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棉花加工厂购买的篷布十一万左右，盖棉花的，做成固定资产吗
小菲老师 | 提问时间：02/15 19:03

#实务#

同学，你好是可以的

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公司是一家生产企业，每个月有很多淘宝上采购的小额原材料是没有发票的，有一些推迟了很多个月才把发票收回来。我都根据入库单做了暂估入库，这种汇算清缴的时候要剔除吗？然后我很难分辨出当年有一共多少暂估没有收回发票的，这种在科目设置上有什么诀窍吗？
立峰老师 | 提问时间：02/15 19:01

#实务#

你好同学，设置暂估明细科目。收到发票时红冲。这样汇算时就知道有多少往来款是暂估的还同有取得发票，对应的费用就需要调增。

阅读 13

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建筑装饰公司支付给工长的工资，工长是不同年纪段的人不提供发票更不代开，作为公司方需要怎么做才合规呢？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:59

#实务#

您好，那就给他们申报工资，申报一个月工资就办理离职，这样不交社保也不太会查，工资收入也不用开发票或者工长去成立个体户

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老师，发放年终奖18000元，由于其中一位员工的账户有误有退回3000元，然后再次补发3000元，这怎么写分录？退回和补发怎么写分录？
立峰老师 | 提问时间：02/15 18:55

#实务#

你好同学有原始单据，还是要通过分录反映的。退回来借：银行存款 3000 贷：其他应付款 3000 再次补发借：其他应付款 3000 贷：银行存款 3000

阅读 17

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完成品牌公司目标，给了笔免费的产品。怎么做分录。
波德老师 | 提问时间：02/15 18:51

#实务#

你好，赠送客户产品借销售费用贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷库存商品

阅读 6

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老师，电商个体户可以买社保，需要做账吗？
小锁老师 | 提问时间：02/15 18:44

#实务#

你好，这个的话是需要做账的。

阅读 12

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公司只有一人交社保发工资，其他人只是集团其他子公司兼职人员，现发生员工工作餐，如何记账？
小菲老师 | 提问时间：02/15 18:43

#实务#

同学，你好工作餐计入管理费用-福利费

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老师，年终奖如何报税？是在发放年终奖的当月申报工资薪金的时候一起填报还是什么时候填报？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:43

#实务#

您好，可以单独申报年终奖（1年中哪月都可以的），也可以和当月工资一起申报的，

阅读 23

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你好，整理以前年度往来账，能不能自己调一下往来，有些实际已经收完了，还挂着应收，有些已经平的却显示应收贷方有余额，有没有一必分录把些调的，还是得一个往来一个往来调整
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:42

#实务#

您好，当然得用分录来一个一个科目调整嘛，账是平的是连续的，

阅读 9

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职高和民办高中属于什么行业。相关的账务处理和报税的课程学堂里面有链接吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:40

#实务#

您好，属于教育行业。没有专门教育行业的课程哦

阅读 7

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个体户一季度开专票15万，开普票20万，请问一季度应该交多少钱的税？
小菲老师 | 提问时间：02/15 18:40

#实务#

同学，你好小规模增值税的话35/1.01*0.01

阅读 7

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老师您好，2024年8月因公司银行账户还没有弄好，员工的社保、公积金当时没有扣，发放工资时账上有代扣8-9月的社保、公积金个人部分，12补缴纳了公积金，社保现在还没有处理好。发现账上有点不平。 8-9月代扣社保、公积金分录：借：应付职工薪酬-工资 6448 贷：其他应付款-社保 2448 其他应付款-公积金 4000 12月补提公积金：借：管理费用-公积金 4000 贷：应付职工薪酬-公积金 4000 补缴纳：借：应付职工薪酬-公积金 4000 其他应付款-公积金 4000 贷：银行存款 8000 我这分录有问题，具体要怎么修改？
郭老师 | 提问时间：02/15 18:38

#实务#

因为你的社保没有办理好社保有余额有2448的个人负担的只要你能确定交了的话，这里不用修改

阅读 11

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请郭老师回答一下关于“电子账簿”的问题，其他人不要接，接了也请退回
郭老师 | 提问时间：02/15 18:36

#实务#

在的具体的什么问题的

阅读 35

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建筑业采购器材及安装，器材自产时可兼营，可签一份或两份合同；器材外购时是混合销售，不可兼营的话，建筑业采购器材及安装属于混合销售是么？
小云老师 | 提问时间：02/15 18:34

