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请问老师，单位是协会甲，下面的管理的公司乙，乙把3000万，放到甲协会，甲以甲自己的名义，在银行存3000万。大额定期3年，24年3月到期，收到利息30万，计入甲的其他收入，然后4月的时候，把这30万还给了乙公司。请问走其他费用可以吗？请问走其他费用30万，需要乙开发票的对吧。因为对于乙公司来说，并不是从银行取得利息，乙有纳税义务的。但是甲是没有的对吧。我方是甲。请问老师这样财务处理是否正确，甲协会是否存在其他的税务风险呢。
小菲老师 | 提问时间：11/04 11:46

#税务师#

同学，你好请问走其他费用可以吗？可以走费用，那需要乙开具发票

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你好，请问建筑公司从开业到现在都是零申报，报表数据都是零，但是我查看了公司公户在2023年有几笔流水账跟2024年二十几笔流水账，以前都没做这些账，现在我接手了要怎么做呢？
朴老师 | 提问时间：11/04 11:25

#税务师#

同学你好一、整理银行流水仔细梳理公司公户在 2023 年和 2024 年的所有流水账，按照交易时间顺序进行排列。区分每笔流水的性质，如收入款项（如工程款收入、其他业务收入等）、支出款项（如材料采购款、员工工资、水电费等）、往来款项（如与其他公司或个人的借款、还款等）。二、补记账务处理确定会计期间：根据流水账的时间，确定需要补记的会计期间。如果涉及多个会计期间，需要分别进行处理。收入的处理：如果有工程收入等款项，确认收入的同时，根据适用的税率计算增值税销项税额。借：银行存款（实际收到的款项）贷：主营业务收入（不含税收入金额）应交税费 — 应交增值税（销项税额）支出的处理：材料采购款：如果取得了发票，借记原材料等科目，贷记银行存款；如果未取得发票，可先暂估入账，待取得发票后进行调整。员工工资：借记管理费用 / 工程施工 — 人工费等科目，贷记应付职工薪酬；实际支付时，借记应付职工薪酬，贷记银行存款。水电费等费用：借记管理费用等科目，贷记银行存款。往来款项的处理：借款：收到借款时，借记银行存款，贷记其他应付款；还款时，做相反分录。与客户或供应商的往来款项，根据具体情况进行相应的账务处理。

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请问老师，单位是甲协会，就是把下面的属于协会管辖的公司的钱，比如乙，乙把它的2000万，给到甲，甲在协会自己的账户上买了大额存单3年的定期存款。2024年2月到期了，利息10万。放到了甲的其他收入中核算了，返还给乙8万。甲自己留了2万，请问这2万甲要缴纳增值税吗？同事说是定期的利息收入无需缴纳增值税？但我认为是帮助乙理财的手续费，需要缴纳增值税？请问老师到底谁的说法正确呢？
小智老师 | 提问时间：11/04 11:22

#税务师#

根据现行的税法规定，定期存款的利息收入本身是不需要缴纳增值税的。但在你描述的情况中，甲协会实际上是通过管理乙公司的资金来获取利息，然后从中抽取部分作为服务费。这部分服务费（2万）应视为提供服务的收入，属于应税行为，因此需要缴纳增值税。所以你的理解是正确的，这2万作为服务费，需要缴纳增值税。

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请问老师，协会奖励给下面的子公司的领导张三，一笔20000元的奖励，直接打给张三个人，但是有协会领导班子的奖励说明。我放到管理费用-劳务费了，请问需要发票吗？企业所得税汇算清缴可以扣除吗？谢谢
宋生老师 | 提问时间：11/04 10:46

#税务师#

你好，这个如果你入劳务费，是需要发票的有发票才可以扣除

阅读 405

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别的平台主播给公司带货，公司按销售额的2%给钱，那主播代开发票，那公司能全额扣除吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/04 10:16

#税务师#

如果主播为公司带货，公司支付的佣金需要主播开具相应的服务费发票。公司拿到正规的服务费发票后，可以作为税前费用全额扣除。这样处理既合法又能确保财务记录准确。

阅读 408

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自建的厂房：刚办完竣工结算，但是没有拿到房产证怎么缴纳房产税计税依据是什么？
小智老师 | 提问时间：11/04 10:16

#税务师#

自建厂房在竣工结算后即便未拿到房产证，也需要缴纳房产税。计税依据通常是厂房的计税价格，这个价格一般由地方税务机关依据厂房的地理位置、建筑面积、用途等因素确定。具体的税率和计税方式，建议参照当地的相关税务规定。

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请问老师，单位给员工报销，除了医保报销以外的，报销80%，请问这个需要给员工缴纳个税吗？如果缴纳政策依据是啥？
朴老师 | 提问时间：11/04 09:49

