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A（本地农资个体户）需要找B（外省化肥企业）结款，B需要广告1%专票36050元，A找本地C企业代开票并且微信给了C税点8个点，A也要求C出具了由A代收36050元款项（B不会打款给C，直接打给A）问对三方有什么影响啊尤其C方
小愛老师 | 提问时间：11/21 10:48

#税务#

您好，C方收款和发票不相符涉及虚开的风险，B付款和进项不服涉及虚抵的风险，现在你们可以签订三方协议，说明实际业务是B和C，由A替B付款

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老师，请问固定资产和无形资产都是在哪个月开始计提折旧和摊销
文文老师 | 提问时间：11/21 10:46

#税务#

固定资产是下月折旧无形资产是当月摊销

阅读 28

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我们单位5年前给甲方开的发票把税号给写错了一位数，现在对方要求我们重开，这件事情应怎么处理
家权老师 | 提问时间：11/21 10:46

#税务#

红冲了重开就是了哈，不影响做账和申报

阅读 189

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2021年5月总公司支付购买固定资产的款项312500元，在2022年9月收到发票入账到总公司的固定资产，在2023年1月发现固定资产是分公司使用的，然后总公司在2023.1月做了固定资产清理分录，分公司做了购进固定资产的分录，然后就挂着分公司欠总公司312500元，但是总公司的分录里面没有做到挂账分公司的欠款312500元，总公司应该如何做分录呢？
高辉老师 | 提问时间：11/21 10:45

#税务#

你好，把支付的款项，调整到分公司借：其他应收款-分公司 312500 贷：应付账款312500

阅读 33

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老师，公司管理岗同事出差报销差旅费机票和机票保险应该怎么做账呀，保险需要算税吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:44

#税务#

你好，你这个有专用发票就可以算进项

阅读 37

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我是零基础学员。请问一下出口开的增值税发票是免税的，然后退的就是进项税吗？
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:41

#税务#

是的，就是这样子理解。

阅读 25

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老师，加油站带销售折让的账怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 10:41

#税务#

确认折扣后的金额：当客户加油后享受折扣时，加油站应首先确认折扣后的实收金额。例如，如果客户加了30558元的油，并享受了2778元的折扣，那么实收金额为27780元。开具发票：根据客户需求，加油站可以选择是否在发票上体现折扣金额。如果客户要求体现折扣，则可以在发票上单独列出折扣金额；如果不要求体现，则可以不列示折扣金额。需要注意的是，所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中的成品油发票开具模块开具，并遵循相关规则。会计分录处理：确认收入：借记“银行存款”等科目（以实收金额为准），贷记“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税（销项税额）”。这里的主营业务收入是指折扣后的金额。结转成本：借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”。这一步骤与销售收入的确认无直接关联，但需要在月末或销售时结转已销售商品的成本。

阅读 23

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2022年企业所得税未超过100万和超过100万未超过300万如何计算所得额
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:37

#税务#

对于年应纳税所得额未超过100万元的部分，计算公式为：100万元 * 25% * 20% = 实际应缴纳税额。对于年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，计算公式为：（应纳税所得额 - 100万元）* 50% * 20%。

阅读 29

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补以前增值税土增申报咋补
文文老师 | 提问时间：11/21 10:37

#税务#

看逾期申报中是否有，若没有，需要大厅补报

阅读 25

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老师好，申报社保时，缴费状态显示“锁定”，解锁时提示：与国库通讯超时通讯故障，怎么解决？谢谢
家权老师 | 提问时间：11/21 10:36

#税务#

你好，那个是系统问题，缴费是在20-25号交，现在不能

阅读 187

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老师是不是工资发了先做账然后去申报这月假如做了10个人工资 10万元就要去申报个税个税申报是每月申报上月吗
家权老师 | 提问时间：11/21 10:35

#税务#

是的，就是你说的那样子

阅读 27

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老师，你这里有没有个体户定期定额征收率
家权老师 | 提问时间：11/21 10:32

#税务#

你好，每个行业核定征收都不同的，不是固定的，要以当地税局的核定为准

阅读 25

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在电子税务局怎么办之前交税的缴款明细导出来
家权老师 | 提问时间：11/21 10:31

