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华天公司2014年全年取得主营业务收入2000万元,其他业务收入500万元,投资收益180万元,营业外收入100万元,实际发生业务招待费32.5万元,请计算确定业务招待费可以税前扣除的金额以及纳税调整额。
玲竹老师
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提问时间:07/01 21:23
#税务师#
您好 业务招待费可以税前扣除金额 (2000+500)*5/1000=12.5 32.5*0.6=19.5 孰低扣除 可以扣除金额12.5 纳税调整金额32.5-12.5=20
阅读 16680
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老师看看怎么做???求帮
王鑫老师
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提问时间:12/21 18:47
#税务师#
同学你好,合伙企业需要缴纳个税,小微企业需要缴纳企业所得税 方案一应缴纳个税金额=125*35%-6.55=37.2万元 小微企业应缴纳企业所得税=125*25%*20%=6.125万元 所以应选择方案二
阅读 16676
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您好,为什么是D对的呢?
微微老师
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提问时间:12/25 09:55
#税务师#
2026年是后续期第一年,其营业收入增长率不等于2025年营业收入增长率,因此2026年现金流量的增长率不等于2026年营业收入的增长率。从后续期第二年开始,现金流量的增长率等于营业收入的增长率,选项A错误。竞争均衡理论认为,企业在后续期的营业收入增长率大致等于宏观经济的名义增长率。不含通货膨胀因素的宏观经济增长率大约为2%~6%,只要通货膨胀水平高于2%,企业后续期的增速就可能达到(1+6%)×(1+2%)-1=8.12%。本题中8%的增速是包含通货膨胀的名义增长率,选项B错误。后续期现金流量在2025年末的价值,需要向前复利3次得到后续期价值,而不是4次,即后续期价值=2026年现金流量/(r-8%)×(P/F,r,3),选项C错误。
阅读 16674
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请问有没有2022年延考的税务师的试卷和答案
青老师
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提问时间:04/24 17:47
#税务师#
你好; 这个 延迟考试的话; 学堂一般是有题库 可以看 做题的
阅读 16638
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老师好,如果今年盈利,是用5年前的亏损弥补?超过
宋生老师
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提问时间:05/25 09:31
#税务师#
您好!是的。可以弥补23.22.21.20.19年的亏损
阅读 16623
收藏 0
老师 这道题怎么选啊?求详细解答,谢谢老师!
税法老师
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提问时间:02/26 19:05
#税务师#
这个考查的是哪些情形要缴纳消费税,该题中四个选项均要缴纳消费税,所以都要入选。
阅读 16622
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企业之前做珠宝生意的,拿货是跟加盟集团拿的货,开了发票回来,然后现在做不下去了,钻石珠宝什么的都给加盟集团回收回去了,只是回收价格会有当时的打折价回收,那这个回收后的金额里还有计算消费税吗?
小锁老师
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提问时间:12/21 17:46
#税务师#
您好,这个的话是没有消费税的了这个
阅读 16608
收藏 0
这题的贴现期为什么说36,不明白,贴现日到底指哪一啊?
廖君老师
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提问时间:05/25 16:00
#税务师#
您好,是各月算的 票据的期限为60天,按照算头不算尾的基本原则,2月22日至2月28日共7天,3月份共31天,4月1日至4月23日共22天,因此,票据的到期日为4月23日。贴现期为从贴现日3月18日至到期日4月23日前一天的日期共36天。
阅读 16598
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去年的税务师和中级会计考试哪个难度大
王晓晓老师
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提问时间:05/25 13:11
#税务师#
你好,税务师难度大一点,虽然有四科都是客观题,但是知识面特别广
阅读 16598
收藏 30
老师好!资源税买来直接销售的可以扣减购进的税额吗?
小锁老师
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提问时间:05/25 10:44
#税务师#
您好,这个是可以的,能
阅读 16596
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问题:所以是不是可以这样理解:借款人在借款时就已经说明要4年之后才还的话?那这个三年的期限是从4年后开始计算是吗?
波德老师
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提问时间:05/26 15:15
#税务师#
同学你好,从约定还款日期到的时候开始计算
阅读 16595
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(4)是什么意思?刑法告诉?
微微老师
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提问时间:05/26 12:40
#税务师#
你好, 告诉才处理是指只有被害人向人民法院提出控告,要求对犯罪分子追究刑事责任时,司法机关才能管辖和受理,对犯罪分子追究刑事责任;如果有权进行告诉的人不告诉,司法机关则不能管辖和受理。
阅读 16595
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请问外币报表折算为什么不计入财务费用?
廖君老师
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提问时间:05/27 07:59
#税务师#
您好,是为了防止企业通过外币折算来操纵利润达到美化财务报表的目的。计其他综合收益,不影响利润表,
阅读 16587
收藏 30
老师,这个该如何作答的呢?
