财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

未使用的固定资产怎么还折旧？
宋生老师 | 提问时间：11/21 09:35

#CPA#

未使用的固定资产需要计提折旧。根据《企业会计准则第4号--固定资产》的规定，企业应当对所有固定资产计提折旧，包括未使用的固定资产。固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧

阅读 220

收藏 0
这个有没有相关文件呢。
小赵老师 | 提问时间：11/21 09:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您指的哪个地方的相关文件祝您学习愉快！

阅读 18

收藏 0
老师，我司是房地产公司，现在账上有1700万元，几个股东(公司股东)要以占比分这钱，以减资的名义，这样可以吗？
廖君老师 | 提问时间：11/21 09:15

#CPA#

您好，可以的，我们账上有未分配利润（正）么，减资拿走的钱大于投入的资本的话，要交个税的、·减资过程原股东取得的资金不超过原有投入的注册资本，不涉及个税 ·超过部分属于投资收益，需要缴纳20%个税

阅读 199

收藏 1
冲减去年附加税分录红冲企业所得税如何处理
宋生老师 | 提问时间：11/21 09:03

#CPA#

是用的什么会计制度？

阅读 201

收藏 1
这题年数总和法为什么没有考虑预计净残值？
朴老师 | 提问时间：11/21 08:58

#CPA#

本题中 2024 年采用年数总和法时预计净残值为0，题干中已经明确说明 “因技术进步等原因，2024 年起该设备采用年数总和法计提折旧，假定预计可使用年限和减值不变，预计净残值为0”，所以在计算 2024 年折旧时按照预计净残值为0来计算。

阅读 214

收藏 1
合并报表，有同一控制内部抵消；有合资；怎么做？
廖君老师 | 提问时间：11/21 08:43

#CPA#

您好，您说的合资是我们不是100%控股么，我们也有这样的子公司以下是不是网上抄的，是工作中的总结：合并报表编制：1.合并报表先把负债表和利润表简单相加合并，在后面添加调整列，调整的的未分配利润是子公司累计未分配利润*母公司持股比例，下面列示少数股东权益等于子公司累计未分配利润*少数股东持股比例分录是，借：实收资本资本公积贷：长期股权投资少数股东权益借：未分配利润贷：少数股东权益 2.合并利润表把内部交易调整抵销，子公司的累计未分配利润列示在利润全下：归属于母公司股东的净利润（持续经营净利润减少数股东损益），少数股东损益（子公司累计未分配利润*少数股东持股比例）持续经营净利润是合并报表的净利润 3.合并现金流量表就是内部相互流量调整抵消。

阅读 203

收藏 1
委托加工物资账务处理会计准则
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:04

#CPA#

你好，您是委托方，是吗？

阅读 201

收藏 1
什么企业发行权益性证券支付给有关证券机构的手续费不得税前扣除。
廖君老师 | 提问时间：11/21 07:17

#CPA#

您好，所有企业都不能扣呀，一般是冲减资本公积。这样做是为了避免这些费用直接影响当期损益，从而影响企业的财务状况和经营成果根据《财政部国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕29号）规定，企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税前扣除

阅读 215

收藏 0
是这个题目，424 看解析还是有点不太懂，我感觉算出来的那个数量是，正常的数量
cindy赵老师 | 提问时间：11/21 00:07

#CPA#

您好，这个可以理解为将数量设为X，使等式结果为目标利润。

阅读 222

收藏 0
一般纳税人2024年8月，取得农产品收购票，票面金额（价税合计金额）1000元；2024年7月取得农产品销售票，票面金额2000元。问题：1.上面的农产品收购票和农产品销售票，是否需要勾选抵扣？2.如果不需要勾选抵扣，就是农产品收购或者销售票“开具”日期属于哪个月，就在所属期哪个月计算申报增值税申报表附表二第6行的数据，对吗？3.比如该题，所属期2024年7月增值税申报表附表二第6行计算方法是：2000*0.09元，第8a行计算方法是：2000*0.01元，对吗？4.那如果所属期7月份忘记填报第6行和8a行,是在所属期8月申报表中补充申报7月数据，即填报7、8月累计数？还是严格按照农产品销售票开具日期，更正7月申报表，如实填报第6行、8a行数据？
金老师 | 提问时间：11/20 22:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.现在电子税务局可以勾选认证了 2.是的，正常按照“开具”日期所属月份计算申报增值税申报表附表二第6行的数据。 3.所属期2024年7月增值税申报表附表二第6行计算方法是：2000*0.09元；第8a行计算方法是：2000*0.01元，这是正确的。 4.可以以后期间再勾选认证祝您学习愉快！

