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提前暂估成本,提前开发票,后面有发货的,税务查到后会怎么样呢
波德老师
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提问时间:11/24 07:31
#税务#
你好,如果属于真实交易,在同一个月开票发货问题不大
阅读 80
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工程还没完工,预付工程款,都是挂账。等完工再开票,可以?
郭老师
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提问时间:11/24 07:07
#税务#
你好 可以的 可以这么做的
阅读 69
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老师,我们目前的业务是运输天然气,天然气还是我们采购的那个成本价,因为这东西价格是透明的,所以我们配送上门,合同签的是天然气销售合同,价格就是每方气气的成本价➕0.3元运费,开发票按混合销售算,开的销售发票,这就造成气上我们一毛钱没赚,运费上本来开出去9个点的发票,现在开的13个点的,是这样吗,我理解的没错吧
廖君老师
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提问时间:11/24 03:18
#税务#
早上好, 是的,您的理解没错。天然气销售合同,我们是送货上门,这是混合销售
阅读 92
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哈哈哈,能加私信么,老师。我是发财兄弟呀,我花10积分加你哦。
听风老师
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提问时间:11/24 01:31
#税务#
发财兄弟,加不了**的,有规定。下次你把劳务合同,发出来,让我给你先审一下就成了。
阅读 73
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公司的业务员,签了劳动合同,也买了社保,还没满一年,公司定的任务,每个月都完成不了,现在想要辞退,需要赔偿多少,怎么辞退?
听风老师
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提问时间:11/24 00:46
#税务#
协商一致,不满6个月赔半个月工资,满6个月赔一个月工资 协商不一致,无理收辞退,不满6个月赔1个月工资,满6个月赔2个月工资 这个工资基数是含员工社保部分自己出的那部分钱。
阅读 84
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请问老师,发放工资的时候计提个税,发放的次月才申报缴纳该月个税对吗?比如9月发放8月的工资,10月才申报缴纳8月的个税?所以8月的工资缴纳个税的分录应该在10月做?
朴老师
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提问时间:11/23 23:33
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 83
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想问一下这个怎么算综合起来不太会 (1)全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元(不含换取原材料的部分),全年的原材料,取得增值税专用发票,注明税款为850万元(符合抵扣条件并已申报抵扣). (2)企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料,市场价值为200万元(不含税).成本为130万元,企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元(不含税)。双方均开具了专用发票。 (3)企业接受捐赠原材料一批,价值100万元(不含税)并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元,该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。 (4)1月1日,企业将闲置的机器设备出租给 B 公司,全年收取租金120万元(不含税)。 (5)企业全年彩电销售成本为4800万元(不含换取原材料的部分);发生的销售费用为1800万元(其中广告费为1500万元)、管理费用为800万元(其中业务招待费为90万元,
薇老师
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提问时间:11/23 22:38
#税务#
同学你好参考以下看看,以下是计算该企业的应纳税所得额及应纳税额:一、计算各项扣除的调整额 1. 广告费扣除限额:彩电销售收入 × 15%
阅读 419
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老师您好!年底了,公司一次性买了三万元的酒,怎么记账,要入库吗?还是直接计入管理费用或销售费用
刘艳红老师
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提问时间:11/23 22:36
#税务#
您好,买这个是做什么用的?
阅读 91
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想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人,2018至2023年,经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下: (1)全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元,提供技术咨询服务取得不含税收入200万元,当年增值税销项税额合计922万元。 (2)取得国债利息50万元。 (3)购进与生产电子产品相关的原材料,取得增值税专用发票,原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定的范围),取得增值税专用发票注明价款50万元,进项税额6.5万元,并进行了进项税额抵扣。 (4)全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元;全年发生销售费用1400万元,其中含广告费1100万元,支付给某中介机构的销售佣金200万元,该佣金在税法规定的扣除限额内,但其中的40%为现金支付;全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万
cindy赵老师
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提问时间:11/23 22:30
#税务#
您好,请参考附件图片内容
阅读 987
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一般业务发生30天内要取得发票。
刘艳红老师
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提问时间:11/23 22:20
#税务#
...
阅读 98
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請教以下业务的会计分录编制: 9月份采购一批月饼用于销售不含税价100元,税额13元。10月月饼改变用途发给员工当福利。
MI 娟娟老师
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提问时间:11/23 21:56
#税务#
你好 购进时: 借记“库存商品” “应交税费——应交增值税(进项税额) , 贷记“银行存款”或“库存现金”。 使用时: 借记“应付职工薪酬——职工福利费”,贷记“库存商品”和“应交税费——应交增值税(进项税额转出)” 期末计提职工薪酬时: 借记“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”等, 贷记“应付职工薪酬”
阅读 85
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老师,税法上每年折旧费,可以抵企业所得税吗?
