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老师，有时开票给客户，我们公司产品的名称很详细，但客户又不要，要用他们自己的名字去开票。因为我公司用的是系统，名称都是前后一致的，没法修改，只能手工去电子税务局去修改开票。老师，这种情况要怎么处理？
朴老师 | 提问时间：11/21 09:03

#实务#

这种情况处理如下：与客户沟通，解释公司开票系统的限制，尽量争取按公司产品实际名称开票。如果客户坚持，准备好相关合同、协议等证明业务真实性的资料，向税务机关说明情况后，按照税务机关规定的流程在电子税务局手工修改开票信息。同时，要确保修改操作符合税务合规要求，避免税务风险。

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企业新增固定资产，如何记账及计提折旧?
宋生老师 | 提问时间：11/21 09:02

#实务#

你好，这个你借固定资产贷，银行存款的，然后折旧的话，你可以按直线法，比如5年折旧。

阅读 111

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老师，我想问一下就是采暖费一个人400，报个税的时候事直接放到工资薪金那个里是吗
朴老师 | 提问时间：11/21 09:01

#实务#

同学你好对的计入工资里面

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老师，我想问下由公司签的技术咨询合同付款给对方。目前公司没有资金，由项目负责人把款转到对公户可以吗
家权老师 | 提问时间：11/21 09:00

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 66

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老师您好！账户收到一笔电票汇款回单，没有承兑汇票给过来，要如何入账
朴老师 | 提问时间：11/21 08:59

#实务#

这个是你们收到汇票兑现了你看看是不是有申请兑现的

阅读 124

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公司销售二手车，是按多少缴纳增值税？未抵扣过，小规模纳税人
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:58

#实务#

你好，小规模是按照1%来算的。

阅读 110

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老师你好，应收账款借方有余额5元，如何平账会好些呢？
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:51

#实务#

你好你记借营业外支出贷应收账款

阅读 127

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这二行讲的是什么意思？不懂
朴老师 | 提问时间：11/21 08:35

#实务#

按期纳税的：为月销售额 5000 - 20000 元（含本数）意思是对于那些按照固定期限（比如每个月）缴纳税款的个人（这里不包括登记为一般纳税人的个体工商户），如果他们每个月的销售额在 5000 元到 20000 元之间（包括 5000 元和 20000 元这两个端点），那么就达到了征税的起征点，需要缴纳税款。如果月销售额低于 5000 元，就不需要纳税。按次纳税的，为每次（日）销售额 300 - 500 元（含本数）这是针对那些按照每次（或者每日）交易来纳税的个人。如果他们每次（或每日）的销售额在 300 元到 500 元之间（包括 300 元和 500 元这两个端点），就达到了征税的起征点，需要缴纳税款。如果每次（或每日）销售额低于 300 元，就不需要纳税。

阅读 116

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公司缴纳的电费，物业公司只给了一张收据，怎么入帐呢
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:14

#实务#

你好，你可以计入管理费用，电费，但是没有发票，不能税前扣除。

阅读 112

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个人股东股权转让给单位，单位不实际支付款项，单位怎么做账，借长期股权投资，贷记什么
耿老师 | 提问时间：11/21 05:18

#实务#

你好，如果是个人的话一般是其他应付款

阅读 390

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请问，生育津贴可以作为计算福利费的基数吗？比如产假期间正常发放工资，生育津贴高于工资的，差额会再发给员工。该差额财务上也作为工资核算？那可以作为计算福利费的基数吗？
cindy赵老师 | 提问时间：11/20 22:31

#实务#

生育津贴是否可作为计算福利费的基数，需视具体情况而定：相关规定根据财务规定，福利费的计提基数是职工的应付工资总额，工资总额由计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等六部分组成. 生育津贴与工资的关系及账务处理产假期间正常发放工资，若生育津贴高于工资，公司将差额发给员工，此差额在财务上可作为工资核算. 从账务处理角度，收到生育津贴时，冲减人工成本，高出工资部分计入其他应付款并支付给员工，会计分录为：借：银行存款，贷：应付职工薪酬—工资、其他应付款—生育津贴；借：应付职工薪酬—工资，贷：成本费用等；借：其他应付款—生育津贴，贷：银行存款. 能否作为福利费基数由于该差额在财务上作为工资核算，而工资属于福利费计提基数的范畴，所以这部分生育津贴差额可作为计算福利费的基数.