#实务#

你好，若合同分别注明销售和安装，都是可以算兼营的，各算各的，若没有分别注明则按混合销售算的

阅读 776

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老师请问一下慈善计入什么科目
小敏敏老师 | 提问时间：02/15 18:27

#实务#

你好，同学，可以计入营业外支出。

阅读 7

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银行流水没有收到，缴纳税金完税证明怎么记账？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:27

#实务#

您好，就是先计提借：所得税费用贷：应交税金——应交企业所得税

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老师你好，请问分拣设备维修安装，应该怎么开发票？
张瑞雪老师 | 提问时间：02/15 18:22

#实务#

你好，劳务*安装费。也可以和设备开在一起。

阅读 11

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请问老师，12月份开具的发票在1月红冲了，1月份的免税销售额对应减少了，但12月份申报的出口免抵税额没有包含着这张票的税额，也就是说12月份的免抵税额不等于12月的出口销售额✖️退税率，1月份报增值税和出口免抵税的时候，各报各的就可以对吗
果粒老师 | 提问时间：02/15 18:16

#实务#

是的，1月份报增值税和出口免抵税时，可以各报各的。

阅读 8

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老师，在2024年12月的时候计提2024年的年终奖，分录怎么写？
张瑞雪老师 | 提问时间：02/15 18:11

#实务#

你好，借管理费用/销售费用等—工资，贷应付职工薪酬。

阅读 29

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老师，我在12月的时候计提了年终奖67500元，在1月份发放部分年终奖30000元，其余的后面月份再发，在1月份发放的时候分录怎么写？
小敏敏老师 | 提问时间：02/15 18:08

#实务#

你好，可以做，借：应付职工薪酬 30000贷：银行存款30000。

阅读 21

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老师，内账在月末也要做计提，摊销吗？前面我在老的单位只是做财务助理，基本就是做凭证和一些核算，报表我都没做过，我们单位好像都没有计提
小敏敏老师 | 提问时间：02/15 18:08

#实务#

你好，这个需要看单位怎么规定的，侧重哪方面。不是全部跟外账一样，可以计提摊销，也可以不做。

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物流作业成本法的核算过程包括哪些步骤？请列举并简要解释每个步骤的作用。
秦老师 | 提问时间：11/06 08:14

#会计实务#

物流作业成本法是一种用于核算物流成本的方法，其核算过程包括以下步骤： 1. 成本对象确定：确定需要核算成本的物流作业成本对象，例如货物运输、仓储、装卸等。 2. 成本要素确定：确定影响物流作业成本的要素，包括直接成本和间接成本。直接成本是与特定物流作业直接相关的成本，如运输费用、仓储费用等；间接成本是与多个物流作业相关的成本，如管理费用、设备折旧费用等。 3. 成本要素分配：根据成本对象的特点和成本要素的性质，进行成本要素的分配。例如，将直接成本按照实际发生的物流作业量分配到各个成本对象上，将间接成本按照某种合理的分配基础（如直接成本比例、作业量比例等）进行分配。 4. 成本计算：根据分配得到的成本要素和成本对象的数据，计算各个成本对象的物流作业成本。这包括将直接成本和间接成本加总，得到各个成本对象的总成本。 5. 成本分析：对计算得到的物流作业成本进行分析，了解各个成本对象的成本构成和成本结构，找出成本高低的原因和影响因素。 6. 成本控制：根据成本分析的结果，采取相应的控制措施，降低物流作业成本。这包括优化物流作业流程、降低物流作业成本要素的费用等。以上是物流作业成本法的核算过程的主要步骤。通过这些步骤，可以对物流作业的成本进行准确的核算和分析，为企业的物流管理和成本控制提供参考依据。

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流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或现金等价物的资产。
欧阳老师 | 提问时间：11/05 21:31

