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老师，我们公司是做光伏技术推广和安装的。我们会随时涉及外出，基本上每天都有外出，都有加油。这种加油应该是计入差旅费还是车辆使用费？然后我们每天都有外出去不同的乡镇去推广。然后去到那些乡镇也有很多吃饭的小门店。吃饭开不了发票怎么办？可能每个月都有三四千块钱。
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 20:02

#实务#

您好，这2个科目都行，年度汇缴是在差旅费，无票费用年度调增：餐费不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他另外，为人防止年度汇缴退税，我们季度少交或不交所得税，计提成本费用在年度汇缴时纳税调增，补交一些所得税。

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老师，做内账，收入不用价税分离了吧
小敏敏老师 | 提问时间：02/15 20:01

#实务#

你好，做内账一般开发票部分需要价税分离，不开发票部分不需要价税分离。具体还需要看公司的规定。

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你好，2025年1月发的年终奖是2024年的，但是2024年做账时没有计提，那么在2025年2月做账时计提可以吗，涉及到期间费用的，是计入利润分配还是管理费用呢
张瑞雪老师 | 提问时间：02/15 19:51

#实务#

你好，记入管理费用。但是做2024年所得税汇算清缴的时候，纳税调减这个年终奖，2025年调增。

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其他应收款负数怎么办
张瑞雪老师 | 提问时间：02/15 19:50

#实务#

你好，可以重分类为其他应付款。

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你好，研发人员占总人数的比例要求，总人数包括劳务公司人员，退休返聘，实习生等人员在内吗
张瑞雪老师 | 提问时间：02/15 19:48

#实务#

你好，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号，以下简称《认定办法》），职工总数：企业职工总数包括企业在职、兼职和临时聘用人员。兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上。

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老师您好，如果说进入这样的企业就是想一步步的做的话，应该怎按照怎样的顺序来呢？这是不是太难搞了？就是把各个环节规范好，实现这样的目的，应该怎样做呢？具体来说。
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 19:48

#实务#

您好，我们是财务核算好产品成本，那个下订单就知道配件够不够，这是业务系统，公司要花钱买，有了这个系统，财务取数也方便。

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请问老师，做内账，收入还需要价税分离吗？
apple老师 | 提问时间：02/15 19:48

#实务#

同学你好，要的。除非只做现金流水，否则要价税分离的

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老师，麻烦问下，个体户1-6月份是定额征收，税务代申报。7月份开始查账征收，电子税局只申报增值税。建账应该从1月份开始吗？1-6月份的成本没有发票怎么确定？工资可以补申报吗？
郭老师 | 提问时间：02/15 19:46

#实务#

对的是的，从一月份开始做没有成本发票的那个帐上正常做汇算清缴补开进来就可以看下你有没有工资的税种认定吗？个体户一般是没有没有都不用。

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老师，我的个人所得税都是报的当月发放的工资，我现在怎么调整
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 19:45

#实务#

您好，这个也是可以的，反正每月只申报一次，政策上也允许。咱是想按权责发生制来申报是不是，那中间差的那一个月工资一起申报了，也就是一个月申报2个月工资，这样员工的个税就多了，他们会有意见的

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老师，按照重置成本入账的固定资产，贷方写什么
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 19:43

#实务#

您好，一般是盘盈了，借：固定资产（按重置成本入账）贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税借：以前年度损益调整贷：盈余公积利润分配——未分配利润

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老师您好，公司接待客户产生的住宿费开的专票可以抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：02/15 19:40

#实务#

同学，你好不可以抵扣

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投资款进了账户可以取出来了还给投资人吗
郭老师 | 提问时间：02/15 19:34

#实务#

不能的不能抽逃出资

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您好，老师。反结账到24年12月份修改凭证，结转损益又出现了以下提示：如何解决？模板[结转损益]生成失败:"未分配利润"科目为非明细科目，请检查结转损益参数设置。
venus老师 | 提问时间：02/15 19:33

#实务#

这个要联系软件客服更改下损益参数

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老师，我在25年1月份红冲24年计提的年终奖分录，怎么写分录？我在24年的计提分录是这样的:借:管理费用-职工薪酬67500，贷:应付职工薪酬-工资67500
小菲老师 | 提问时间：02/15 19:30

#实务#

同学，你好借：应付职工薪酬 67500 贷：以前年度损益调整 67500

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员工往公户打款，转账附言是工资有没有影响，我按借款入账
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 19:29

#实务#

您好，这个没事，只是备注写错了

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模具机床折旧，怎么分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 19:28

#实务#

借：制造费用贷：累计折旧

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比如这个月2月20日之前要申报个税，我已经申报掉了，（如图一）。但是新来的一个交接的会计说我没申报，我说怎么没申报了，她把所属期调到2月后，显示我这里数据是0（如图二）。我说现在申报的个税所属期不是1月么？为什么要选到2月？她说现在是2月，个税就是2月报2月所属期这样。我被她说的怀疑自己是不是错了，毕竟她说她是20多年的老会计了不会错的。
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 19:24