阅读 457

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请问老师，往来款无法收回需要确认为坏账，需要什么凭证，计入坏账，后续需要调增吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:17

#实务#

您好，需要对方注销，或清算的证明

阅读 141

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老师，请问银行买的理财产品，短期投资一定要设二级科目吗？是短期投资后面二级是什么银行吗？
小锁老师 | 提问时间：11/20 21:55

#实务#

您好，这个的话，是可以不设置二级科目的，这个

阅读 270

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股权架构，公司A注册资本50万，投资设立公司B注册资本1000万，公司B分红500万给A，A是以总资产550万还是注册资本50万对B承担责任
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/20 21:42

#实务#

注册的公司类型是什么？

阅读 160

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一级科目下有多个明细科目，应该怎么填明细账簿的科目和金额？还有明细账簿中的总账科目怎么填——因为只有一个一级科目
小敏敏老师 | 提问时间：11/20 21:39

#实务#

你好，同学，按照会计分录中对应的二级科目和金额分别登记明细账，登记总账时需要按照一级科目汇总金额登记。

阅读 159

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求以下题目详细解答！辨析或有负债与预计负债的区别，对本题的递延所得税、商誉计算过程的影响是什么
薇老师 | 提问时间：11/20 21:30

#实务#

同学你好参考以下看看，存货评估增值 1000 万元，会导致未来销售时应纳税所得额增加，递延所得税负债 = 1000×25% = 250（万元）固定资产评估增值 2000 万元，会导致未来折旧时应纳税所得额增加，递延所得税负债 = 2000×25% = 500（万元）无形资产评估增值 2000 万元，会导致未来摊销时应纳税所得额增加，递延所得税负债 = 2000×25% = 500（万元）或有负债评估减值 1000 万元，因为预计很可能不会导致经济利益流出企业，所以不确认递延所得税资产。所以，考虑递延所得税后，B 公司可辨认净资产的公允价值 = 103000 + 1000 - （250 + 500 + 500）= 102750（万元）（2）A 公司定向发行 10000 万股本公司股票，假设每股面值 1 元，假定股票的公允价值为每股 10 元，则取得 B 公司 80%股权的成本 = 10000×10 = 100000（万元）合并报表中应确认的合并商誉金额 = 100000 - 102750×80% = 100000 - 82200 = 17800（万元）

阅读 157

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购入不需要安装设备，买价100 000 元，增值税税率为13%。全部款项已用银行存款支付。会计分录怎么做？
郭老师 | 提问时间：11/20 21:22

#实务#

借固定资产10万应交税费，应交增值税进项10万*13% 贷银行存款10万*1.13

阅读 137

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老师，我公司项目预收款 150 万，另外一家公司看中这个项目的发展前景，现在以 200 万收购该项目，但要扣除 8% 的负债，这个怎么做分录
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/20 21:10

#实务#

你们项目本身成本多少？

阅读 187

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第四题泰瑞达公司答案⑴⑥为什么本年净利润要加上1100000
丽媛老师 | 提问时间：11/20 21:07

#实务#

你好，同学，1100000是1-11月份累计实现的本年利润

阅读 155

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这两个题为什么商誉减值测试第一步，方法不一样？a题与资产自身可回收金额比较，b题却和整体资产组的可回收金额，哪个处理方法是对的？
朴老师 | 提问时间：11/20 20:28

