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老师我这边收到一张专票但是不想认证但是成本部分想做进去要怎么做分录
家权老师 | 提问时间：11/04 16:24

#税务师#

增值税部分计入应交税费-待认证增值税进项

阅读 494

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请问老师，单位在甲大厦，用了一个车位。收到对方的发票是企业管理-车位管理，每个月400元，支付了半年2400元。但是我记得书上讲过，这个属于经营租金*不动产经营租赁，税率是5% 或者9%的呀？跟对方协商开票，对方说他们提供的就是车位的管理，请问这个发票合规吗？
朴老师 | 提问时间：11/04 15:24

#税务师#

同学你好这种发票可能存在一定的合规风险。如果该车位租赁属于不动产经营租赁，一般情况下应开具经营租赁服务相关发票，适用税率为 5%（一般纳税人采用简易计税方法）或 9%（一般纳税人一般计税方法）。而对方开具 “企业管理 - 车位管理” 的发票，与实际业务性质不太相符。车位租赁通常应明确为不动产经营租赁服务，并按照相应的税收分类编码开具发票。你可以与对方进一步沟通，说明业务的实际性质以及正确开票的重要性，要求对方按照正确的税收分类编码重新开具发票。如果对方拒绝，可以向税务机关反映情况，由税务机关进行协调处理。

阅读 493

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老师，从农场购入的农产品，取得普通发票是不可以计算抵扣进项税额吧。只有农产品收购发票可以计算抵扣是吗？
宋生老师 | 提问时间：11/04 15:11

#税务师#

你好，这种也是可以计算抵扣的。

阅读 507

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老师刚结束税一税二的考试现在想准备明年的三科给点建议现在学习哪一科
宋生老师 | 提问时间：11/04 15:01

#税务师#

你好，一共就3科了，你是想要什么建议？哪一方面《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》

阅读 501

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老师，您好！我是一家房产公司，现在通过网上法拍购进了一套商品房，准备后续再转卖出去赚取差价。请问我购进时应计入什么会计科目？
周老师 | 提问时间：11/04 14:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计入库存商品中，因为是房产企业购买为了赚取差价，所以是作为企业的存货来核算。祝您学习愉快！

阅读 97

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我们是一般纳税人之前买的二手车现在卖出去了只是去二手车交易市场开具1万的发票办理了过户我们单位开具发票？
东老师 | 提问时间：11/04 14:34

#税务师#

您好，这种情况对方不需要发票的话，你们就不用再开了。

阅读 534

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请问老师，单位名下有汽车，汽车的修理费报销，只有发票可以吗？还需要维修单什么的么？
文文老师 | 提问时间：11/04 14:00

#税务师#

单位名下有汽车，汽车的修理费报销，只有发票，可以

阅读 495

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请问老师卖系统怎么开票（交付给购买方的就是一个优盘，东西在优盘里）
东老师 | 提问时间：11/04 13:44

#税务师#

您好，开票的时候开无形资产-某某系统就成

阅读 511

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请问老师，甲单位是协会，下面有个乙厂子，甲协会慰问乙长的残疾人职工，每人给300元，总共3人，1500元，请问甲协会怎么做账，放到管理费用--福利费吗？现金支付的。
宋生老师 | 提问时间：11/04 13:34

#税务师#

这个协会是计入业务活动支出。

阅读 492

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老师税额为什么除以收入才是税率，应该除以收入减成本，减去之后才是纯收入
宋生老师 | 提问时间：11/04 11:56

#税务师#

你好，你现在是想算什么？

阅读 512

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谢谢老师看来是我想多了，只需考虑站在自身的角度解决账务处理，结果想着把接受捐赠的一方账务处理也做了。所以想问题全部会计处理。我方的处理我明白，而且算销项税时不能按成本价，而是按公允价来计算税金。
宋生老师 | 提问时间：11/04 11:54

#税务师#

你好，，你可以继续追问之前的老师。

阅读 500

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老师公司要注销，盈余公积除了弥补未分配利润，有没有其他方法怎么弄没它，
宋生老师 | 提问时间：11/04 11:51

#税务师#

你好，现在要注销了，这个时候就是做分配，没有别的了。

阅读 523

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请问老师，单位是协会甲，下面的管理的公司乙，乙把3000万，放到甲协会，甲以甲自己的名义，在银行存3000万。大额定期3年，24年3月到期，收到利息30万，计入甲的其他收入，然后4月的时候，把这30万还给了乙公司。请问走其他费用可以吗？请问走其他费用30万，需要乙开发票的对吧。因为对于乙公司来说，并不是从银行取得利息，乙有纳税义务的。但是甲是没有的对吧。我方是甲。请问老师这样财务处理是否正确，甲协会是否存在其他的税务风险呢。
小菲老师 | 提问时间：11/04 11:46