微微老师
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提问时间:12/21 09:45
#税务师#
您好,这个C是可以选择的呢
阅读 16585
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税务师法律今年变动大,课程预计几月更新完?除了几章变化较大的,5,10,13,18,19章以外,其他章节课能看吗?今年备考五门,财会快解决了,税法一二过了一遍2023年的课,法律去年考了没过,等今年课更新完我怕时间来不及。
廖君老师
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提问时间:05/25 12:32
#税务师#
您好,按往年来看,9月课程会更新完。 变动不大的可以先听的。5课确实要提前做准备
阅读 16579
收藏 0
老师,今天就一个城镇土地税,挺简单的就是算不对, 题:个人用9月份600万房产和1400万现金换了3万平米土地,其中2万平米用于办公,1万平米是厂区,土地使用税4元/平方米。问需要缴纳城镇土地使用税。 30000×4=120000/12×3=30000 对不
小锁老师
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提问时间:11/18 19:57
#税务师#
对,这3万平米土地都需要缴纳
阅读 16579
收藏 0
老师,这两个题目是两种答案,我不知道以后遇到初次购买防伪税控系统的题目,贷方应该是 管理费用 还是 其他收益 ?
小锁老师
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提问时间:05/25 11:51
#税务师#
您好,贷方是其他收益才是低的
阅读 16577
收藏 34
实际工作中企业确实发生的成本,有付款凭证,但是无法取得票据,这种想税前扣除,能够发挥的空间有多大,有哪些方法呢
小菲老师
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提问时间:01/19 15:33
#税务师#
同学,你好 实务上,用其他发票来冲
阅读 16577
收藏 70
你好,车购税退税和补税的年限不满一年都不计算在内吗?比如一年8个月退税和补税都是按一年算吗?
税法老师
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提问时间:02/26 20:03
#税务师#
前面您的理解正确,不满1年不计算在内
阅读 16570
收藏 70
大专学历可以考注会和税务师吗
廖君老师
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提问时间:05/24 07:30
#税务师#
您好,当然可以的考的哦
阅读 16559
收藏 5
老师,这个麻烦帮忙解答一下。
微微老师
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提问时间:12/21 09:18
#税务师#
您好,这个题目选的时 DE
阅读 16558
收藏 60
老师,小规模纳税人一个点的材料销项专票能抵扣一个点的进项专票吗
东老师
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提问时间:05/22 12:18
#税务师#
你好,小规模纳税人不能抵扣进项税额。
阅读 16525
收藏 61
怎么判断政府补助的不征税收入?
冉老师
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提问时间:05/22 14:31
#税务师#
你好,同学 财政补贴如符合以下三个条件,可将其作为不征税收入处理,否则需缴纳企业所得税。 1、企业可以提供规定资金专项用途的资金发放文件。 2、财政部门或别的发放资金的政府部门对该资金有特定的资金管理方法或详细管理要求。 3、企业单独核算资金和资金发生的费用。
阅读 16516
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10、2x22年1月1日,甲公司与乙公司签订租赁合同甲公司租入乙公司一栋写字楼,租期为3年,年租金300万元,于每年年未支付。甲公司无法确定租赁内含利率,其增量借款利率为10%,假定不考虑其他因素2x22年12月31日甲公司资产负债表中“租赁负债”项目列示的金额为() 万元。[ (P/A,10%,3)=2.4869; (P/F,10%,3) =0.7513 为什么2x22年“租赁负债"项目的期未列报金额等于2x23年租赁负债的账面余额?
聂小芹老师
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提问时间:01/19 13:48
#税务师#
同学你好,我先看下你的问题,请稍等
阅读 16515
收藏 0
老师,你好!根据财税2017年90号文件政策,一般纳税人企业购进固定资产,无形资产,不动产,既用于一般计税又用于简易计税的进项税额可以全额抵扣,请问这里的固定资产具体是指哪些?是会计账本上的固定资产?!?! 比如影院采购的影厅坐椅,租入房子后装修费,这些能全额抵扣吗?办公电脑可以全额抵扣吗?
木木老师
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提问时间:12/21 17:57
#税务师#
同学你好,基本就是会计上的固定资产。 房子的装修费是计入长期待摊费用。
阅读 16503
收藏 40
您好老师,两年两期的财务报表、上下游合同、税票、需要盖章的是股东会决议、签字样本我公司收到对方的商兌,银行给的需要的东西,我看了股东决议感觉和贷款似的麻烦您给看一下
丁小丁老师
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提问时间:12/18 16:36
#税务师#
您好!这个就是为了融资呀
阅读 16501
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小规模个体需开50万元3%专票,应缴纳哪些税种,税费如何计算,尤其个税是多少
王璐璐老师
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提问时间:12/22 17:08
#税务师#
您好,需要缴纳增值税,个税,以及附加税费,您这个50万元是含税金额还是不含税金额呀
阅读 16492
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公司股东可以通过哪些方式从公司得钱呢
郭老师
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提问时间:01/20 15:27
#税务师#
你好 发工资 分红 借款
阅读 16489
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为什么这个题没用到固定资产清理科目,但是选择简易计税时用到了固定资产清理这个科目
小锁老师
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提问时间:01/20 18:31
#税务师#
您好这个的话,是交税啊,他不是属于出售的
阅读 16488
收藏 69
全电发票后只要我不开纸质发票,是还是可以不交航天税控盘的一年维护费260元的呀
家权老师
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提问时间:11/29 09:13
#税务师#
不开就不用交了,把那个盘注销就是
阅读 16487
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