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您好老师，公司账户取出现金出来，去税务局报税的时候需要对钱的编码进行录入吗？
cindy赵老师 | 提问时间：11/23 21:35

#实务#

您好，正常不需要对这个编码。

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老师请问一下，商贸行业做存货的时候，够进的库存也是明细再分型号挨个录入
廖君老师 | 提问时间：11/23 21:32

#实务#

您好，是的，这是存货系统里录入，我们财务账套里只有金额，这用录这些明细

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年底发年终奖必须在12月份么？
朴老师 | 提问时间：11/23 21:21

#实务#

同学你好，24年的就必须12月所属期申报

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留抵税额有3000、销项税额有2000，无进项税额，本月不用缴税，做账结转增值税的时候分录怎么写
小敏敏老师 | 提问时间：11/23 21:13

#实务#

你好，同学，可以做借：应交税费-应交增值税（销项税额）2000 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2000 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2000 贷：应交税费-未交增值税2000

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三大财务报表的勾稽关系
apple老师 | 提问时间：11/23 21:10

#实务#

同学你好资产负债表【期末未分配利润—期初未分配利润】 =利润表【当期累计净利润】

阅读 21

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老师，请问一下数电发票里开机动车销售统一发票选纸质的怎么打印？
廖君老师 | 提问时间：11/23 21:08

#实务#

您好，我们开票机连上打印机的，点击“发票打印”按钮，启动打印程序，就可以打印嘛

阅读 17

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老师，报税时，如果发现账与税不一致，为什么一定要调账？
立峰老师 | 提问时间：11/23 21:05

#实务#

你好同学严格说应该是比较，然后哪个错改正哪个。如果想做错修改账。如果申报错修改申报。如果两者都错，就都要修改。

阅读 21

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老师业务推广费在企业所得税前扣除标准是多少
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/23 20:59

#实务#

广告费是销售收入的15%

阅读 11

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老师，单据按合同入账和按发票入账有哪些不同吗。能否举例说一下
apple老师 | 提问时间：11/23 20:57

#实务#

同学你好，发生业务。进行会计分录处理时，基本上是根据发票入账的，因为。双方对账后。才会开具发票，作为最后双方权利义务的凭据而且有的业务也不会签订合同的

阅读 31

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老师，机动车销售统一发票可以在数电发票开？立即开票后选纸质的还是电子的？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/23 20:48

#实务#

机动车销售统一发票可以在数电发票开

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你好，2023年2月计提工资16500元，在3月实际支付14334元的工资，冲应付职工薪酬的时候冲15167元，他冲2月多计提的工资又用主营业务成本来冲833元，没用红字冲原来分录2月多计提的工资，2024年11月我接手发现问题，但已经跨年了，那跨年要怎么调账？分录怎么做？
立峰老师 | 提问时间：11/23 20:48

#实务#

你好同学用以前年度损益调整，调整上年多计提数据。

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请问老师，酒店的财务部做本部门的费用预算，按什么思路做？
羊小羊老师 | 提问时间：11/23 20:45

#实务#

同学您好：酒店财务部做本部门费用预算可按以下思路，供您参考：一、明确目标与范围确定控制成本等预算目标，界定人员成本、办公费、差旅费等纳入预算的费用项目。二、收集信息查阅历史费用记录，与相关部门沟通了解外部因素及薪酬调整计划，参考行业标准和竞争对手情况。三、制定预算项目金额包括人员成本（考虑薪酬调整）、办公费用、差旅费、培训费用、软件及系统费用、审计费用等。四、审核调整内部审核确保合理性，与其他部门协调确保与酒店整体预算协调，根据反馈调整预算。五、监控执行建立监控机制，定期对比实际支出与预算，采取控制措施，根据实际变化定期评估调整预算。

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资产负债表是指某一个时间点，利润表是指某一个时间段
apple老师 | 提问时间：11/23 20:43

#实务#

同学你好，对的。理解完全正确

阅读 52

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资产负债表是指某一个时间点。利是指某一个时间段
羊小羊老师 | 提问时间：11/23 20:42

#实务#

同学您好，您的理解是正确的

阅读 28

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廖君老师您好，接着股东投资款那个问您，第一种，股东张三从公司借钱，借其他应收款—张三1万，贷现金1万借银行贷实收资本，要求最终五年内实缴到账，那最后股东还公司钱时，是不是借银行贷其他应收款股东还公司的钱也必须是从公司成立起算，五年内还清吗？还是说过五年之后还完也行？
廖君老师 | 提问时间：11/23 20:41