#税务师#

无需缴纳个税的情况：如果企业未参加医疗统筹（未按照规定的范围和标准为职工缴纳基本医疗保险费），那么单位给员工报销医疗费用属于职工福利费支出。这种情况下，员工不需要缴纳个人所得税，但企业发生的职工福利费支出要在不超过工资、薪金总额的 14% 的部分才准予税前扣除。如果企业已为职工办理医疗保险，但员工所患疾病为重大疾病，医保报销比例低，员工个人负担重，给员工生活造成困难，企业根据实际情况给予一定数额报销，同时附有相应证明真实性的凭证，则可以作为生活困难补助免予征收个人所得税。需要缴纳个税的情况：如果企业已为职工办理医疗保险，职工将医保不予报销的票据拿到企业报销支取，这部分报销费用应当作为个人所得计征个人所得税。因为在这种情况下，医保已经承担了其应承担的报销责任，企业不应再重复报销，员工从企业获得的这部分报销款项不属于正常的医疗保障范围，而是一种额外的收入。

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老师我们咨询哈申请高企有需要有研发费用的占比我账务上也涉及研发费用归集但是我们税务上没有享受研发费用加计扣除的优惠政策可以不？
堂堂老师 | 提问时间：11/04 09:01

#税务师#

申请高新技术企业时，确实需要提供研发费用的相关数据，显示企业在技术研发上的投入。即使在税务上没有享受研发费用加计扣除的优惠，也可以申请高企，关键是要满足其他所有申请条件并提供相应的研发费用证明。

阅读 404

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有限合伙又向下投资了一家有限公司，被投资的有限公司在向有限合伙进行分红时税收怎么交？有限合伙向其自然人出资人进行分红时，税收又怎么交？
堂堂老师 | 提问时间：11/03 22:04

#税务师#

有限合伙企业从被投资的有限公司获得的分红通常视为投资收益，按照合伙企业的性质可能需要按照企业所得税或个人所得税处理。当有限合伙向其自然人出资人分红时，这部分收益通常视为个人所得，按照个人所得税的相关规定进行纳税。每个出资人按其收到的分红部分缴纳个人所得税。

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请问老师，单位是民非组织，协会，请问银行定期存款的利息收入、季度结息的利息收入在哪个科目核算？
堂堂老师 | 提问时间：11/03 20:27

#税务师#

你好！对于民非组织如协会，银行定期存款的利息收入和季度结息的利息收入一般核算在“其他业务收入”科目下。这样做有助于更清晰地反映非主营业务的收入情况。希望这可以帮助到你！

阅读 412

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请问老师，单位是民非组织，协会，收到的结构性存款利息收入放到哪个科目里？
小智老师 | 提问时间：11/03 20:24

#税务师#

你好！民非组织的结构性存款利息收入通常记入“财务费用”科目中的“利息收入”账户。这样做可以帮助准确反映收入的性质和来源。希望这能帮到你！

阅读 412

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结束考试，开心，放假啦
刘艳红老师 | 提问时间：11/03 20:02

#税务师#

您好，加油，祝你早日拿证

阅读 414

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现在国内就业大环境不好，年龄歧视很严重，有点纠结要不要继续考税务师，怕两年考出来年龄将近40回报低
刘艳红老师 | 提问时间：11/03 19:36

#税务师#

您好，学习是为了更好的提升自已，不要想那么多

阅读 424

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老师，固定资产转入在建工程需要哪些资料清单
堂堂老师 | 提问时间：11/03 19:01

#税务师#

固定资产转入在建工程时，通常需要准备以下几种资料：1. 固定资产原始凭证和账册；2. 转入在建工程的审批文件；3. 资产评估报告（如果有重新评估的情况）；4. 相关的会计分录记录；5. 转移协议或决议。这样可以确保资产转移的合规性和准确性。

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教育费附加和地方教育费附加是多久计提一次，要求是啥时候交？是和增值税一样每个月都要申报计提吗？
郭老师 | 提问时间：11/03 18:18

#税务师#

你好，一般纳税人的按月，如果是小规模，你按季度交税的话，3个月计提一次。

阅读 444

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企业各种税费的计提数是看各个税费的贷方发生总额额吗，还是要看下明细账加一下？就是我不理解是只要是贷方就回事计提吗？也会有别的业务可能记到贷方吧
堂堂老师 | 提问时间：11/03 18:13

#税务师#

企业计提各种税费时，通常是根据税费的实际发生额来计算。这些信息可以从明细账中获取。不是所有贷方发生额都是计提税费，贷方发生额可能包括了其他类型的业务，所以需要查看具体的会计分录内容来判断是否为计提的税费。

阅读 435

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收取全年会费，后续消费给与折扣，这个增值税怎么算？
小智老师 | 提问时间：11/03 17:01

#税务师#

收取的全年会费属于预收款项，需要按照实际收款金额的全额计算并缴纳增值税。后续消费时提供的折扣通常不影响会费的增值税处理，但具体的折扣商品或服务的增值税应按照折后价格计算。

阅读 419

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老师，请问有限合伙企业投资下面的上市公司收到分红不足一年怎么交税，限售股如何交税
廖君老师 | 提问时间：11/03 16:45