阅读 96

收藏 1
1、下列关于境外经营净投资套期会计处理的表述中，不正确的是()。 C 对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理. 老师，您好，请就这个选项能举个例子吗，是货币性项目就一定使用现金流量套期会计的处理方式吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/20 22:49

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金流量套期，是对将来收到或支付的现金流有波动，为了规避这个波动，对应的套期。比如对境外的投资，因为汇率变动，对应导致的折算的人民币金额波动，对应套期，是现金流量套期祝您学习愉快！

阅读 79

收藏 0
2000-2000×（1-10%）-50-770吗？提取是代表减的意思吗老师，这道题不会算。
小敏敏老师 | 提问时间：11/20 22:08

#CPA#

你好，同学，可供投资者分配的利润=770+2000-2000×10％-50=2520。提取代表减少的意思。

阅读 234

收藏 1
增值税一般纳税人增值税申报表附表二，1.任何时候，只要是适用加计扣除1个点，8a行的计算方法都是：收购发票票面金额*0.01，对吗？2.不同时间段，计算第6行即收购发票可以抵扣进项税额的税率是不同的，请归纳一下不同时间段使用的不同税率分别是多少。3.目前计算第6行方法是：收购发票票面金额*0.09，对吗？4.收购发票是免税的，收购发票票面金额就是价税合计金额=发票不含税金额+税（0元），对吗？5.从哪些方面判断农产品加工业务是否属于深加工？
赵老师 | 提问时间：11/20 21:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.是的，适用加计扣除1个点时，8a行的计算方法都是：收购发票票面金额*0.01。 2.按照目前执行的税率去记就可以了目前是9%，购入时确认 3.目前计算第6行的方法是：收购发票票面金额*0.09。 4.是的，可以这么理解 5.是否用于生产13%税率的货物等祝您学习愉快！

阅读 55

收藏 1
老师这个月勾选进项14的波动30上下是多少怎么计算呢
丽媛老师 | 提问时间：11/20 21:58

#CPA#

你好，同学，能详细描述一下吗

阅读 234

收藏 1
结构性存款的风险小吗？为什么？
廖君老师 | 提问时间：11/20 21:39

#CPA#

您好，是的，风险小资金的大部分用于存款，这部分资金不仅本金有保障，还有固定的利息，因此风险较低。

阅读 237

收藏 1
有老师知道这个是怎么回事吗？我在新单位，社保已经增员了，但是缴纳社保的时候失败了，现在新单位说是旧单位的责任，旧单位也不清楚是怎么回事，如果知道，希望老师一个可行的方案
cindy赵老师 | 提问时间：11/20 21:31

#CPA#

社保增员成功但缴费失败可能有多种原因：一是原单位没有及时办理减员手续，导致新单位无法正常缴费。你可以联系原单位，让其核对减员时间和操作是否成功。二是可能存在信息更新不及时的情况。比如你的社保信息（如身份证号码、姓名等）有误，这种情况下需要核对你的身份信息，确保新单位录入的信息和社保系统中的信息完全一致。三是系统故障或网络问题导致缴费失败。可以等待一段时间后，让新单位重新尝试缴费操作。如果是原单位没有及时减员，原单位需要在社保系统中尽快完成减员流程。若信息有误，要及时联系社保经办机构更正信息。

阅读 226

收藏 1
老师，投资性房地产可使用年限为40年，以公允价值计量，已出租5年后转为自用，那么折旧年限是按35年还是按40年
于老师 | 提问时间：11/20 21:12

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是35年祝您学习愉快！

阅读 71

收藏 0
你好，这段话不太懂，能举个例子让我理解一下吗？
听风老师 | 提问时间：11/20 20:59

#CPA#

你等等，我给你查一下。

阅读 238

收藏 1
老师，这种情况要怎么申报处理？如果罚款是一定要到税务局柜台取办理吗
廖君老师 | 提问时间：11/20 20:22

#CPA#

您好，是的，自已在网上申报不了，因为这是纯罚款，不是税务滞纳金还好公章去税务大厅填表就可以了

阅读 222

收藏 1
请问这个问题有错误吗，请指正
小赵老师 | 提问时间：11/20 20:04

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是同一控制下的企业合并长期股权投资=32000*0.8 不需要考虑公允价值35000的后面的抵销子公司所有者权益，对应也是用32000的数据祝您学习愉快！

