财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

第二题算复利终值：每年复利两次是什么意思？为什么12%÷2，5×2？第三题是求年金现值吗？计算不会
apple老师 | 提问时间：11/22 11:22

#CPA#

同学你好！每年复利2次，就是说半年计息一次年利率=12% 半年利率=12%/2=6% 计息期=5*2=10期原来是5年，每半年复利一次，说明计息期为10期了

阅读 208

收藏 1
老师公司一年没有结转成本了这样的乱账咋调
文文老师 | 提问时间：11/22 11:20

#CPA#

现在一次性结转成本或按月梳理以前乱账

阅读 210

收藏 1
老师做税收审计的话资料清单可以提供一份么
朴老师 | 提问时间：11/22 11:09

#CPA#

一、基本资料企业营业执照用于确认企业的合法经营身份和经营范围。公司章程了解企业的组织架构、股东构成和决策机制等。财务会计制度掌握企业的财务核算和会计处理方法。二、财务资料会计凭证包括原始凭证和记账凭证，是审计的重要依据，可用于核实每一笔经济业务的真实性和合法性。会计账簿如总账、明细账、日记账等，用于全面了解企业的财务状况和经营成果。财务报表资产负债表、利润表、现金流量表及其附注，用于分析企业的财务状况和纳税能力。纳税申报表包括增值税、企业所得税、个人所得税等各类税种的申报表，用于核对企业的纳税申报情况。三、税务资料税收优惠文件若企业享受税收优惠政策，需提供相关的批准文件和备案资料，以核实优惠政策的合规性。税务检查报告以往税务机关进行检查的报告，可帮助了解企业的历史税务问题。发票领购簿和发票存根用于核实企业的发票使用情况，防止发票违规行为。税款缴纳凭证如银行缴税回单等，用于确认企业的税款缴纳情况。四、业务资料销售合同和销售记录用于核实企业的销售收入，确认是否存在少计收入等情况。采购合同和采购记录核实企业的采购成本，检查是否存在虚增成本等问题。固定资产清单和折旧计算表用于核实固定资产的入账价值、折旧计提情况，进而影响企业所得税的计算。存货盘点表和成本核算资料核实存货的真实性和成本核算的准确性，避免存货不实对税收的影响。五、其他资料关联企业清单和关联交易资料若存在关联企业，需提供相关资料，以检查是否存在通过关联交易转移利润等避税行为。重大经营决策文件如重大投资、重组等文件，这些决策可能会对企业税收产生重大影响。银行对账单核实企业资金往来情况，辅助检查企业的收入和支出是否如实入账

阅读 199

收藏 1
二手车交易票可以抵税吗
文文老师 | 提问时间：11/22 11:03

#CPA#

二手车交易票可以税前扣除

阅读 199

收藏 1
您好老师，我是安装加工门窗的，开发票必须带出来建筑地址合同名称吗？还是说建筑服务需要有，金属制品就不用有，求解
文文老师 | 提问时间：11/22 10:50

#CPA#

建筑服务需要有，金属制品就不用有

阅读 205

收藏 1
存放央行备付金，电票解付，这个银行回单里这是什么意思啊，收到的款，怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：11/22 10:46

#CPA#

存放央行备付金：这通常指的是银行将其一部分资金存放在中央银行（即中国人民银行）作为备付金。这些资金用于满足日常支付清算的需要，确保银行有足够的流动性来应对客户提现、转账等需求。备付金是银行资产的一部分，但并不直接产生利息收入，而是作为一种保障措施存在。电票解付：电票即电子商业汇票，是一种通过电子方式签发、流转的票据。解付则是指持票人将持有的电子商业汇票向开户银行提示付款，开户银行收妥汇票后交给出票行，由出票行认证汇票准确无误后，开户银行进行支付的行为。简单来说，就是银行根据持票人的请求，将电子商业汇票上的款项支付给持票人或其指定的收款人

阅读 213

收藏 1
金融工具减值如果处在第一阶段，实际利息=账面余额×实际利率~如果是以公允价值计量的“其他债权投资”，期末账面余额就是公允价值，计算实际利息难道是用公允价值乘以实际利率吗？
于老师 | 提问时间：11/22 10:28

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于其他债权投资，用的是摊余成本，即不含公允价值的金额祝您学习愉快！

阅读 35

收藏 0
某拟新建化工项目,计算期15年。建设投资3.0亿元,分3年建成,每年投资1/3.流动资金投人于第3年末,计2000万元。建设投资60%由银行贷款,年利率为8%,并允诺建设投资贷款有3年的宽限期,即建设期暂不还本付息,资本化至第4年开始等额分8年还清建设投资的贷款(等额还款)。流动资金的60%为短期滚动借款,每年支付利息,计算期末全额回收。全部建设投资及建设期利息形成固定资产原值,综合折旧率为10%,残(余)值率10%产品在第4年即达产,年销售收人20250万元(不含增值税),销售税金及附加1070万元,年经营成本8450万元，企业所得税率为25%。 (1)试完成盈利能力分析,计算按此融资方案的
薇老师 | 提问时间：11/22 10:21