#实务#

您好，您没有错，是老会计错了，2月才过一半，哪来有工资发放嘛

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老师好，生产车间保安人员工资记到生产成本人工吗？
立峰老师 | 提问时间：02/15 19:14

#实务#

你好同学，由于他不是直接生产的，所以计入制造费用。

阅读 18

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数电发票批量开票国补备注栏怎么只填写69码
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 19:11

#实务#

您好，数电发票的备注栏填写不是必须的，可以简写，客户能看懂，能接受就可以的

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老师出口货物和国内销售银行收款的手续费记录好像有点不一样，国内的手续费就跟应收货款不搭噶，国外的手续费也包含在应收帐款里面，老师能解释下原因吗
apple老师 | 提问时间：02/15 19:11

#实务#

同学你好。记账方式是一样的。都是财务费用。不一样的原因是。某些客户支付货款时。认为合同上对于手续费哪边承担，签订比较模糊，所以。钻了空子，在支付时，让供应商承担手续费

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老师，我在计提社保的时候，把个人承担和单位承担全疗计提出来了，这样导致发放完工次，应付职工薪酬-社保这个科目有余额，就是个人承担的部分。要怎么做分录冲减，
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 19:05

#实务#

您好，冲工资成本费用，也就是原来计提工资的借方科目

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内控制度如何帮助企业提高财务管理效率？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 12:50

#会计实务#

内控制度是指企业为了达到预定目标而建立的一套管理制度和规范，它包括组织结构、职责分工、授权与审批程序、内部审计、风险管理等方面的内容。内控制度能够帮助企业提高财务管理效率的主要原因如下： 1. 提高财务信息的准确性和可靠性：内控制度能够确保财务信息的准确性和可靠性，通过明确的流程和规范，规范财务人员的操作行为，减少错误和欺诈行为的发生，从而提高财务信息的质量。 2. 降低财务风险：内控制度能够帮助企业及时发现和预防财务风险，通过建立风险评估和控制机制，及时发现和处理财务风险，减少财务损失的发生，保护企业的财务安全。 3. 提高财务流程的效率：内控制度能够优化财务流程，通过明确的流程和规范，减少重复和冗余的工作，提高工作效率，节约人力和物力资源，从而提高财务管理的效率。 4. 加强内部监督和审计：内控制度能够加强对财务活动的内部监督和审计，通过建立独立的内部审计机构和审计程序，对财务活动进行监督和审计，发现和纠正问题，保证财务活动的合规性和规范性。综上所述，内控制度能够帮助企业提高财务管理效率，保证财务信息的准确性和可靠性，降低财务风险，提高财务流程的效率，加强内部监督和审计，从而提高企业的财务管理水平。

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纸质银行承兑汇票与电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有何不同？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:26

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有以下不同之处： 1. 流转方式：纸质银行承兑汇票是以实体形式流转，需要通过邮寄或亲自交付给收款人。而电子承兑汇票是以电子形式流转，可以通过电子邮件、电子银行系统等方式传输给收款人。 2. 背书方式：纸质银行承兑汇票需要在背面进行手写或机打的背书，才能进行转让。而电子承兑汇票可以通过电子签名或数字签名等方式进行背书。 3. 风险控制：纸质银行承兑汇票在流转过程中存在着丢失、损毁或伪造等风险，需要注意保管和防范。而电子承兑汇票在流转过程中可以通过密码、加密等安全措施来保护其安全性。 4. 流转速度：纸质银行承兑汇票在流转过程中需要一定的时间来邮寄或传递给收款人，可能存在一定的延迟。而电子承兑汇票可以通过电子方式即时传输给收款人，流转速度更快。总的来说，纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有所不同，电子承兑汇票更加便捷和安全。但无论是哪种方式，都需要注意保管和防范，以确保汇票的安全性和有效性。

阅读 469

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举例来说，如果投资者存入100,000元，年利率为4%，那么每天的利息=100,000 × 4% / 365 ≈ 10.96元。
欧阳老师 | 提问时间：11/06 11:13

#会计实务#

非常好！你的解答是正确的。根据题目给出的条件，投资者存入100,000元，年利率为4%。我们需要计算每天的利息。首先，将年利率转换为每天的利率。一年有365天，所以每天的利率为4% / 365 ≈ 0.01096。然后，将每天的利率乘以投资金额，即100,000 × 0.01096 ≈ 1,096元。所以，每天的利息约为10.96元。再次感谢你的解答，非常准确！如果你还有其他会计实务的问题，欢迎继续提问。

阅读 823

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如果将10万以5%的年利率进行定期存款一年，最后能获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:10

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出一年的利息。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000 元所以最后能获得的利息为5000元。

阅读 834

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请列举使用Excel计算年利率时所需的输入数据。
周老师 | 提问时间：11/06 10:08