廖君老师
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提问时间:11/23 21:44
#税务#
您好,可以的呀,折旧进入成本费用科目,比如管理费用-折旧费,这是利润的减少项
阅读 80
收藏 0
电力安装公司,安装费,是几个点?
apple老师
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提问时间:11/23 21:42
#税务#
同学你好。 安装服务 应该是 9% 的税率
阅读 83
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如果需要修改2022年12月增值税申报表,自己可以在电子税务局改,还是需要去前台
MI 娟娟老师
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提问时间:11/23 21:39
#税务#
你好可以在电子税务局改
阅读 92
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提前报废的固定资产净值转到营业外支出可以在所得税前扣除吗?
廖君老师
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提问时间:11/23 21:33
#税务#
您好,可以的,要准备以下资料备查 可以采用专项申报的方式在所得税税前扣除,参考国家税务总局201 1年25号公告规定. 固定资产报废、毁损损失,为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额应依据以下证据材料确认:(一-)固定资产的计税基础相关资料; (二)企业内部有关责任认定和核销资料;(三)企业内部有关部门出具的鉴定材料;(四)涉及责任赔偿的,应当有赔偿情况的说明;(五)损失金额较大的或自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的,应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等.
阅读 81
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老师,法人其他应收款余额我是否可以在年底做点年底奖金冲了
廖君老师
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提问时间:11/23 21:31
#税务#
您好,可以的哦,记得要申报个税哦,
阅读 110
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老师你好,资产负债表里面的未分配利润就是利润表里面的本年累计净利润是吗?
小敏敏老师
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提问时间:11/23 21:19
#税务#
你好,同学,资产负债表中未分配利润年末数-年初数=利润表中本年累计数。
阅读 103
收藏 0
我们找进出口贸易公司在国外采购的衣服,进出口贸易公司应该给我们提供什么发票
立峰老师
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提问时间:11/23 21:16
#税务#
你好同学,如果是以我们名义报关进口的,应该取得海关进口增值税专用缴款书。 如果是等于我们从贸易公司购买的,贸易公司正常给我们开国内发票
阅读 99
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老师,我们老板今天花五万多从别的公司买了一张六万元的承兑,我认为这是不合法的,但这个不合法到什么程度?老板们无所谓,连贴现都是民间贴现。我在电子税务局里还是财务负责人,真怕受到牵连
立峰老师
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提问时间:11/23 21:03
#税务#
你好同学,等于没有真实业务取得汇票,给别人贴现
阅读 1086
收藏 6
老师我16年成为一家公司股东,至今没有入资,我现在想转让股权,新公司法下我能转吗?
耿老师
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提问时间:11/23 20:35
#税务#
你好,是可以转让的,但是可能会涉及个人所得税,具体看你报表情况
阅读 105
收藏 0
小区物业公司的物业费收入(未开票)缴纳增值税,是按当月预收的全部缴纳吗,还是分摊到每个月缴纳?已交楼未交物业费的业主需要计提缴纳增值税吗?
耿老师
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提问时间:11/23 20:34
#税务#
你好!可以按实际服务期按月确认收入
阅读 100
收藏 0
老师,我们主要是做教育服务的,线上插画教育的,然后我们现在新注册新公司,就是采购学习机,然后会把课程也一起发给学员,相当于学员用学习机学这个课,那这是混合销售吧老师,如果是合在一起卖的,这个得按照什么税目来开呢,开的网店是显示订单售卖学习机
廖君老师
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提问时间:11/23 20:07
#税务#
您好,我们的学习机和课程的价格或者说成本,哪个占比高呀,我认为是按销售学习机来开票合适,订单也是学习机
阅读 89
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装饰公司签订了合同是分次付款,一次性开票,他还把这个分包了,按正常流程应该怎么做?一次性开票后让分包商也把票开回来?还是有什么流程。
钟存老师
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提问时间:11/23 19:53
#税务#
分包商是一次开票 需要看合同的约定 也可以根据工程的进度进行开票的 举个例子,说一下相关的情况,增值税如何是差额计税,允许扣除的分包款,根据的是实际支付而不是开票
阅读 91
收藏 0
辅助核算是指什么?老师
MI 娟娟老师
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提问时间:11/23 19:36
#税务#
通俗讲指核算更祥细的信息
阅读 92
收藏 0
老师好,问下小规模纳税人在电子税务局上领用纸质票时,领票方式选错了可以更改吗?