#实务#

朋友您好，3个分录都对的，还钱不是5年哦，不能跨年，这是文件规定税收政策: 纳税年度终了后个人投资者从企业借款，在该纳税年度终了后没有归还，也没有用于生产经营，没有归还的借款可以视作企业对个人投资者的红利分配，依照利息、股息、红利所得计征个人所得税财税〔2008〕83号　二、对个人独资企业、合伙企业的个人投资者或其家庭成员取得的上述所得，视为企业对个人投资者的利润分配，按照个体工商户的生产、经营所得项目计征个人所得税；对除个人独资企业、合伙企业以外其他企业的个人投资者或其家庭成员取得的上述所得，视为企业对个人投资者的红利分配，按照利息、股息、红利所得项目计征个人所得税；对企业其他人员取得的上述所得，按照工资、薪金所得项目计征个人所得税。

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小区物业管理公司，收物业管理费，借：应收账款（本月应向业主收的物业管理费，包括已收和未收），贷：主营业务收入应交税费，收到银行物业管理费的时候，借：银行存款贷：应收账款这样对吗？这里的主营业务收入都要申报纳税吗
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/23 20:37

#实务#

主营业务收入都要申报纳税吗都要申报纳税

阅读 28

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老师，一般纳税人怎么缴纳增值税？怎么算？
耿老师 | 提问时间：11/23 20:35

#实务#

你好！销项税额的计算：。销项税额是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。计算公式为：销项税额 = 销售额 × 适用税率进项税额的抵扣：。进项税额是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。这些税额可以用于抵扣销项税额应纳税额的计算：。应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额

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请问老师，酒店行业的人均费用怎么算？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/23 20:34

#实务#

你好人均费用 = 总费用 / 人数

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你好，计提工资怎么计提，包括计提哪些？社保个税需要计提吗？
钟存老师 | 提问时间：11/23 20:24

#实务#

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老师，快接近年底了，有哪些会计科目需要注意的？或者是说快接近年底了有哪些需要注意的事项呢？
耿老师 | 提问时间：11/23 20:24

#实务#

你好，一般是其他应收和其他应付科目，再就是有没有暂估的成本或费用发票还没有回来，已入账的成本费用是否都取得了合规发票？再就是看一下招待费，福利费是否超标，预收和预付账款金额大的也需要看一下

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学生信息退出了，添加不了怎么办？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/23 20:18

#实务#

你好，请问是什么添加不了？

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在等分化银行承兑汇票系统中，如何进行对账和核对汇票的信息？
李老师 | 提问时间：10/24 15:27

#会计实务#

在等分化银行承兑汇票系统中，对账和核对汇票的信息是非常重要的，以确保账务的准确性和合规性。以下是进行对账和核对汇票信息的步骤： 1. 对账银行账户余额：首先，将银行账户的余额与公司的账务记录进行对比。确保两者的余额一致。如果存在差异，需要进一步调查和核实。 2. 核对汇票信息：核对汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、出票日期、到期日等。确保汇票的信息与公司的记录一致，没有错误或遗漏。 3. 核对背书和承兑信息：核对汇票的背书和承兑信息。确保汇票上的背书人和承兑人与公司的记录一致，背书和承兑的日期和金额正确。 4. 核对付款和收款记录：核对公司的付款和收款记录，确保与汇票的信息相符。特别注意汇票的兑付和收款日期，确保按时处理。 5. 核对汇票的背书和承兑签字：确保汇票上的背书和承兑签字真实有效，没有伪造或篡改。 6. 核对汇票的背书和承兑手续：核对汇票的背书和承兑手续是否符合法律和银行的要求。确保背书和承兑手续完整、合规。 7. 核对汇票的兑付记录：核对汇票的兑付记录，确保汇票按时兑付，并记录在公司的账务中。 8. 调查和核实差异：如果在对账和核对过程中发现差异，需要及时进行调查和核实。找出差异的原因，并采取适当的措施进行纠正。总之，对账和核对汇票的信息需要仔细、准确地进行，确保账务的准确性和合规性。及时发现和解决问题，可以避免潜在的风险和损失。

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 343

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 319

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 440

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 296

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 372

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

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