#会计实务#

在使用Excel计算年利率时，需要以下输入数据： 1. 初始投资金额（Principal）：即投资或贷款的初始金额。 2. 最终价值（Future Value）：投资或贷款在一定期限后的价值。 3. 投资期限（Investment Period）：投资或贷款的期限，通常以年为单位。 4. 每年的利息支付次数（Interest Payment Frequency）：投资或贷款每年支付利息的次数。 5. 每次支付的利息率（Interest Rate per Payment）：每次支付的利息率，通常以百分比表示。 6. 利息计算方式（Interest Calculation Method）：计算利息的方式，可以选择简单利息或复利息。 7. 付款周期（Payment Frequency）：利息支付的周期，可以选择每年、每半年、每季度或每月。 8. 额外投资或提取（Additional Investment or Withdrawal）：在投资期限内额外投资或提取的金额。根据以上输入数据，可以使用Excel的函数和公式进行计算，得出年利率。

阅读 482

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租赁固定资产的账务处理中，应如何计提租赁费用？
周老师 | 提问时间：11/06 09:59

#会计实务#

在租赁固定资产的账务处理中，应根据租赁合同的具体条款和会计准则的规定，计提租赁费用。一般来说，租赁费用应按照租赁合同约定的支付方式和支付频率进行计提。以下是一般的计提租赁费用的步骤： 1. 首先，根据租赁合同确定每期的租赁费用金额。这通常是合同中约定的固定金额或者根据特定公式计算得出的金额。 2. 确定租赁费用的支付频率，例如每月支付、每季度支付等。 3. 根据租赁费用的支付频率，将每期的租赁费用平均分摊到每个计提期间。例如，如果租赁费用是每月支付一次，那么将每月的租赁费用平均分摊到每个月。 4. 在每个计提期间结束时，通过借记租赁费用账户，贷记应付租赁费用账户，计提相应的租赁费用。 5. 在支付租赁费用时，通过借记应付租赁费用账户，贷记现金账户，记录实际支付的租赁费用。需要注意的是，如果租赁合同中包含租赁期间的租金递增条款或租金减免条款等特殊情况，需要按照合同约定进行相应的调整和处理。以上是一般的租赁费用的计提方法，具体的会计处理还需要根据具体的情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

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生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/06 09:08

#会计实务#

生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有以下影响： 1. 原材料库存减少：当原材料被领用用于生产产品时，原材料库存账户会减少，反映了公司实际使用的原材料数量。 2. 生产成本增加：原材料领用后，会计分录会将相应的金额从原材料库存账户转移到生产成本账户。这样，公司的生产成本会增加，反映了生产过程中使用原材料所产生的成本。 3. 产品成本增加：生产成本账户的余额最终会转移到产品成本账户，成为已完成产品的成本。因此，原材料领用的会计分录会增加产品成本，影响公司的成本核算。总结起来，生产产品领用原材料的会计分录会减少原材料库存、增加生产成本和产品成本，对公司的成本核算起到重要的作用。

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如何确认支付的运杂费是否符合会计准则？
王一老师 | 提问时间：11/06 09:05

#会计实务#

确认支付的运杂费是否符合会计准则，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确认支付的运杂费是否与实际发生的业务相符。查看相关的运输合同、物流单据、运费发票等，确保费用的发生是合理的。 2. 确认支付的运杂费是否是公司业务活动的必要费用。根据会计准则，只有与公司业务活动相关的费用才能被确认为支出。因此，需要确保支付的运杂费是与公司运输、物流等业务活动直接相关的费用。 3. 检查支付的运杂费是否已经正确计量和记录。确认费用的金额是否准确，是否已经按照会计准则的要求进行计量和记录。 4. 确认支付的运杂费是否已经按照会计准则的要求进行分类和核算。根据会计准则的规定，需要将费用按照不同的科目进行分类和核算，例如运输费用、仓储费用等。 5. 最后，进行内部审查和审核。通过内部审查和审核程序，确保支付的运杂费是否符合公司内部控制要求和会计准则的要求。总之，确认支付的运杂费是否符合会计准则需要进行实际业务的核实、金额的准确计量和记录、费用的分类和核算，以及内部审查和审核等步骤。

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CPA广告投放的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：11/06 08:40

#会计实务#

CPA广告投放的目的是为了提高企业的知名度、吸引潜在客户、增加销售量和利润。具体来说，CPA广告投放的目的包括以下几个方面： 1. 品牌推广：通过CPA广告投放，企业可以将自己的品牌信息传达给更多的人群，提高品牌知名度和认知度。 2. 潜在客户吸引：CPA广告投放可以帮助企业吸引潜在客户的注意力，引导他们进入企业的销售渠道，从而增加潜在客户的数量。 3. 销售量增加：通过CPA广告投放，企业可以将产品或服务的优势和特点展示给更多的人群，吸引他们购买，从而增加销售量。 4. 利润提升：通过CPA广告投放，企业可以提高销售量和市场份额，进而提高利润水平。总的来说，CPA广告投放的目的是为了通过有效的广告策略和渠道，达到品牌推广、潜在客户吸引、销售量增加和利润提升的目标。

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