#税务#

我要办税-证明开具-开具税收完税证明

阅读 24

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一般纳税人，进出发票均13% 问1：24年不含税收入136746.91元，已纳税金1197.47元，剩余可抵扣税金0元，按税负率2.34%算，目前需要开回含税进票多少抵扣？
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:29

#税务#

你好，你现在136746.91*0.0234-1197.47=2002.41 你拿这么多进项来就可以了。

阅读 34

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老师，我想问一下农资经销处销售农药和化肥的税率
文文老师 | 提问时间：11/21 10:25

#税务#

农资经销处销售农药和化肥的税率，免税税率

阅读 29

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水稻三新技术示范补贴是免税的吗
家权老师 | 提问时间：11/21 10:24

#税务#

那个计入营业外收入，有红头文件才免税

阅读 30

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股东投资款交印花税，是按万分之五交吗？有没有优惠政策
文文老师 | 提问时间：11/21 10:22

#税务#

股东投资款交印花税，是按万分之五，再减半

阅读 26

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老师你好，如果对公转个人账户，但是这个是房租。个人卡没有开票，这个能不能做成成本费用？到时候税务那边能不能抵扣？
文文老师 | 提问时间：11/21 10:21

#税务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 26

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老师好：我们是贸易公司主要是做面粉和麸皮的，有一个问题是供应商给我们开的麸皮进项是专票，而我们开出去的麸皮销项是普票，这样进项是不是不能抵扣
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:21

#税务#

你好这个是可以抵扣的

阅读 33

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软件公司和客户签订了一个开发项目合同，软件公司开具开发费发票收款，这个研发费用是客户确认研发费还是软件公司确认呢？
文文老师 | 提问时间：11/21 10:20

#税务#

研发费用是客户确认研发费

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老师好，今年我们研发收入不达标，报表也改不了，做高新申请的时候怎么办，中介给出个专项报告归集下行不
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:20

#税务#

你好，这种老师没有办法给你确定是不是可以的，因为这种非标准性的业务是看主管部门的人员。看他们怎么认定？

阅读 25

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老师您好！公司自然人股东将股权转让给小规模纳税人公司，我公司申报个税、印花税，还要其他税吗？受让公司需要缴纳那些税
家权老师 | 提问时间：11/21 10:18

#税务#

是的，自然人股东交个税、印花税，受让公司需要缴纳印花税0.05%

阅读 29

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老师，早上好！我想问一下我公司正是利润表上盈利100万的状态，如果有个人投资100万进来，这个人需要交些什么税？如果是亏本状态，这个人又需要交什么税？
家权老师 | 提问时间：11/21 10:16

#税务#

他投资进来不需要交税，是公司交印花税

阅读 30

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老师，请问一下，厂里送货的车的保险费应该入什么科目
家权老师 | 提问时间：11/21 10:16

#税务#

计入销售费用-车辆使用费

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核定农产品增值税进项税额是怎么计算呢
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:15

#税务#

你好这个是按照发票金额的9%计算。

阅读 32

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外贸企业不允许出口的货物退税率0%，不给退税，进项部分是分开还是需要转成本
小菲老师 | 提问时间：11/21 10:14

#税务#

同学，你好不给退税，那就入成本

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老师，税务系统成本发票加个税大于申报收入，盈利的原因怎么说
文文老师 | 提问时间：11/21 10:14

#税务#

可解释说，部分成本还未入账

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把车卖进公司需要交些什么税，要办理些什么手续
文文老师 | 提问时间：11/21 10:13

#税务#

若不高于公司买价，个人不用交税

阅读 28

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老师我单位是去年8月份设立的设立时并未有员工，现在要申报残保金，我能填写工资总额500.员工1人吗
文文老师 | 提问时间：11/21 10:12

#税务#

能填写工资总额500.员工1人

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老师我想问一下所有税中的税负率多少才对
宋生老师 | 提问时间：11/21 10:11

#税务#

你好，这个没有。税负率的话每个企业都不一样

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