郭老师
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提问时间:11/23 19:33
#税务#
我们这边很早之前用开票盘的不能修改 你现在登录进去看下能变更吧
阅读 90
收藏 0
个体户小规模怎么选呢
羊小羊老师
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提问时间:11/23 19:25
#税务#
您好同学: 选数电,抬头有数电二字的,您截个图过来,我看看有没有选对。
阅读 111
收藏 0
老师,您好,低值易耗品可以直接记账主营业务成本吗,不需要出库入库了吧
小敏敏老师
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提问时间:11/23 19:24
#税务#
你好,同学,一般情况下需要办理入库、出库手续,领用时计入成本。
阅读 479
收藏 3
医疗器械商贸公司销售助听器是否免增值税
钟存老师
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提问时间:11/23 19:19
#税务#
医疗器械不免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,医疗器械并不属于免征增值税的范围
阅读 93
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我公司为A市B区注册的非法人企业,另在A市C区建有车间,C区车间未单独核算,请问我公司C区车间生产并销售出去的产品纳税地点是在B区还是C区?
郭老师
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提问时间:11/23 18:54
#税务#
c 你这种情况在c要么成立分公司要么是独立企业
阅读 273
收藏 1
甲公司是一家上市公司,适用的企业所得税税率为25%。公司现阶 段基于发展需要拟实施新的投资计划,有关资料如下:甲公司项目投资的必要收益率为 12%,该方案的建设期为0年,需要于建设起点一次性投入资金8000万元..其中,固定资产投资7200万元,采用直线法计提折旧,残值720万元;垫支营运资金800万元, 第6年年末收回垫支的营运资金和残值。预计投产后第1~6年每年营业收入4000万元,每年付现成本1600万元。计算该方案的静态投资回收期、净现值、现值指数、年金净流量。老师您好,我想知道就是如果用Excel表达这一题的答案,过程应该是怎么样的
姜再斌 老师
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提问时间:11/23 18:33
#税务#
在Excel中计算该投资方案的静态投资回收期、净现值、现值指数和年金净流量,我们可以按照以下步骤进行: 1. 输入基础数据 首先,在Excel中输入以下基础数据: 初始投资(固定资产投资+垫支营运资金):8000万元 固定资产投资:7200万元 残值:720万元 垫支营运资金:800万元 年营业收入:4000万元 年付现成本:1600万元 折旧年限:6年(与项目期限相同) 必要收益率:12% 企业所得税税率:25% 2. 计算各年折旧额 使用直线法计提折旧,公式为: 年折旧额=(固定资产投资−残值)/折旧年限 在Excel中,假设固定资产投资在A1,残值在B1,折旧年限在C1,则年折旧额公式为: =(A1-B1)/C1 3. 计算各年税后利润 税后利润 = (营业收入 - 付现成本 - 折旧额) × (1 - 所得税税率) 在Excel中,假设营业收入在D1,付现成本在E1,年折旧额在F1(由上一步计算得出),所得税税率在G1,则税后利润公式为(假设为第1年): =(D1-E1-F1)*(1-G1) 将此公式复制到其他年份的单元格中,注意调整营业收入和付现成本(如果它们在各年不同)。 4. 计算各年现金流 现金流 = 税后利润 + 折旧额(因为折旧虽然不影响现金流,但在此处作为非付现成本加回) 在Excel中,假设税后利润在H1(由上一步计算得出),年折旧额在F1,则现金流公式为: =H1+F1 同样,将此公式复制到其他年份的单元格中。 5. 计算静态投资回收期 静态投资回收期是累计现金流首次变为正数的年份减1,再加上该年所需回收期的分数部分(即该年年初未回收投资/该年现金流)。 在Excel中,可以使用SUM函数计算累计现金流,并使用IF函数和MATCH函数找到首次变为正数的年份。然后计算分数部分。 6. 计算净现值(NPV) 使用Excel的NPV函数计算净现值,公式为: =NPV(必要收益率, 现金流1:现金流6) - 初始投资 注意,现金流1:现金流6是指各年的现金流,初始投资是建设起点一次性投入的资金。 7. 计算现值指数(PI) 现值指数是未来现金流的现值与初始投资的比值。公式为: =(NPV(必要收益率, 现金流1:现金流6) + 初始投资) / 初始投资 或者,也可以将净现值加上初始投资,然后除以初始投资。 8. 计算年金净流量(ANCF) 年金净流量是将净现值平均分配到每年,公式为: =NPV(必要收益率, 现金流1:现金流6) / 折旧年限 注意,这里使用的是净现值(不包括初始投资回收),因为初始投资已经在前面被考虑过了。
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