#实务#

以下是对这两个关于商誉减值测试情况不同处理方法的分析：一、两种处理方法的依据及适用场景（一）与资产自身可回收金额比较（类似题目a中的部分做法） - 依据：企业会计准则规定，对于资产组或资产组组合中的各项资产，应先确定其可收回金额（可收回金额为公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者），然后将其账面价值与其可收回金额进行比较，若账面价值高于可收回金额，则表明该项资产发生减值，需计提相应的减值损失。对于包含商誉的资产组或资产组组合，通常先对不包含商誉的资产组进行减值测试，确定其是否减值。如果不包含商誉的资产组已经发生减值，那么商誉肯定是要减值的，因为商誉是依附于资产组整体存在的，资产组本身价值都有减损，商誉价值也难以保全。 - 适用场景：这种方法适用于能够相对清晰地划分各个资产组或资产组组合，并且可以较为准确地确定各个资产组自身的可收回金额的情况。比如在题目a中，能够分别确定资产组A和资产组B各自的公允价值减去处置费用后的净额以及资产预计未来现金流量的现值，从而可以先在资产组层面判断是否需要计提减值，之后再考虑商誉减值的问题。（二）和整体资产组的可回收金额比较（类似题目b中的做法） - 依据：当企业难以单独确定各个资产组或资产组组合内各项资产（特别是包含商誉的情况下）各自准确的可收回金额时，就需要从整体资产组的层面来考虑可收回金额，并与包含商誉的资产组整体账面价值进行比较。这是因为在有些情况下，各项资产之间协同作用较强，单独评估某一项资产的可收回金额可能无法准确反映其真实价值情况，而从整体资产组角度能更全面地考虑资产的协同效益以及整体的价值回收可能性。 - 适用场景：适用于无法合理估计各个资产组内各项资产单独的公允价值减去处置费用后的净额以及未来现金流量的现值的情况。如题目b中，甲公司无法合理估计A、B、C三台设备及其无形资产的这些相关价值指标，所以只能从整体资产组出售所能获得的金额（扣除处置费用后）来确定可收回金额，并与包含商誉的资产组整体账面价值进行对比，以此判断是否发生减值以及商誉是否减值。二、两种处理方法都是正确的，只是适用不同情况两种处理方法都是根据企业会计准则中关于资产减值和商誉减值测试的相关规定来进行的，只是基于不同的前提条件和实际情况采用了不同的侧重点和方式来开展测试。在实际的企业财务处理中，需要根据资产的具体特点、可获取的数据情况以及评估的可行性等因素来选择合适的商誉减值测试方法，以准确反映企业资产的真实价值和财务状况。综上所述，题目a和题目b所采用的不同商誉减值测试第一步的处理方法都是在各自给定的条件下符合会计准则要求的正确做法。

阅读 281

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1、客户支付定金40元。 2、签合同总共100元(其中定金50元，尾款50元)。 3、客户支付尾款30元。如果客户实际支付就这么多，那么根据这个情况具体分录该怎么写呢？
Fenny老师 | 提问时间：11/20 20:19

#实务#

同学你好收到定金借：银行存款贷：预收款尾款借：银行存款预收款贷：主营业务收入等（根据具体经济事项）按照实际金额记录

阅读 364

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资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，经过合理的估计和判断。
李老师 | 提问时间：10/24 08:33

#会计实务#

是的，资产减值损失的计提需要依据会计准则的规定和公司的内部决策，并经过合理的估计和判断。根据会计准则的要求，资产减值损失应当在资产的价值低于其账面价值时计提。具体的计提方法和计算依据根据不同的资产类别和会计准则可能有所不同。一般来说，资产减值损失的计提包括以下几个步骤： 1. 确定资产组的计量单位：根据会计准则的规定，资产减值损失的计提是以资产组为单位进行的。资产组是指具有独立经济利益的资产集合，可以是一个单独的资产，也可以是多个相关联的资产。 2. 评估资产组的可收回金额：可收回金额是指资产组未来现金流量的现值，即预计能够从资产组的使用或处置中获得的现金流量的现值。评估可收回金额时需要考虑相关的经济因素、市场条件和未来预期等。 3. 比较可收回金额与资产组的账面价值：将资产组的可收回金额与其账面价值进行比较。如果可收回金额低于资产组的账面价值，就需要计提资产减值损失。 4. 计提资产减值损失：根据计算结果，确定需要计提的资产减值损失金额。计提的资产减值损失应当记录在损益表中，并同时减少相应的资产账户。需要注意的是，资产减值损失的计提是一项主观性较强的会计估计，需要会计师根据自己的专业判断和经验进行合理的估计。同时，公司内部决策也会对资产减值损失的计提产生影响，例如公司经营策略的调整、市场环境的变化等都可能影响资产减值损失的计提决策。因此，会计师在进行资产减值损失的计提时需要综合考虑会计准则的规定和公司的实际情况，确保计提的减值损失合理准确。

