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税务逾期罚款，营业外支出科目里有个罚没损失，是这个吗？还是单独设置个罚款的二级科目
宋生老师 | 提问时间：11/20 15:40

#实务#

你好，是的，就是罚没损失。

阅读 149

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我们企业的现在未分配利润太大了，还没有提取法定盈余公积我们未分配利润有8567万成本低，未分配利润虚高了
宋生老师 | 提问时间：11/20 15:36

#实务#

你好，你是问凭证怎么做吗？

阅读 118

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老师，其他应收账款收不回来了，用其他方式抵扣了那要怎么做账冲掉呢
家权老师 | 提问时间：11/20 15:35

#实务#

关键是你怎么抵扣的就怎么做账？

阅读 110

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老师，请问常见的应付账款二级明细科目有哪些？
家权老师 | 提问时间：11/20 15:35

#实务#

就是暂估，结算户，然后挂供应商辅助核算

阅读 140

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做会计分录计提的目的是什么
宋生老师 | 提问时间：11/20 15:33

#实务#

你好，因为需要按权责发生制来做会计凭证，如工资，水电费这些是属于本月的，但是本月没有发放，所以先需要计提。

阅读 116

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资本公积有几种产生方式呢？我们企业的现在未分配利润太大了，还没有提取法定盈余公积
文文老师 | 提问时间：11/20 15:23

#实务#

资本公积的产生方式主要包括以下几种：资本溢价：当企业发行股票或债券时，如果发行价格高于其面值或设定的资本金额，超出部分即形成资本溢价。这部分溢价归入资本公积。接受捐赠资产：企业可能因各种原因接受外部捐赠的资产，这些资产的市场价值超过账面价值的部分，也会计入资本公积。股权投资准备：企业在长期股权投资过程中，可能会因为被投资单位除净损益外的所有者权益变动而调整其持股比例对应的资本公积。拨款转入：企业收到国家或其他机构的拨款，用于特定项目或目的，在项目完成后，按规定将部分拨款转入资本公积。外币资本折算差额：企业在处理外币交易时，由于汇率变动产生的折算差额，也可能计入资本公积。法定财产重估增值：企业按照法律规定对其财产进行重新评估，如果评估后的价值高于原账面价值，增值部分可计入资本公积。关联交易差价：在关联方之间进行的交易中，如果交易价格显失公允，形成的差价部分可能会计入资本公积。其他资本公积：除了上述明确列出的项目外，还有一些其他情况也可能导致资本公积的增加，例如债权人豁免的债务等

阅读 118

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资本公积有几种产生方式呢？
文文老师 | 提问时间：11/20 15:22

#实务#

资本公积的产生方式主要包括以下几种：资本溢价：当企业发行股票或债券时，如果发行价格高于其面值或设定的资本金额，超出部分即形成资本溢价。这部分溢价归入资本公积。接受捐赠资产：企业可能因各种原因接受外部捐赠的资产，这些资产的市场价值超过账面价值的部分，也会计入资本公积。股权投资准备：企业在长期股权投资过程中，可能会因为被投资单位除净损益外的所有者权益变动而调整其持股比例对应的资本公积。拨款转入：企业收到国家或其他机构的拨款，用于特定项目或目的，在项目完成后，按规定将部分拨款转入资本公积。外币资本折算差额：企业在处理外币交易时，由于汇率变动产生的折算差额，也可能计入资本公积。法定财产重估增值：企业按照法律规定对其财产进行重新评估，如果评估后的价值高于原账面价值，增值部分可计入资本公积。关联交易差价：在关联方之间进行的交易中，如果交易价格显失公允，形成的差价部分可能会计入资本公积。其他资本公积：除了上述明确列出的项目外，还有一些其他情况也可能导致资本公积的增加，例如债权人豁免的债务等

阅读 117

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请问这个问题怎么写，请写出具体过程
汪乐乐老师 | 提问时间：11/20 15:19

#实务#

同学你好，给你发过去了。有不明白的，随时问我

阅读 241

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我们项目还在建中，我们项目还在建中，在建工程前期未收到发票未做进项分离入在建工程科目，现在怎么调整？如果做了借：进项贷：在建工程，前期多计提的的工资是否也要做负数呢？
朴老师 | 提问时间：11/20 15:19