#CPA#

同学你好，题目发全了么？

阅读 230

收藏 1
为什么自己准备了三年，还是差一点，经济法58.48.57.5，会计去年还是48，今年变成了42。一年一年的准备，不知道自己到底还要不要坚持。
小赵老师 | 提问时间：11/22 10:19

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：建议你先分析下每次考试的具体情况，看看是哪些部分或知识点掌握不够好。可以尝试调整一下学习方法，比如增加做题量、加强薄弱环节的复习等。同时保持积极的心态，坚持下去，相信您会有所进步的。祝您学习愉快！

阅读 23

收藏 0
A公司同一控制下参股B公司30%股权，并且发生了控制权转移，如何进行相关的账务处理
金老师 | 提问时间：11/22 09:26

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：形成同控的借：长期股权投资　　贷：银行存款等　　　　资本公积（或借）祝您学习愉快！

阅读 22

收藏 0
老师，那个注会取得了专业阶段合格证需不需要继续教育呀
家权老师 | 提问时间：11/22 08:53

#CPA#

取得注册证书后才需要继续教育

阅读 177

收藏 0
老师，请问注册会计师，共几门，分几年过完
家权老师 | 提问时间：11/22 08:47

#CPA#

总共6门，专业阶段5门,5年内考过，综合也是5年内

阅读 185

收藏 1
房开企业土增剔除的成本为什么要在所得税费用扣除？
宋生老师 | 提问时间：11/22 08:05

#CPA#

你好，这个是2个不同的税种，成本既可以是所得税的扣除项目，也可以同时是土地的成本。

阅读 182

收藏 0
甲公司因处置该办公楼确认的损益＝5400－600×5×1＝2400（万元），答案不考虑折旧吗
赵老师 | 提问时间：11/22 06:32

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为是公允模式计量的投资性房地产，不需要考虑折旧祝您学习愉快！

阅读 41

收藏 0
甲公司意欲收购在业务及市场方面与其具有一定协同性的乙企业60%的股权，相关财务资料如下：乙企业拥有5000万股普通股，2021年、2022年、 2023年税前利润分别为2200万元、2300 万元、2400万元，所得税率 25%；甲公司决定选用市盈率法，以甲企业自身的市盈率18为参数，按乙企业三年平均盈利水平对其作出价值评估。要求：（1）计算乙企业预计每股价值、企业价值总额及甲公司预计需要支付的收购价款；（2）试评价市盈率模型评估企业价值的优点和局限性。
暖暖老师 | 提问时间：11/22 00:17

#CPA#

你好需要计算做好了发给你

阅读 213

收藏 1
求以下题目详细解答！ 1、购买日及年末的可辨认净资产。 2、购买日的商誉 3、或有负债与预计负债的区别，本题是或有负债，如果是预计负债，计算会有不一样吗 4、如果预计未来很可能导致经济利益流出，那本题的递延所得税、商誉又该怎么计算
郭老师 | 提问时间：11/21 23:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉网校不提供做题服务，咱们可以先试着做一下，然后对照答案解析，这样印象会更加深刻，有不明白的地方，可以将答案上传到答疑板，针对解析中具体哪一步不理解的，针对性提出祝您学习愉快！

阅读 71

收藏 0
老师调乱账的思路是啥？
廖君老师 | 提问时间：11/21 22:34

#CPA#

您好，就是把目前账面的数据调整到账实相符，盘点目前公司实有的资产和往来负债（这是对账确认的），再用调整分录调到一致，一般调整要半年才能调好，因为不是一次能把差异找出来，另外一个月也不能调整太大金额

阅读 203

收藏 0
B选项为什么是对？它的入账价值不应该是8000吗？
小敏敏老师 | 提问时间：11/21 22:32

#CPA#

你好，同学，能发一下题目图片吗？

阅读 204

收藏 1
免费提供场地服务，增值税视同销售，企业所得税不需要视同销售。贷方计提销项税，借方做什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 21:40

#CPA#

您好，借方可以计入“管理费用”或者“销售费用”等相关科目，因为这代表了公司为了提供场地服务而发生的成本或费用。另一种可能是，如果这项服务是为了支持公司的主营业务，那么也可以将其计入“主营业务成本”。