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定期存款利息是根据存款金额、存款期限和利率来计算的，具体计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 21:40

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率其中，存款金额是指您存入定期存款的金额；存款期限是指您存入定期存款的期限，一般以年为单位；年利率是指银行对定期存款所规定的年利率。需要注意的是，如果存款期限不是整数年，需要将存款期限转换为以年为单位的小数。例如，存款期限为6个月，则存款期限应转换为0.5年。另外，有些银行可能会采用不同的计息方式，如按季度计息、按月计息等，所以在实际计算中，可能还需要考虑到这些因素。建议您在进行具体计算时，参考银行的规定或咨询银行工作人员。

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酒店房产折旧计算中，如何确定资产的残值？
周老师 | 提问时间：10/09 21:24

#会计实务#

确定酒店房产的残值是会计实务中的重要一步。残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。在确定资产的残值时，可以考虑以下几个因素： 1. 市场价值：可以参考类似的酒店房产在市场上的实际交易价格，以确定资产的市场价值。 2. 技术进步：考虑到科技的不断进步和房产市场的变化，资产在使用寿命结束后可能会有陈旧和过时的问题。因此，需要考虑这些因素对资产价值的影响。 3. 维修保养费用：资产在使用寿命结束后可能需要进行维修和保养，这些费用也需要考虑在内。如果资产的维修保养费用较高，那么资产的残值可能会相应降低。 4. 预期未来现金流量：可以考虑资产在使用寿命结束后可能带来的未来现金流量，比如转售或再租赁等，以确定资产的残值。在实际操作中，可以综合考虑以上因素，结合市场调研和专业判断，进行资产残值的估计。需要注意的是，资产残值的估计是一项主观的判断，可能存在一定的不确定性。因此，建议在进行资产残值估计时，要谨慎并充分考虑各种因素，以尽量减少误差。

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注册资本在公司注册时的作用是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 20:45

#会计实务#

注册资本在公司注册时的作用是确定公司的最低资本要求，以确保公司有足够的资金来运营业务。注册资本是公司在注册成立时股东承诺投入的资金金额，也是公司法律实体的资本基础。注册资本的作用包括： 1. 保护债权人利益：注册资本的设定可以保护公司债权人的利益，确保公司有足够的资金来偿还债务。 2. 维护市场秩序：注册资本的设定可以防止无资金支持的公司随意进入市场，维护市场的稳定和公平竞争。 3. 资本结构的合理性：注册资本的设定可以使公司的资本结构更加合理，确保公司有足够的资金来支持业务发展和扩大规模。 4. 公司信誉的建立：注册资本的设定可以提高公司的信誉度，增加投资者和合作伙伴的信任，有助于公司在市场上建立良好的声誉。需要注意的是，注册资本并不代表公司的真实价值，它只是公司注册时股东承诺投入的资金金额。在实际经营中，公司的资本可以通过股东增资、利润留存等方式进行调整。

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标准偏差的计算结果有何意义？如何解读标准偏差的数值？
李老师 | 提问时间：10/09 20:20

#会计实务#

标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的统计量。它表示数据集中的观测值与平均值之间的平均差异。标准偏差的计算结果越大，表示数据的离散程度越大；标准偏差的计算结果越小，表示数据的离散程度越小。解读标准偏差的数值时，可以参考以下几点： 1. 如果标准偏差接近于零，表示数据的波动性非常小，大部分数据都集中在平均值附近。这意味着数据的稳定性较高。 2. 如果标准偏差较大，表示数据的波动性较大，数据点分散在平均值附近的范围较广。这意味着数据的稳定性较低，可能存在较大的风险或不确定性。 3. 如果标准偏差相对较大，但是数据集中在某个特定范围内，这可能表示数据存在异常值或者是有特殊的分布模式。 4. 标准偏差的数值大小也可以用来比较不同数据集之间的离散程度。如果两个数据集的标准偏差相差较大，表示它们的波动性差异较大。总之，标准偏差的计算结果可以帮助我们了解数据的波动性和稳定性，从而对数据进行更准确的解读和分析。