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常包括现金、银行存款、应收账款、存货、预付款项、其他应收款等。这些资产具有较高的流动性，能够满足企业日常运营所需的资金流动。流动资产的主要特点包括： 1. 高度流动性：流动资产能够在短期内转化为现金或现金等价物，以满足企业的短期付款需求。 2. 高风险性：由于流动资产的快速转化性质，其价值可能受到市场供求关系、信用风险等因素的影响，存在一定的风险。 3. 高频率变动：流动资产的变动频率较高，与企业的经营活动密切相关，需要经常进行监控和管理。流动资产在企业的经营中起到了重要的作用，它们能够支持企业的日常运营活动，包括支付供应商、支付员工工资、支付税费等。同时，流动资产的管理也对企业的经营效益和风险控制具有重要影响。因此，企业需要合理管理流动资产，确保其流动性和安全性，以保证企业的正常运营。

阅读 787

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预算编制内容包括哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 21:20

#会计实务#

预算编制的内容包括以下几个方面： 1. 销售预算：根据市场需求和销售目标，预测和安排销售收入。 2. 生产预算：根据销售预算和库存目标，预测和安排生产量和生产成本。 3. 财务预算：包括资金预算、现金流量预算、利润预算和资产负债表预算等，用于规划和控制公司的财务状况和经营活动。 4. 成本预算：根据生产预算和成本结构，预测和安排各项成本，如直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 管理费用预算：包括销售费用、行政费用、研发费用等，用于规划和控制公司的管理开支。 6. 投资预算：根据公司的发展战略和资本预算，预测和安排各项投资支出，如购买固定资产、开展新项目等。 7. 现金预算：根据财务预算和资金需求，预测和安排公司的现金流入和流出，用于规划和控制公司的资金状况。 8. 预算控制：包括制定预算执行计划、监控预算执行情况、分析偏差原因，并采取相应的措施进行预算控制。以上是预算编制的一般内容，具体的预算编制内容可能因公司的规模、行业特点和管理需求而有所不同。

阅读 786

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大数据特征中的数据价值指的是什么？
周老师 | 提问时间：11/05 20:51

#会计实务#

在大数据中，数据价值指的是数据对于企业或组织的决策和业务运营的贡献程度。数据价值可以通过以下几个方面来衡量： 1. 信息量：数据的大小和多样性。大数据的特点之一是数据量大且多样，这使得企业能够从中获取更多的信息，从而更好地了解市场趋势、客户需求等。 2. 可靠性：数据的准确性和完整性。数据的价值取决于其准确性和完整性，只有可靠的数据才能为决策提供可信的依据。 3. 实时性：数据的及时性和更新速度。随着技术的进步，数据可以以更快的速度被获取和处理，实时性的数据能够更好地支持企业的决策和业务运营。 4. 可用性：数据的可访问性和可利用性。数据价值还取决于数据的可访问性和可利用性，只有能够轻松访问和利用的数据才能为企业带来实际的价值。综上所述，数据价值是指数据对于企业决策和业务运营的贡献程度，包括信息量、可靠性、实时性和可用性等方面。企业可以通过充分利用大数据的这些特征来提高其竞争力和业务效率。

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财务部门应该如何进行日常的会计核算和账务处理？
王一老师 | 提问时间：11/05 20:44

#会计实务#

财务部门在日常的会计核算和账务处理过程中，应该遵循以下步骤： 1. 收集和整理凭证：财务部门应该收集和整理所有与财务交易相关的凭证，包括发票、收据、银行对账单等。 2. 记账：根据凭证的内容，财务部门应该将相关的会计科目和金额记录在会计账簿中，例如日记账、总账等。 3. 核对和调整：财务部门应该定期核对账簿和凭证，确保账簿的准确性和完整性。如果发现错误或遗漏，应及时进行调整。 4. 编制财务报表：财务部门应根据会计准则和法规要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行账务处理：财务部门应根据需要进行账务处理，例如结账、结转损益、计提折旧等。 6. 进行账务审计：财务部门应定期进行内部审计，以确保账务处理的合规性和准确性。 7. 建立档案：财务部门应建立和维护凭证和账簿的档案，以备将来的查阅和审计。 8. 报税和申报：财务部门应按照税法和相关规定，及时报税和申报相关财务信息。以上是财务部门进行日常会计核算和账务处理的一般步骤，具体操作还需根据实际情况和公司的要求进行调整。

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差旅费的核算包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。
周老师 | 提问时间：11/05 18:45