阅读 201

收藏 1
老师，我们是瓷砖生产制造业，成本核算采用移动加权平均法，这个要一直移动下去吗？有没有啥节点呐？
羊小羊老师 | 提问时间：11/21 19:57

#CPA#

您好同学：移动加权平均法确实需要一直这样计算，一般在会计期末（如月末、季末、年末），需要根据当时的存货成本计算库存商品的价值，用于编制财务报表。这可以看作是一个重要节点，确保财务报表中存货成本的准确性。例如，在月末时，企业要盘点库存瓷砖数量，结合最后计算出的加权平均单位成本，确定库存商品的账面价值，在资产负债表中进行列报。

阅读 205

收藏 1
请问能帮我讲解一下我圈住的那句话吗？
朴老师 | 提问时间：11/21 19:45

#CPA#

句子结构分析这是一个简单的陈述句。 “例如” 是用来引出例子的词。 “签发以普通脸净额结算的股票期权” 是句子的核心内容。术语解释签发：在这里指的是公司或相关机构发行、授予的意思。普通脸净额结算：这里可能是 “普通净额结算” 的笔误。普通净额结算是指在交易中，双方将相互的债权债务进行对冲，只支付差额的一种结算方式。在股票期权交易中，这种结算方式意味着在期权行使时，双方只需要结算股票价格与期权行权价格之间的差额。股票期权：是一种金融衍生工具，给予持有者在未来特定时间以特定价格购买或出售一定数量股票的权利，但不是义务。整体意思这句话是在举例说明一种情况，即发行（或授予）采用普通净额结算方式的股票期权。这种期权在结算时会按照普通净额结算的规则来进行操作。

阅读 211

收藏 1
2018年计提了20万减值准备，2021年不应该是计提8万（28—20）吗
廖君老师 | 提问时间：11/21 19:05

#CPA#

您好，能看一下这个具体的题干么

阅读 208

收藏 1
老师您好，第一题是不是选 c，以及审计方面的题目该如何解答，我们学校在学《注册会计师审计》这门课但讲的都是一些理论内容，如何做题呢请问
汪老师 | 提问时间：11/21 17:21

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该是选择d选项，发生认定，如果违反了就是多记，所以从账面出发，抽取一些与原始凭证核对。您说的学习和做题的方面，您应该结合审计与会计去思考，会计实际做账的流程（实操）需要了解，会计基础知识需要掌握，否则审计学起来会比较吃力。一般学校的审计专业也开设了会计科目，您可以学习的时候有意识的思考一下会计内容。祝您学习愉快！

阅读 63

收藏 0
老师：你好请问下为什么季节性和修理期间的停工损失可以计入存货成本呢
宋生老师 | 提问时间：11/21 17:14

#CPA#

在会计上，成本是指为生产商品或提供服务而发生的所有合理和必要的支出。季节性停工期间的损失是为了保持生产线的正常运作和满足市场需求而必须付出的代价，因此它们符合成本的定义，应被计入存货成本。

阅读 210

收藏 1
生育津贴与工资之间的差额应该怎么处理，津贴高于工资部分给单位不给个人合适么
范老师 | 提问时间：11/21 17:09

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果生育津贴高于员工的实际工资，通常情况下，高出的部分应该支付给员工本人，而不是归单位所有。这是因为生育津贴的目的是为了补偿员工在产假期间的收入损失。但是具体处理方式可能需要参考当地的政策规定和公司的内部制度。如果存在疑问，建议咨询相关的人力资源或财务部门。祝您学习愉快！

阅读 60

收藏 0
正在纠结是先把课程大概过一遍了再刷题好，还是听一章课刷一章题目比较好。同志们是怎样备考的？
宋生老师 | 提问时间：11/21 17:07

#CPA#

你好，个人建议你先把书先看一遍。然后再听一章，做一章题

阅读 205

收藏 1
老师好，这里为什么要用5000*3？
王一老师 | 提问时间：11/21 16:48

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为5000是每周的固定成本，但题目中给出订单需要三周完成，所以需要乘以3。祝您学习愉快！

阅读 42

收藏 0
老师、投标报名现场支付投标文件费用、一共4家、后面只有三家投标、这个招标单位需要写说明么、另外一家没有来投标的原因么
宋生老师 | 提问时间：11/21 16:31

#CPA#

你好，这个公司自己决定，可以不用写。

阅读 203

收藏 1
勿接！勿接！请贾苹果老师回答其他人勿接否则差评！关于名义销售增长率
apple老师 | 提问时间：11/21 16:27

#CPA#

同学你好，临时会议中，请稍等

阅读 207

收藏 1
年化率和年化利率的区别
文文老师 | 提问时间：11/21 15:17

#CPA#

年化率：年化率是指某个金融产品在一年内的预期收益率。它是将短期的收益率转化为一年的标准，以便于比较不同期限的金融产品。年化利率：年化利率是指在一年时间内，贷款或存款的利息与本金的比例。它通常用于描述贷款的成本或存款的收益

阅读 200

收藏 0

没有找到问题？直接来提问