#税务师#

同学，你好请问走其他费用可以吗？可以走费用，那需要乙开具发票

阅读 506

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你好，请问建筑公司从开业到现在都是零申报，报表数据都是零，但是我查看了公司公户在2023年有几笔流水账跟2024年二十几笔流水账，以前都没做这些账，现在我接手了要怎么做呢？
朴老师 | 提问时间：11/04 11:25

#税务师#

同学你好一、整理银行流水仔细梳理公司公户在 2023 年和 2024 年的所有流水账，按照交易时间顺序进行排列。区分每笔流水的性质，如收入款项（如工程款收入、其他业务收入等）、支出款项（如材料采购款、员工工资、水电费等）、往来款项（如与其他公司或个人的借款、还款等）。二、补记账务处理确定会计期间：根据流水账的时间，确定需要补记的会计期间。如果涉及多个会计期间，需要分别进行处理。收入的处理：如果有工程收入等款项，确认收入的同时，根据适用的税率计算增值税销项税额。借：银行存款（实际收到的款项）贷：主营业务收入（不含税收入金额）应交税费 — 应交增值税（销项税额）支出的处理：材料采购款：如果取得了发票，借记原材料等科目，贷记银行存款；如果未取得发票，可先暂估入账，待取得发票后进行调整。员工工资：借记管理费用 / 工程施工 — 人工费等科目，贷记应付职工薪酬；实际支付时，借记应付职工薪酬，贷记银行存款。水电费等费用：借记管理费用等科目，贷记银行存款。往来款项的处理：借款：收到借款时，借记银行存款，贷记其他应付款；还款时，做相反分录。与客户或供应商的往来款项，根据具体情况进行相应的账务处理。

阅读 516

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请问老师，单位是甲协会，就是把下面的属于协会管辖的公司的钱，比如乙，乙把它的2000万，给到甲，甲在协会自己的账户上买了大额存单3年的定期存款。2024年2月到期了，利息10万。放到了甲的其他收入中核算了，返还给乙8万。甲自己留了2万，请问这2万甲要缴纳增值税吗？同事说是定期的利息收入无需缴纳增值税？但我认为是帮助乙理财的手续费，需要缴纳增值税？请问老师到底谁的说法正确呢？
小智老师 | 提问时间：11/04 11:22

#税务师#

根据现行的税法规定，定期存款的利息收入本身是不需要缴纳增值税的。但在你描述的情况中，甲协会实际上是通过管理乙公司的资金来获取利息，然后从中抽取部分作为服务费。这部分服务费（2万）应视为提供服务的收入，属于应税行为，因此需要缴纳增值税。所以你的理解是正确的，这2万作为服务费，需要缴纳增值税。

阅读 492

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请问老师，协会奖励给下面的子公司的领导张三，一笔20000元的奖励，直接打给张三个人，但是有协会领导班子的奖励说明。我放到管理费用-劳务费了，请问需要发票吗？企业所得税汇算清缴可以扣除吗？谢谢
宋生老师 | 提问时间：11/04 10:46

#税务师#

你好，这个如果你入劳务费，是需要发票的有发票才可以扣除

阅读 491

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别的平台主播给公司带货，公司按销售额的2%给钱，那主播代开发票，那公司能全额扣除吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/04 10:16

#税务师#

如果主播为公司带货，公司支付的佣金需要主播开具相应的服务费发票。公司拿到正规的服务费发票后，可以作为税前费用全额扣除。这样处理既合法又能确保财务记录准确。

阅读 498

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自建的厂房：刚办完竣工结算，但是没有拿到房产证怎么缴纳房产税计税依据是什么？
小智老师 | 提问时间：11/04 10:16

#税务师#

自建厂房在竣工结算后即便未拿到房产证，也需要缴纳房产税。计税依据通常是厂房的计税价格，这个价格一般由地方税务机关依据厂房的地理位置、建筑面积、用途等因素确定。具体的税率和计税方式，建议参照当地的相关税务规定。

阅读 501

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请问老师，单位给员工报销，除了医保报销以外的，报销80%，请问这个需要给员工缴纳个税吗？如果缴纳政策依据是啥？
朴老师 | 提问时间：11/04 09:49

#税务师#

无需缴纳个税的情况：如果企业未参加医疗统筹（未按照规定的范围和标准为职工缴纳基本医疗保险费），那么单位给员工报销医疗费用属于职工福利费支出。这种情况下，员工不需要缴纳个人所得税，但企业发生的职工福利费支出要在不超过工资、薪金总额的 14% 的部分才准予税前扣除。如果企业已为职工办理医疗保险，但员工所患疾病为重大疾病，医保报销比例低，员工个人负担重，给员工生活造成困难，企业根据实际情况给予一定数额报销，同时附有相应证明真实性的凭证，则可以作为生活困难补助免予征收个人所得税。需要缴纳个税的情况：如果企业已为职工办理医疗保险，职工将医保不予报销的票据拿到企业报销支取，这部分报销费用应当作为个人所得计征个人所得税。因为在这种情况下，医保已经承担了其应承担的报销责任，企业不应再重复报销，员工从企业获得的这部分报销款项不属于正常的医疗保障范围，而是一种额外的收入。