#实务#

关于在建工程未分离进项的调整如果你之前将所有支出都计入了在建工程，没有分离进项税额，当收到发票后发现可以抵扣进项税额时，进行如下调整分录：借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：在建工程这里调整的金额是根据发票上可抵扣的进项税额来确定的。关于前期多计提工资的问题如果前期在建工程中存在多计提工资且这些工资确实不应该计入在建工程成本，那么需要进行调整。假设前期多计提工资的分录是：借：在建工程，贷：应付工资。调整分录应为：借：应付工资贷：在建工程同时，如果已经支付了这部分多计提的工资，可能还涉及到对货币资金等科目的调整，具体情况需要根据实际支付情况确定。例如，如果当时是通过银行存款支付的，可能还需要做：借：银行存款贷：在建工程（多支付的部分）

阅读 157

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成本预算是1400 采购预算是1405 合理损耗3% 怎么计算合理成本预算
宋生老师 | 提问时间：11/20 15:13

#实务#

你好，你这个用1400÷0.97就可以了。

阅读 109

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宋生老师朴老师不要接手我的问题你好，老师，民营医院投资另一家医院获得20年经营权，是长期投资吗？
小菲老师 | 提问时间：11/20 15:10

#实务#

同学，你好是长期投资

阅读 106

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老师，成本损耗怎么算
宋生老师 | 提问时间：11/20 15:09

#实务#

您好，这个要看具体的业务，比如你有10个瓶子和10个盖子。然后在生产过程中有一个是坏了，那么你的损耗率就是10%。

阅读 109

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母公司转给子公司的暂借款，现在可以直接转入资本公积吗？转入资本公积需要什么附件么？需要交税吗？
宋生老师 | 提问时间：11/20 15:09

#实务#

你好，这个不能计入资本公积。

阅读 148

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下载自然人电子税务局冲突了，是什么回事？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 15:07

#实务#

您好，可能是软件版本不兼容：不同版本的自然人电子税务局软件可能存在兼容性问题，尤其是当新版本引入了新的功能或修复了旧版本的bug时。如果用户尝试同时安装多个版本，可能会导致冲突。系统环境不匹配：自然人电子税务局软件对操作系统的版本有一定的要求。如果用户的操作系统版本过低或过高，都可能导致软件无法正常运行或与其他系统组件发生冲突。驱动冲突：在某些情况下，自然人电子税务局软件的安装可能会涉及到驱动程序的更新或安装。如果这些驱动程序与系统中已有的其他驱动程序不兼容，就会导致冲突。文件权限问题：在安装或更新软件时，如果用户没有足够的权限来修改系统文件或注册表项，也可能导致安装失败或与其他软件发生冲突

阅读 110

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购买支票进管理费用还是财务费用，有没有什么标准？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 15:01

#实务#

您好，这个一般是计入财务费里面

阅读 135

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就是我们之前取得的专票进项抵扣了，现在税务局说餐费的进项不能抵扣，需要做进项转出，经过沟通后发现是对方给我们的发票内容开错了，是可以抵扣的，现在需要将之前开错的发票红冲再重新开具，这种情况下申报还需要做进项转出吗？
朴老师 | 提问时间：11/20 14:58

#实务#

同学你好需要转出然后重新开发票重新勾选抵扣

阅读 108

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老师代理律师费非诉讼做账需要什么附件
文文老师 | 提问时间：11/20 14:54

#实务#

依描述，需要发票做为附件

阅读 147

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总会计师是行政人员还是管理人员？谢谢
家权老师 | 提问时间：11/20 14:45

#实务#

行政和管理不分家的，都是

阅读 116

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总会计师是行政人员还是管理人员？
家权老师 | 提问时间：11/20 14:44

#实务#

那个是管理人员，也是行政人员

阅读 114

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销售确认收入时的分录，发生退款时直接填写负数金额吗借：银行存款 278.51 销售费用-手续费 1.49 贷：主营业务收入 271.84 应交税费-未交增值税（3%） 8.16
宋生老师 | 提问时间：11/20 14:39

#实务#

你好，是的，分录你就这样做。

阅读 363

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小规模纳税人确认销售收入时，应交税费-未交增值税是按3%计算吗
宋生老师 | 提问时间：11/20 14:37