阅读 65

收藏 0
商誉减值测试具体怎么应用在这个题目里
于老师 | 提问时间：11/20 20:04

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 500的商誉，合理分摊到AB资产组，然后分摊的商誉资产组对应考虑计提减值如果不能分摊，是AB资产组账面价值+500的商誉为整体，然后与可收回金额3500比较计算减值的祝您学习愉快！

阅读 53

收藏 0
逆向销售怎么编制第二年合并抵消分录，考虑所得税影响
赵老师 | 提问时间：11/20 20:01

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第一年借：营业收入 1000 贷：营业成本倒挤存货 10*（10-7）借：递延所得税资产贷：所得税费用30*0.25 第二年借：年初未分配利润贷：营业成本 6*3 存货 4*3 借：递延所得税资产 4*3*0.25 所得税费用 6*3*0.25 贷：年初未分配利润30*0.25 借：营业收入 120*10.5 贷：营业成本 120*7 存货 120*（10.5-7）借：递延所得税资产 120*（10.5-7）*0.25 贷：所得税费用祝您学习愉快！

阅读 36

收藏 0
1.一般纳税人某个月，取得农产品收购票据，票面金额（价税合计金额）1000元，增值税申报表附表二第6行“农产品收购票据或者销售票据税额”填报多少？计算过程是什么？ 2.附表二第8a行“加计扣除农产品进项税额”，填报多少？计算过程是什么？ 3.不同时间第6行、第8a的计算方法不一样，对吗？请梳理一下各个时间段第6行、第8a，分别是怎么计算的？
郭老师 | 提问时间：11/20 18:58

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.一般纳税人某个月，取得农产品收购票据，票面金额（价税合计金额）1000元，增值税申报表附表二第6行“农产品收购票据或者销售票据税额”填报多少？计算过程是什么？ 1000×9%=90 2.附表二第8a行“加计扣除农产品进项税额”，填报多少？计算过程是什么？ 1000×1%=10 3.不同时间第6行、第8a的计算方法不一样，对吗？请梳理一下各个时间段第6行、第8a，分别是怎么计算的？购入时按照9%计算扣除填入第6行领用于深加工时，加计扣除1%，加计的1%填入8a 祝您学习愉快！

阅读 56

收藏 1
老师退税可以在国税系统查询吗
波德老师 | 提问时间：11/20 17:21

#CPA#

你好，你指的是什么退税

阅读 226

收藏 1
老师C错在哪里了？谢谢
朴老师 | 提问时间：11/20 17:04

#CPA#

选项 C 是错误的，因为它不符合政府审计的法定程序和规范。

阅读 223

收藏 1
勿接！勿接！请贾苹果老师回答其他人勿接否则差评！关财务比率问题
apple老师 | 提问时间：11/20 17:00

#CPA#

同学你好，我给你解答，麻烦你发一下题目吧，辛苦了

阅读 230

收藏 1
勿接！勿接！请贾苹果老师回答其他人勿接否则差评！关于外部增加资金的问题
apple老师 | 提问时间：11/20 16:55

#CPA#

同学你好，我给你解答，麻烦你发一下题目，辛苦了

阅读 224

收藏 1
主营业务收入站总收入占比咋算
文文老师 | 提问时间：11/20 16:45

#CPA#

总收入就是主营业务收入+其他业务收入若无其他业务收入，占比就是100%

阅读 224

收藏 1
1.一般纳税人某个月增值税申报表附表二，8a行加计扣除农产品进项税额=该表第6行农产品收购票据或者销售票据税额*0.01？还是等于某个月“所有”增值税进项税额*0.01？2.如果之前申报时没有加计扣除,是否可以一次性补充加计扣除？
秦老师 | 提问时间：11/20 16:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.8a行加计扣除农产品进项税额=该表第6行农产品收购票据或者销售票据税额*0.01。加计扣除的农产品进项税额仅限于通过农产品收购发票或销售发票抵扣的进项税额，而不是所有增值税进项税额。 2.可以，如果之前申报时没有加计扣除，可以向主管税务机关申请更正申报，补充加计扣除的农产品进项税额。提交更正申报的申请，重新计算应加计扣除的税额，并在更正申报表中进行调整。根据更正申报的结果，申请退税或补缴税款。祝您学习愉快！

阅读 59

收藏 1
请问这个题目上的分录写得是否正确
秦老师 | 提问时间：11/20 16:30

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的第二笔分录当中的商誉金额是错误的，应该是440 您的第三笔分录当中的盈余公积利润的金额是错误的，应该是900+200=1100 您的第三笔分录当中的少数股东权益的金额是错误的，应该是1640+680*20%=1776 其余正确。祝您学习愉快！

阅读 71

收藏 0

没有找到问题？直接来提问