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工业会计核算方式的实施流程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 18:47

#会计实务#

工业会计核算方式的实施流程主要包括以下几个步骤： 1. 收集原始凭证：收集企业在经营过程中产生的各类原始凭证，如采购单、销售单、工资单等。 2. 登记原始凭证：将收集到的原始凭证按照会计核算规定的账户分类进行登记，形成会计凭证。 3. 制作会计账簿：根据会计核算要求，将会计凭证中的数据分别记录在相应的会计账簿中，如总账、明细账、日记账等。 4. 编制财务报表：根据会计账簿中的数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行会计分析：对财务报表进行分析，了解企业的财务状况和经营成果，为决策提供参考。 6. 编制财务报告：根据会计分析的结果，编制财务报告，向内外部利益相关者提供企业的财务信息。 7. 审计和验收：进行内部审计和外部验收，确保会计核算的准确性和合规性。 8. 做好档案管理：将会计核算过程中产生的各类凭证、账簿、报表等进行整理归档，做好档案管理工作。以上是工业会计核算方式的基本实施流程，具体操作可能会根据企业的特点和会计制度的要求有所差异。

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请简要介绍固定资产类别中的其中一个类别。
李老师 | 提问时间：10/09 18:40

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形资产。其中一个固定资产类别是房屋及建筑物。房屋及建筑物是企业用于生产经营活动的建筑物和附属设施，包括厂房、办公楼、仓库、商铺等。这些资产通常具有较长的使用寿命，且价值相对较高。在会计实务中，固定资产的计量和处理需要遵循一定的会计准则和规定。首先，企业需要对房屋及建筑物进行准确的计量和登记，包括购买时的成本、改建和修缮费用等。其次，企业需要对房屋及建筑物进行折旧核算，以反映其使用价值的递减情况。折旧核算可以采用直线法、年数总和法等不同的方法。此外，企业还需要进行固定资产的清查和盘点，确保固定资产的准确性和完整性。对于房屋及建筑物的处置，企业需要根据实际情况进行处理。常见的处置方式包括出售、报废和捐赠等。在处置过程中，企业需要及时更新固定资产台账，并进行相应的会计处理，包括计提或冲销折旧、计算处置损益等。总之，房屋及建筑物作为固定资产的一种，对企业的生产经营活动起到重要的支持作用。正确的会计处理和管理可以确保固定资产的准确计量和有效利用，为企业的长期发展提供保障。

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房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。
李老师 | 提问时间：10/09 18:30

#会计实务#

是的，房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。举例来说，如果某房屋的交易价格为100万人民币，契税税率为2%，那么契税金额就是100万 × 2% = 2万人民币。需要注意的是，契税是一种地方税收，所以不同地区的契税税率可能会有所不同。在计算契税时，应根据当地的契税税率来进行计算。

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现金流量表的编制是评估企业现金流状况的重要工具，那么如何快速编制现金流量表？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 17:45

#会计实务#

编制现金流量表需要按照企业的财务数据进行分析和整理，以下是一个简单的步骤，可以帮助你快速编制现金流量表： 1. 收集财务数据：收集企业的财务报表，包括资产负债表和利润表。 2. 识别现金流量项目：根据财务报表，识别与现金流量相关的项目，如销售收入、采购成本、经营活动现金流入和流出、投资活动现金流入和流出、筹资活动现金流入和流出等。 3. 分类和整理数据：将财务数据按照现金流量项目进行分类和整理，确保数据的准确性和完整性。 4. 计算现金流量净额：根据现金流量项目的分类和整理后的数据，计算各个项目的现金流量净额，即流入减去流出的结果。 5. 编制现金流量表：根据现金流量净额的计算结果，编制现金流量表，包括经营活动现金流量表、投资活动现金流量表和筹资活动现金流量表。 6. 分析和解读现金流量表：对编制好的现金流量表进行分析和解读，评估企业的现金流状况和经营活动的健康程度。以上是一个简单的步骤，希望能帮助你快速编制现金流量表。然而，要编制准确的现金流量表，还需要对会计准则和相关法规有一定的了解，并根据企业的具体情况进行调整和补充。建议在编制现金流量表时，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确性和合规性。

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