#实务#

你好，3%或者1%都是有的。

阅读 146

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

阅读 453

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定期存款利息是根据存款金额、存款期限和利率来计算的，具体计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 21:40

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率其中，存款金额是指您存入定期存款的金额；存款期限是指您存入定期存款的期限，一般以年为单位；年利率是指银行对定期存款所规定的年利率。需要注意的是，如果存款期限不是整数年，需要将存款期限转换为以年为单位的小数。例如，存款期限为6个月，则存款期限应转换为0.5年。另外，有些银行可能会采用不同的计息方式，如按季度计息、按月计息等，所以在实际计算中，可能还需要考虑到这些因素。建议您在进行具体计算时，参考银行的规定或咨询银行工作人员。

阅读 1261

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酒店房产折旧计算中，如何确定资产的残值？
周老师 | 提问时间：10/09 21:24

#会计实务#

确定酒店房产的残值是会计实务中的重要一步。残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。在确定资产的残值时，可以考虑以下几个因素： 1. 市场价值：可以参考类似的酒店房产在市场上的实际交易价格，以确定资产的市场价值。 2. 技术进步：考虑到科技的不断进步和房产市场的变化，资产在使用寿命结束后可能会有陈旧和过时的问题。因此，需要考虑这些因素对资产价值的影响。 3. 维修保养费用：资产在使用寿命结束后可能需要进行维修和保养，这些费用也需要考虑在内。如果资产的维修保养费用较高，那么资产的残值可能会相应降低。 4. 预期未来现金流量：可以考虑资产在使用寿命结束后可能带来的未来现金流量，比如转售或再租赁等，以确定资产的残值。在实际操作中，可以综合考虑以上因素，结合市场调研和专业判断，进行资产残值的估计。需要注意的是，资产残值的估计是一项主观的判断，可能存在一定的不确定性。因此，建议在进行资产残值估计时，要谨慎并充分考虑各种因素，以尽量减少误差。

阅读 763

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注册资本在公司注册时的作用是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 20:45

#会计实务#

注册资本在公司注册时的作用是确定公司的最低资本要求，以确保公司有足够的资金来运营业务。注册资本是公司在注册成立时股东承诺投入的资金金额，也是公司法律实体的资本基础。注册资本的作用包括： 1. 保护债权人利益：注册资本的设定可以保护公司债权人的利益，确保公司有足够的资金来偿还债务。 2. 维护市场秩序：注册资本的设定可以防止无资金支持的公司随意进入市场，维护市场的稳定和公平竞争。 3. 资本结构的合理性：注册资本的设定可以使公司的资本结构更加合理，确保公司有足够的资金来支持业务发展和扩大规模。 4. 公司信誉的建立：注册资本的设定可以提高公司的信誉度，增加投资者和合作伙伴的信任，有助于公司在市场上建立良好的声誉。需要注意的是，注册资本并不代表公司的真实价值，它只是公司注册时股东承诺投入的资金金额。在实际经营中，公司的资本可以通过股东增资、利润留存等方式进行调整。

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标准偏差的计算结果有何意义？如何解读标准偏差的数值？
李老师 | 提问时间：10/09 20:20

#会计实务#

标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的统计量。它表示数据集中的观测值与平均值之间的平均差异。标准偏差的计算结果越大，表示数据的离散程度越大；标准偏差的计算结果越小，表示数据的离散程度越小。解读标准偏差的数值时，可以参考以下几点： 1. 如果标准偏差接近于零，表示数据的波动性非常小，大部分数据都集中在平均值附近。这意味着数据的稳定性较高。 2. 如果标准偏差较大，表示数据的波动性较大，数据点分散在平均值附近的范围较广。这意味着数据的稳定性较低，可能存在较大的风险或不确定性。 3. 如果标准偏差相对较大，但是数据集中在某个特定范围内，这可能表示数据存在异常值或者是有特殊的分布模式。 4. 标准偏差的数值大小也可以用来比较不同数据集之间的离散程度。如果两个数据集的标准偏差相差较大，表示它们的波动性差异较大。总之，标准偏差的计算结果可以帮助我们了解数据的波动性和稳定性，从而对数据进行更准确的解读和分析。