#税务师#

您好，1.合伙企业，在别的合伙企业是股东，对方合伙公司给分红了，个人要申报股息红利个人所得税是申报个人股息分红20%个税，同时有优惠：1个月到1年暂减按50％计入应纳税所得额 2. 因个人持有限售股中存在部分限售股本原值不明确，导致无法准确计算全部限售股成本原值的，证券登记结算公司一律以实际转让收入的15%作为限售股成本原值和合理税费。转让限售股的个人所得税=收入×(1-15%)×20%。对个人持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利，按照规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算;

阅读 419

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请问老师，甲单位没有工会，但是账面计提了工会经费，委托单位的被投资A公司帮忙代缴。请问需要什么凭证，甲单位才能在企业所得税前扣除呢？谢谢
廖君老师 | 提问时间：11/03 16:33

#税务师#

您好，在电子税务局是我们申报的，只是A缴款了是不是这么理解呀，用申报表和完税证明就可以税前扣除，相当于现在我们欠A公司的钱

阅读 418

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老师您好，想问下8月出口的没有开票，我10月申报这个8月的未开票出口收入，汇率是按照8月的汇率入账还是10月的汇率入账。
小智老师 | 提问时间：11/03 14:20

#税务师#

你好！出口收入的汇率应按照收入实际发生时的汇率进行入账，所以应该使用8月的汇率来进行入账处理。

阅读 445

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个人直接转让限售股和通过合伙企业转让限售股增值税和个税的处理，计税依据和申报
小林老师 | 提问时间：11/03 11:35

#税务师#

你好，直接转让按财产转让所得，没有增值税，通过合伙企业，按经营所得，有增值税

阅读 469

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老师，你好，请问今年过了中级，想备考税务师，可以推荐先学那一课
廖君老师 | 提问时间：11/03 10:50

#税务师#

您好，税务师考试组合是财务与会计+涉税服务相关法律税1+税2+涉税实务

阅读 438

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请问老师管理不善造成的损失会计计入什么科目？税前能否扣除？
小智老师 | 提问时间：11/03 10:35

#税务师#

管理不善造成的损失通常计入“管理费用”科目。根据税法规定，这类损失通常不允许在计算应纳税所得额时扣除。

阅读 446

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您好老师，截图这道题，正确的分录应该是什么呢？麻烦老师指点，如果在当月做了正确的分录是什么样的，检查时调整又是什么分录
范老师 | 提问时间：11/03 09:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：正确的分录应该是：借：营业外支出11300贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）1300 待处理财产损溢10000 如果在当月做了正确的分录，检查时就不需要再调整。如果之前没有做正确的分录，检查时需要按照上述分录进行调整。祝您学习愉快！

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请问一下，农产品加工企业卖旧设备可以开专票吗？税率是多少
小菲老师 | 提问时间：11/03 09:56

#税务师#

同学，你好可以，一般纳税人增值税13%

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个税扣除时，子女教育和继续教育怎么区分，大学属于什么教育
廖君老师 | 提问时间：11/03 09:32

#税务师#

您好，子女教育是我们的孩子继续教育是我们自已比如大专升本科大学属于高等教育

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老师财政贴息税收返还政府补助方法是什么
廖君老师 | 提问时间：11/03 08:27

#税务师#

您好。财政贴息， 1.直接支付给受益企业：政府将贴息资金直接支付给受益企业，企业可以直接使用这笔资金来支付银行贷款利息。 2.拨付给贷款银行：政府将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以低于市场利率的优惠利率向企业提供贷款，企业按照实际发生的利率计算和确认利息费用税收返还 1.先征后返（退）：企业在缴纳税款后，政府按照规定将部分税款返还给企业。 2.即征即退：企业在缴纳税款的同时，政府立即返还部分税款

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最新规定的营业利润率怎么计算？分子包括了营业外码
小智老师 | 提问时间：11/03 08:14

#税务师#

营业利润率是通过将营业利润除以营业收入来计算的。需要注意的是，营业利润只包含主营业务带来的收入和成本，以及销售和管理费用，不包括营业外收支。计算公式是：营业利润率 = （营业利润 / 营业收入）× 100%。

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个体户收入100万，雇员工资2万，经营者工资20万，其他税费支出30万. 经营者在其他单位任职，选择生计费用6万在综合所得中扣除，无其他扣除费用问：如何计算实际缴纳的个人所得税（个体户200万以下有减半征收政策）
堂堂老师 | 提问时间：11/03 07:31

#税务师#

首先，个体户的收入100万，按照200万以下减半征收的政策，应纳税所得额为100万减去成本费用和税费，即100万 - 2万（员工工资）- 20万（经营者工资）- 30万（其他税费）= 48万。因此，应税所得额为48万的一半，即24万。接着，根据个人所得税的税率表和速算扣除数计算税额。假设税率为20%，速算扣除数为1.5万，则个人所得税为： 24万 * 20% - 1.5万 = 4.8万 - 1.5万 = 3.3万。因此，实际缴纳的个人所得税为3.3万。

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请问老师，房企预售房屋，需要预缴土地使用税吗？
郭老师 | 提问时间：11/03 07:29

#税务师#

房屋没有交付需要缴土地使用税交付之后不需要缴纳

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