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公司招一全职毕业的优秀留学生，公司怎么给报税？在哪个平台报？税率怎样我是说留学生，外籍学生
朴老师 | 提问时间：11/21 13:21

#实务#

报税平台公司给外籍留学生申报个人所得税通常在自然人电子税务局（扣缴端）进行操作。税率外籍人员工资薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。适用税率与中国公民相同，为 3% - 45% 的超额累进税率。不过，根据税收协定等相关规定，可能存在一定的免税或税收优惠情况，比如部分补贴可以免税等，具体需根据实际情况判断。报税流程在自然人电子税务局（扣缴端）中，将外籍留学生作为员工进行人员信息采集，录入其护照等相关信息，再按照其工资薪金所得情况进行正常的个税申报流程，申报时系统会根据录入的数据自动计算应纳税额。

阅读 102

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如果私户给公户转账可以原路返回吗？
朴老师 | 提问时间：11/21 13:01

#税务#

同学你好这个可以的

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老师你好，我们公司通过第三方购买进口设备作为固定资产，第三方代扣代缴的增值税海关缴款书，我公司可以进项抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：11/21 12:20

#实务#

你好可以的双抬头的缴款书是吧是的话可以

阅读 118

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老师，24年中级财务管理考试中有一题是计算净现值、年金净流量，有详解吗？
秦老师 | 提问时间：11/21 12:02

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请您上传一下完整题目，老师这边可以详细看一下。祝您学习愉快！

阅读 26

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其他应付款转为实收资本需要交税吗
家权老师 | 提问时间：11/21 11:57

#税务#

公司需要交印花税的哈

阅读 147

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老师为了省个税按照奖金一年 14.4万来处理那么可以每月计提奖金每月给这个员工支付然后等到下一年1月申报一次性奖金
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:52

#实务#

你好，这个不能每个月支付。

阅读 76

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100万的承兑汇票，出票日期2024.10.29，到期日25.4.29， 11月11日贴现，贴现率是9%，贴息是3380，请问3380是怎么计算出来的？
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:48

#实务#

你好，你这个在哪儿看到的？正常肯定不止这么多啊。

阅读 131

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客户10/30号拿了一吨货，已付款，未开票，这个月又拿一吨货，已付款。未开票，那他家凭证是不是，两笔都做应收账款，然后再做收款，把第二笔做掉
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:43

#实务#

你好就是这样子做。

阅读 73

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老师您好，我想问一下我有个KTV，注册的是公司，现在被升为一般纳税人了，我能否在KTV的经营所内单另用办公室注册一个小规模的分公司来经营，每年向总公司缴纳一点管理费这样可以吗？
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:43

#实务#

你好，操作是可以的

阅读 113

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比如，预收一年会员12个月，我送你1个月，那我是确认了13个月收入的，但是送的那个月，我分摊的时间是冲收入，还是计费用呢？
家权老师 | 提问时间：11/21 11:39

#税务#

意思是12个月的收入按13月分摊确认就是

阅读 66

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实务代收代付业务处理。请问一下两个关联企业，煤矿企业以及专门为煤矿企业创建的矿建公司。现在实务里煤矿企业转了一笔款项给矿建公司，这笔款真正目的是为了赔偿征地款，只是为了尽快达到征地目的单独给拆迁户的奖励，所以通过矿建公司来转给拆迁户（个人）。现在煤矿企业以及矿建公司的账务只做代收代付能行吗，煤矿出款备注是支付工程款，矿建公司打给拆迁户备注是代煤矿付工程款。现在这个业务怎么处理。
耿老师 | 提问时间：11/21 11:35

#建筑#

你好！需要有三方代付款协议，于你们主管税管员沟通，只要税务局认可就可以，。否则存在查账风险

阅读 124

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A公司和B公司签订的合同，A是收款和履约方，A把该合同的债权转让给了C公司，合同托管在A这里，A继续履约向B收款和开票。但因为债权在C这里，A收回来的款项要打给C公司，C公司因为没有实际履行合同，所以C收了A的钱，但没开票给A。问，债权转让后，后续的增值税发票由谁开具，如果由A开具，因最终的款项要打给C，A是否确认收入？C收到款项后，是否需要向A开票？
朴老师 | 提问时间：11/21 11:32

#税务#

发票开具方增值税发票应由 A 公司开具。因为 A 是履约方，按照增值税应税行为判定，销售货物或提供服务的一方是开票主体，A 进行了实际的履约行为。 A 公司收入确认 A 公司应确认收入。虽然款项最终给 C，但 A 完成履约义务并取得收款权利，符合收入确认条件。 C 公司开票情况 C 公司不需要向 A 公司开票。因为 A 公司转让的是债权，不是购买 C 公司的商品或服务，不存在应税行为，C 没有开票给 A 的依据。

阅读 118

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我是乙方，甲方扣的质量保证金，我可以变成成本做账吗
家权老师 | 提问时间：11/21 11:29

#实务#

已经扣了不还的才计入成本费用。只是暂时扣除，不能计入费用

阅读 111

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我们公司找了物业公司代收取暖费，但实际收取的钱跟要收的钱有100多块的差额，按实际开票的话取暖费面积就碰不上，应该如何开票?
文文老师 | 提问时间：11/21 11:29