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工业会计核算方式的实施流程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 18:47

#会计实务#

工业会计核算方式的实施流程主要包括以下几个步骤： 1. 收集原始凭证：收集企业在经营过程中产生的各类原始凭证，如采购单、销售单、工资单等。 2. 登记原始凭证：将收集到的原始凭证按照会计核算规定的账户分类进行登记，形成会计凭证。 3. 制作会计账簿：根据会计核算要求，将会计凭证中的数据分别记录在相应的会计账簿中，如总账、明细账、日记账等。 4. 编制财务报表：根据会计账簿中的数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行会计分析：对财务报表进行分析，了解企业的财务状况和经营成果，为决策提供参考。 6. 编制财务报告：根据会计分析的结果，编制财务报告，向内外部利益相关者提供企业的财务信息。 7. 审计和验收：进行内部审计和外部验收，确保会计核算的准确性和合规性。 8. 做好档案管理：将会计核算过程中产生的各类凭证、账簿、报表等进行整理归档，做好档案管理工作。以上是工业会计核算方式的基本实施流程，具体操作可能会根据企业的特点和会计制度的要求有所差异。

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请简要介绍固定资产类别中的其中一个类别。
李老师 | 提问时间：10/09 18:40

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形资产。其中一个固定资产类别是房屋及建筑物。房屋及建筑物是企业用于生产经营活动的建筑物和附属设施，包括厂房、办公楼、仓库、商铺等。这些资产通常具有较长的使用寿命，且价值相对较高。在会计实务中，固定资产的计量和处理需要遵循一定的会计准则和规定。首先，企业需要对房屋及建筑物进行准确的计量和登记，包括购买时的成本、改建和修缮费用等。其次，企业需要对房屋及建筑物进行折旧核算，以反映其使用价值的递减情况。折旧核算可以采用直线法、年数总和法等不同的方法。此外，企业还需要进行固定资产的清查和盘点，确保固定资产的准确性和完整性。对于房屋及建筑物的处置，企业需要根据实际情况进行处理。常见的处置方式包括出售、报废和捐赠等。在处置过程中，企业需要及时更新固定资产台账，并进行相应的会计处理，包括计提或冲销折旧、计算处置损益等。总之，房屋及建筑物作为固定资产的一种，对企业的生产经营活动起到重要的支持作用。正确的会计处理和管理可以确保固定资产的准确计量和有效利用，为企业的长期发展提供保障。

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房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。
李老师 | 提问时间：10/09 18:30

#会计实务#

是的，房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。举例来说，如果某房屋的交易价格为100万人民币，契税税率为2%，那么契税金额就是100万 × 2% = 2万人民币。需要注意的是，契税是一种地方税收，所以不同地区的契税税率可能会有所不同。在计算契税时，应根据当地的契税税率来进行计算。

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现金流量表的编制是评估企业现金流状况的重要工具，那么如何快速编制现金流量表？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 17:45

#会计实务#

编制现金流量表需要按照企业的财务数据进行分析和整理，以下是一个简单的步骤，可以帮助你快速编制现金流量表： 1. 收集财务数据：收集企业的财务报表，包括资产负债表和利润表。 2. 识别现金流量项目：根据财务报表，识别与现金流量相关的项目，如销售收入、采购成本、经营活动现金流入和流出、投资活动现金流入和流出、筹资活动现金流入和流出等。 3. 分类和整理数据：将财务数据按照现金流量项目进行分类和整理，确保数据的准确性和完整性。 4. 计算现金流量净额：根据现金流量项目的分类和整理后的数据，计算各个项目的现金流量净额，即流入减去流出的结果。 5. 编制现金流量表：根据现金流量净额的计算结果，编制现金流量表，包括经营活动现金流量表、投资活动现金流量表和筹资活动现金流量表。 6. 分析和解读现金流量表：对编制好的现金流量表进行分析和解读，评估企业的现金流状况和经营活动的健康程度。以上是一个简单的步骤，希望能帮助你快速编制现金流量表。然而，要编制准确的现金流量表，还需要对会计准则和相关法规有一定的了解，并根据企业的具体情况进行调整和补充。建议在编制现金流量表时，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确性和合规性。

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