#会计实务#

差旅费的核算包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。具体的核算步骤如下： 1. 差旅交通费核算：根据差旅人员的出行方式，核算交通费用。例如，如果是乘坐飞机、火车、汽车等公共交通工具，需要核算相应的机票、火车票、汽车票等费用；如果是自驾车，需要核算油费、过路费等。 2. 住宿费核算：根据差旅人员在外地的住宿情况，核算住宿费用。例如，如果在酒店住宿，需要核算房费；如果是租房住宿，需要核算租金等费用。 3. 餐饮费核算：根据差旅人员在外地的餐饮情况，核算餐饮费用。例如，根据差旅人员在外就餐的次数和消费金额，核算餐饮费用。在核算差旅费时，需要注意以下几点： 1. 差旅费用应当与差旅人员的实际出行情况相符，不得超出合理范围。 2. 差旅费用应当按照公司的差旅费用政策进行核算，遵循公司的规定和限制。 3. 差旅费用应当有相应的凭证，如发票、收据等，以便于核算和报销。 4. 差旅费用应当及时进行核算和记录，以便于财务报表的编制和管理。总之，差旅费的核算是会计工作中的重要环节，需要严格按照规定和制度进行操作，确保差旅费用的合理性和准确性。

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在内部控制和风险管理方面，如何利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力？
秦老师 | 提问时间：11/05 17:27

#会计实务#

利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力，可以从以下几个方面入手： 1. 内部控制方面： - Strengths（优势）：根据SWOT分析结果中的优势，企业可以进一步加强内部控制体系，例如加强财务管理、制定明确的财务政策和流程，加强内部审计等，以确保财务运作的透明度和合规性。 - Weaknesses（劣势）：根据SWOT分析结果中的劣势，企业可以识别和改善内部控制的薄弱环节，例如完善财务制度、加强风险管理和内部审计，以减少财务风险和漏洞。 2. 风险管理方面： - Opportunities（机会）：根据SWOT分析结果中的机会，企业可以主动寻找并利用有利的商业机会，例如开拓新市场、推出新产品或服务，以增加企业的收入来源和盈利能力。 - Threats（威胁）：根据SWOT分析结果中的威胁，企业可以采取相应的风险管理策略，例如制定风险管理计划、建立风险预警机制，以减少财务风险和应对潜在的威胁。 3. 财务稳定性和可持续发展能力： - 利用SWOT分析结果中的优势和机会，企业可以制定财务目标和策略，以提高财务稳定性和可持续发展能力。例如，根据优势和机会，企业可以制定增加收入、降低成本、改善现金流等财务目标，并制定相应的实施计划和措施。 - 同时，企业还应根据SWOT分析结果中的劣势和威胁，制定相应的风险管理和应对策略，以减少财务风险和提高可持续发展能力。总之，利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力，需要综合考虑内部控制和风险管理两个方面，根据分析结果制定相应的策略和措施，并不断监测和评估其实施效果，以确保财务稳定性和可持续发展能力的提升。

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在会计账务中，如何区分应收和应付的金额？
欧阳老师 | 提问时间：11/05 16:57

#会计实务#

在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下方式进行区分： 1. 应收金额：指企业从其他单位或个人处应收的款项。通常是指客户购买产品或服务后尚未支付的金额。应收金额在会计账务中通常以借方记录。 2. 应付金额：指企业欠其他单位或个人的款项。通常是指企业购买物品或服务后尚未支付的金额。应付金额在会计账务中通常以贷方记录。在会计账务中，应收和应付的金额可以通过以下几个步骤进行记录和区分： 1. 确定应收和应付的对象：确定应收和应付的对象，即确定与企业进行交易的客户或供应商。 2. 记录应收和应付的交易：根据交易的性质和金额，将应收和应付的交易分别记录在会计账簿中。对于应收交易，通常以借方记录；对于应付交易，通常以贷方记录。 3. 确认应收和应付的金额：根据交易的实际发生情况，确认应收和应付的金额。例如，客户实际支付了部分应收款项，应将其确认为实收金额，将未收金额继续保留在应收账户中。 4. 定期核对和调整应收和应付的金额：定期核对应收和应付账户的余额，并进行必要的调整。例如，对于长期未收到款项的应收账户，可能需要进行坏账准备的计提。通过以上步骤，可以准确记录和区分应收和应付的金额，确保会计账务的准确性和完整性。

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存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:46

#会计实务#

存款3万，利率1.35%，一年后获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 1.35% = 3万 × 0.0135 = 405元所以一年后获得的利息是405元。

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