阅读 492

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老师我们咨询哈申请高企有需要有研发费用的占比我账务上也涉及研发费用归集但是我们税务上没有享受研发费用加计扣除的优惠政策可以不？
堂堂老师 | 提问时间：11/04 09:01

#税务师#

申请高新技术企业时，确实需要提供研发费用的相关数据，显示企业在技术研发上的投入。即使在税务上没有享受研发费用加计扣除的优惠，也可以申请高企，关键是要满足其他所有申请条件并提供相应的研发费用证明。

阅读 491

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有限合伙又向下投资了一家有限公司，被投资的有限公司在向有限合伙进行分红时税收怎么交？有限合伙向其自然人出资人进行分红时，税收又怎么交？
堂堂老师 | 提问时间：11/03 22:04

#税务师#

有限合伙企业从被投资的有限公司获得的分红通常视为投资收益，按照合伙企业的性质可能需要按照企业所得税或个人所得税处理。当有限合伙向其自然人出资人分红时，这部分收益通常视为个人所得，按照个人所得税的相关规定进行纳税。每个出资人按其收到的分红部分缴纳个人所得税。

阅读 499

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请问老师，单位是民非组织，协会，请问银行定期存款的利息收入、季度结息的利息收入在哪个科目核算？
堂堂老师 | 提问时间：11/03 20:27

#税务师#

你好！对于民非组织如协会，银行定期存款的利息收入和季度结息的利息收入一般核算在“其他业务收入”科目下。这样做有助于更清晰地反映非主营业务的收入情况。希望这可以帮助到你！

阅读 496

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请问老师，单位是民非组织，协会，收到的结构性存款利息收入放到哪个科目里？
小智老师 | 提问时间：11/03 20:24

#税务师#

你好！民非组织的结构性存款利息收入通常记入“财务费用”科目中的“利息收入”账户。这样做可以帮助准确反映收入的性质和来源。希望这能帮到你！

阅读 497

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结束考试，开心，放假啦
刘艳红老师 | 提问时间：11/03 20:02

#税务师#

您好，加油，祝你早日拿证

阅读 489

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现在国内就业大环境不好，年龄歧视很严重，有点纠结要不要继续考税务师，怕两年考出来年龄将近40回报低
刘艳红老师 | 提问时间：11/03 19:36

#税务师#

您好，学习是为了更好的提升自已，不要想那么多

阅读 501

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老师，固定资产转入在建工程需要哪些资料清单
堂堂老师 | 提问时间：11/03 19:01

#税务师#

固定资产转入在建工程时，通常需要准备以下几种资料：1. 固定资产原始凭证和账册；2. 转入在建工程的审批文件；3. 资产评估报告（如果有重新评估的情况）；4. 相关的会计分录记录；5. 转移协议或决议。这样可以确保资产转移的合规性和准确性。

阅读 504

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教育费附加和地方教育费附加是多久计提一次，要求是啥时候交？是和增值税一样每个月都要申报计提吗？
郭老师 | 提问时间：11/03 18:18

#税务师#

你好，一般纳税人的按月，如果是小规模，你按季度交税的话，3个月计提一次。

阅读 517

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企业各种税费的计提数是看各个税费的贷方发生总额额吗，还是要看下明细账加一下？就是我不理解是只要是贷方就回事计提吗？也会有别的业务可能记到贷方吧
堂堂老师 | 提问时间：11/03 18:13

#税务师#

企业计提各种税费时，通常是根据税费的实际发生额来计算。这些信息可以从明细账中获取。不是所有贷方发生额都是计提税费，贷方发生额可能包括了其他类型的业务，所以需要查看具体的会计分录内容来判断是否为计提的税费。

阅读 506

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收取全年会费，后续消费给与折扣，这个增值税怎么算？
小智老师 | 提问时间：11/03 17:01

#税务师#

收取的全年会费属于预收款项，需要按照实际收款金额的全额计算并缴纳增值税。后续消费时提供的折扣通常不影响会费的增值税处理，但具体的折扣商品或服务的增值税应按照折后价格计算。

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老师，请问有限合伙企业投资下面的上市公司收到分红不足一年怎么交税，限售股如何交税
廖君老师 | 提问时间：11/03 16:45

#税务师#

您好，1.合伙企业，在别的合伙企业是股东，对方合伙公司给分红了，个人要申报股息红利个人所得税是申报个人股息分红20%个税，同时有优惠：1个月到1年暂减按50％计入应纳税所得额 2. 因个人持有限售股中存在部分限售股本原值不明确，导致无法准确计算全部限售股成本原值的，证券登记结算公司一律以实际转让收入的15%作为限售股成本原值和合理税费。转让限售股的个人所得税=收入×(1-15%)×20%。对个人持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利，按照规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算;

阅读 490

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