#实务#

为什么会有差额，给了物业服务费？

阅读 120

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你好，我们有一票是CIF成交的，客户按照CIF价格打款，我们出口退税的时候按照FOB价开票，那CIF-FOB的金额该怎么做账？我们已经取得了货代开具的免税海运费发票，剩下的金额我们是否要开票，开票的话是开13%还是0%，开给谁呐？
暖暖老师 | 提问时间：11/21 11:28

#税务#

这个金额是做其他应付款-海运得的，发票开给我们，但是我们不可以入账，因为我们是代付

阅读 124

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1.企业亏损，递延所得税资产账务的处理，2.银行机构表外银行承兑汇票业务计提了减值准备科目在预计负债里，现在这部分银承已经在表内形成垫款，这部分预计负债的减值是直接冲掉，再记表内贷款减值准备处理么？
朴老师 | 提问时间：11/21 11:22

#实务#

一、企业亏损与递延所得税资产账务处理原理当企业发生亏损时，在符合一定条件下可确认递延所得税资产。因为亏损可以在未来期间税前弥补，减少未来的应纳税所得额，从而产生经济利益流入，符合资产定义。账务处理假设企业当期亏损 100 万元，税率 25%。借：递延所得税资产 25（100×25%）贷：所得税费用 25 当未来期间实现盈利可税前弥补亏损时，做相反分录冲减递延所得税资产。二、银行承兑汇票表外转表内垫款的减值处理处理原则当表外银行承兑汇票业务形成表内垫款时，原来在预计负债里计提的减值准备不能直接冲掉后再记表内贷款减值准备。正确做法首先应将预计负债转回，同时确认表内垫款（贷款）：借：预计负债（原计提的减值金额）贷：吸收存款（或其他相关负债科目，垫款支付的资金来源）借：垫款（表内资产科目）贷：应收票据（原表外承兑汇票对应的科目）然后根据垫款的实际情况，按照银行的贷款减值准备计提政策，重新评估并计提表内贷款减值准备：借：资产减值损失贷：贷款减值准备

阅读 123

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账款到期2年了，对方一直不还钱，我答应给一个9折，这个折扣是冲收入，还是入费用呢？
文文老师 | 提问时间：11/21 11:19

#税务#

这个折扣是冲收入

阅读 70

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外地公司在北京成立分公司，在登记企业设立信息时，企业名称，被分立企业名称分别填什么呢？
高辉老师 | 提问时间：11/21 11:17

#实务#

你好，企业名称填写北京分公司被分离企业填写原来已经注册的公司

阅读 114

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老板充值的电话费，普票抬头是老板个人的名字，这样能计入公司的管理费用吗？
文文老师 | 提问时间：11/21 11:13

#实务#

能计入公司的管理费用

阅读 114

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22年应收账款100万，23年计提坏账准备10万，24年收回70万，怎么做账，没收回的计提多少坏账准备
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:11

#实务#

你这个先确认你的是10%的话你要冲减多计提的7万的坏账。

阅读 122

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老师公司买了10几个检测用的小仪器每一个都是几千元但加起来有13万左右这些小仪器我可以走低值易耗品然后一次性摊销进管理费用吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 11:01

#实务#

你好，建议你作为固定资产

阅读 155

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在等分化银行承兑汇票系统中，如何进行对账和核对汇票的信息？
李老师 | 提问时间：10/24 15:27

#会计实务#

在等分化银行承兑汇票系统中，对账和核对汇票的信息是非常重要的，以确保账务的准确性和合规性。以下是进行对账和核对汇票信息的步骤： 1. 对账银行账户余额：首先，将银行账户的余额与公司的账务记录进行对比。确保两者的余额一致。如果存在差异，需要进一步调查和核实。 2. 核对汇票信息：核对汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、出票日期、到期日等。确保汇票的信息与公司的记录一致，没有错误或遗漏。 3. 核对背书和承兑信息：核对汇票的背书和承兑信息。确保汇票上的背书人和承兑人与公司的记录一致，背书和承兑的日期和金额正确。 4. 核对付款和收款记录：核对公司的付款和收款记录，确保与汇票的信息相符。特别注意汇票的兑付和收款日期，确保按时处理。 5. 核对汇票的背书和承兑签字：确保汇票上的背书和承兑签字真实有效，没有伪造或篡改。 6. 核对汇票的背书和承兑手续：核对汇票的背书和承兑手续是否符合法律和银行的要求。确保背书和承兑手续完整、合规。 7. 核对汇票的兑付记录：核对汇票的兑付记录，确保汇票按时兑付，并记录在公司的账务中。 8. 调查和核实差异：如果在对账和核对过程中发现差异，需要及时进行调查和核实。找出差异的原因，并采取适当的措施进行纠正。总之，对账和核对汇票的信息需要仔细、准确地进行，确保账务的准确性和合规性。及时发现和解决问题，可以避免潜在的风险和损失。

阅读 271

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10万一年定期利息计算公式是怎样的？
秦老师 | 提问时间：10/24 14:57

#会计实务#

10万一年定期利息计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率其中，本金为10万，年利率为百分比形式。如果年利率为3%，则利息为：利息 = 10万 × 3% = 10万 × 0.03 = 3,000元因此，10万一年的定期利息为3,000元。

阅读 661

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十万块钱走银行利率一年的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/24 14:15

#会计实务#

计算十万块钱在银行利率下一年的利息，需要使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为十万块钱，利率为银行的年利率。假设银行的年利率为3%，则利息 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元。所以，十万块钱在银行利率一年后的利息为3,000元。

阅读 333

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现金会计中，如何正确记录和核对现金收支？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 12:42

#会计实务#

在现金会计中，正确记录和核对现金收支的步骤如下： 1. 开设现金账户：首先，需要开设一个专门用于记录现金收支的现金账户。该账户应该是独立的，不与其他账户混合使用。 2. 记录现金收入：当有现金收入时，需要及时记录到现金账户中。收入来源可以是销售商品或服务、借款、投资收益等。确保将收入金额、日期和来源准确记录下来。 3. 记录现金支出：同样地，当有现金支出时，也需要及时记录到现金账户中。支出可以是购买商品或服务、支付工资、支付债务等。确保将支出金额、日期和用途准确记录下来。 4. 核对现金余额：定期核对现金账户余额，确保与实际现金金额一致。可以通过对账单、银行对账单或其他现金交易记录进行核对。 5. 确保凭证完整：所有现金收支都应该有相应的凭证支持，如发票、收据、银行对账单等。确保凭证完整、准确，并按照会计准则进行归档和保管。 6. 进行现金调节：如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节。可能的原因包括错误记录、遗漏记录或现金盗窃等。调节后，应该重新核对现金余额。 7. 定期审计：定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，以确保现金收支记录的准确性和合规性。以上是正确记录和核对现金收支的基本步骤，通过严格执行这些步骤，可以确保现金会计的准确性和可靠性。

阅读 309

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个人户经营所得税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：10/24 12:35

#会计实务#

个人户经营所得税的纳税期限是每年的4月1日至6月30日，纳税人需要在这个时间段内申报和缴纳上一年度的个人户经营所得税。

阅读 436

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年平均利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 12:30

#会计实务#

年平均利率的计算公式为：年平均利率 = 总利息 / 平均资金余额 × 100% 其中，总利息是指在一年期间所获得的利息总额，平均资金余额是指在一年期间资金的平均余额。在计算平均资金余额时，可以将每个时期的资金余额相加，再除以时期的总数。

阅读 283

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会计凭证的填制应如何处理复式记账？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 09:55

#会计实务#

会计凭证的填制是会计工作中非常重要的一步，它用于记录和证明公司的经济交易。在填制会计凭证时，需要按照复式记账的原则进行处理。复式记账是指每一笔经济交易都需要同时记录借方和贷方的发生额，以保持会计方程式的平衡。具体的处理步骤如下： 1. 确定交易类型：首先要明确交易的性质，是收入、支出、资产、负债还是所有者权益的变动。 2. 确定账户：根据交易性质，确定需要涉及的账户。借方账户通常是与交易相关的资产账户或费用账户，贷方账户通常是与交易相关的负债账户、所有者权益账户或收入账户。 3. 决定金额：确定每个账户的金额。根据交易的性质和方向，借方金额和贷方金额应该相等，以保持会计方程式的平衡。 4. 填写凭证：根据确定的账户和金额，在凭证上填写相应的信息。通常包括凭证号码、日期、摘要、借方账户、贷方账户和金额等。 5. 核对凭证：填写完凭证后，需要仔细核对凭证上的信息，确保凭证的准确性和完整性。 6. 凭证复制：根据公司的内部控制要求，通常需要将凭证复制一份作为会计档案的一部分。需要注意的是，填制凭证时应遵循会计准则和公司的内部控制要求，确保凭证的准确性和合规性。同时，应保持良好的记录习惯，凭证上的信息应清晰、完整、易于理解和审查。

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利息计算中，如果本金为10000元，年利率为5%，计算一年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：10/24 09:54

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率将数据代入公式：利息 = 10000 × 5% = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一年后的利息为500元。

阅读 362

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会计学原理中的会计主体性原则是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 09:42

#会计实务#

会计主体性原则是会计学原理中的基本原则之一，也被称为会计实体原则。它指的是在会计记录中，个人和企业应当被视为独立的会计主体，与其所有者或其他企业区分开来。根据这个原则，个人和企业的财务状况和业务活动应当独立记录和报告，不能与其所有者或其他企业的财务状况和业务活动混淆在一起。会计主体性原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。通过将个人和企业视为独立的会计主体，可以更好地了解和评估其财务状况和业务活动的真实情况，为决策提供准确的财务信息。根据会计主体性原则，个人和企业应当有自己的账户、账簿和财务报表，记录和报告其独立的资产、负债、所有者权益、收入和费用等信息。这样可以确保个人和企业的财务状况和业务活动不会与其他会计主体混淆，从而保证会计信息的可靠性和可比性。

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