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需要退税的发票没有在当月做退税勾选怎么处理？
姜再斌老师 | 提问时间：11/17 04:15

#CPA#

你好，努力解答中，稍后回复你。

阅读 258

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为什么差额是银行存款付的就是含税的，还有那个40怎么又用公允价值的差，前面都是账面价值
郭老师 | 提问时间：11/16 23:30

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1、企业需要支付不含税的补价+增值税差额=最终实际需要支付的银行存款，对应支付的银行存款，体现为含税补价 2、需要支付的补价，是在公允价值为基础上考虑的另外一个角度，现金的账面价值=公允价值的祝您学习愉快！

阅读 88

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老师，请问这个78.95为什么计入管理费用，不应该计入累计折旧吗？
小锁老师 | 提问时间：11/16 21:41

#CPA#

您好，他就是借方管理费用，贷方累计折旧啊，这个意思

阅读 273

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老师你好，请教一道限制性股票的题：以18年为基础不是应该确认5人为不可解锁？题中确认4人为不可解锁，请问4人是怎么算的，是以19年年末确认四人不能解锁还是以18年5人中扣一人离职，剩余4人为准？谢谢
王一老师 | 提问时间：11/16 20:18

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是5人的这里-1-4=-5的 5人离职是总共离职，是已经离职了1人+预计会离职的4人祝您学习愉快！

阅读 67

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老师，麻烦详细讲解下答案，这个选A
杨小羊老师 | 提问时间：11/16 19:42

#CPA#

首先，无形资产的入账价值 = 400×3.4651 + 13.96 = 1386.04 + 13.96 = 1400（万元）未确认融资费用 = 1600 - 400×3.4651 = 1600 - 1386.04 = 213.96（万元） 2×23 年应确认的融资费用 = （1600 - 213.96）×6% = 82.90（万元） 2×23 年无形资产摊销额 = 1400÷10 = 140（万元）该项无形资产的有关事项影响 2×23 年度损益的金额 = 82.90 + 140 = 222.90 ≈ 223.16（万元）所以选择 A 选项。

阅读 290

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老师企业所得税税负怎么算呢？
Fenny老师 | 提问时间：11/16 19:18

#CPA#

同学你好应纳所得税税额/应税销售额有问题随时沟通～～

阅读 288

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公司购买办公用品一批，金额5万左右。本来是公对公支付。结果销货方想让我们打入个人账户，可以这样操作吗？他说写个委托收款书。可以这样操作吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/16 19:15

#CPA#

您好，可以的，写个三方协议就可以了

阅读 270

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老师，不是谈责任看认缴，谈权利看实缴吗？这道题选项C为什么不是以认缴出资额为限承担有限责任呢？
羊小羊老师 | 提问时间：11/16 17:28

#CPA#

同学您好： ● 在公司制企业中，所有者（股东）以其认缴的出资额为限对公司承担有限责任。这里其实是包含了 “认缴” 这个概念的。一般情况下，我们说以出资额为限承担有限责任，是一种简略的说法，默认包含了认缴出资的含义。 ● 因为认缴出资额是股东承诺要缴纳的资本数额，在公司正常运营和出现债务等情况时，股东就是按照这个承诺的数额范围来承担责任。如果是实缴出资，那只是股东已经实际缴纳的部分，当出现债务危机等情况，仅考虑实缴部分来确定责任范围是不准确的，因为还需要考虑股东尚未缴纳但承诺要缴纳的那部分资本（认缴未实缴部分）对债权人权益的潜在保障。选项 C：如前面所解释，公司制企业的股东以其认缴的出资额为限承担有限责任，这使得投资者的风险相对可控，吸引更多投资者，所以选项 C 符合公司制企业特点。

阅读 292

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老师：你好可以帮我举例一下这句话的例子吗 “企业采购用于广告营销活动的特定商品”
波德老师 | 提问时间：11/16 17:22

#CPA#

你好，比如搞活动采购纪念品，发给现场的观众

阅读 280

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你好！老师，这题怎么知道要用公允价值还是账面价值，还那个19.2怎么知道是含税的
汪老师 | 提问时间：11/16 17:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题不具有商业实质，使用账面价值具有商业实质有公允用公允这里提到了税率13%所以会产生销项和进项，差额也是银行存款支付的，所以银行存款是含税的祝您学习愉快！

阅读 69

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请问测算新设立的公司NPV如何确定其项目期呢？
廖君老师 | 提问时间：11/16 15:19

#CPA#

您好，这个不是财务能定的，就是我们项目的预算，是业务同事或老板主导的，他们才能估计这个期数

阅读 284

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老师，我们前厅展厅装修基本完工，还有点小问题对方没解决，尾款没付，发票也没开，账上挂的在建工程是转为长期待摊费用？然后开始摊销？
朴老师 | 提问时间：11/16 14:59

#CPA#

同学你好先别等发票开了再转长期待摊费用

阅读 288

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你好，我大学学的不是会计，今年考过中级，有中级会计的知识就可以学注会会计了，还是基础不够，需要补基础，
廖君老师 | 提问时间：11/16 12:22

#CPA#

您好，考过中级这个基础就很好了，接着考CPA，我也是半路出家的，不影响我们以后财务职业的发展，一样的考证，

阅读 294

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你好，我原来的专业和会计没有一点联系，今年考过了中级，现在学到注会会计的金融工具，怎么也听不懂，是不是其他专业的不能考注会
宋生老师 | 提问时间：11/16 12:00

#CPA#

你好，可以考注会。你学历有大专以上就行

阅读 300

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1.从哪些方面审核，可以“发现”某公司存货计价方法从先进先出法变更为后进先出法？2.请举例子说明具体发现过程是怎样的，没有具体题目，请老师设定一个场景？3.请举例子说明存在存货计价方法变更，应该怎样处理？请老师沿用第2问的例子，多谢啦！
汪老师 | 提问时间：11/16 11:51

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.审核方面包括：检查公司的会计政策声明、审核存货记录和成本计算表、对比不同期间的财务报表中的存货价值变化、审查董事会或管理层会议纪要中关于会计政策变更的讨论。2.例如，审计人员在对ABC公司进行年度审计时，发现该公司期初采用先进先出法计价存货。但在检查本期的存货记录和成本计算表时，注意到最近几个月的成本流与以往不同，且期末存货价值显著下降。进一步查阅管理层会议纪要后得知，公司在本期内决定将存货计价方法从FIFO变更为后进先出法（LIFO），以更准确地反映当前市场情况。3.存货计价方法的变更属于会计政策变更，需要按照相关会计准则进行处理。沿用上述例子，ABC公司应在其财务报表附注中披露这一变更，并说明变更的原因及其对财务状况的影响。如果该变更是追溯应用，则需调整期初留存收益和其他受影响项目的金额；如果是未来适用法，则在变更当期开始采用新的计价方法，并在财务报告中充分解释此变更的理由和影响。祝您学习愉快！

阅读 51

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注册会计师非职业继续教育课程的练习是必须要做吗？课程评价必须要做吗？听课没看到在哪里可以做课程评价
欧阳老师 | 提问时间：11/16 11:29

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：湖南注会非执业继续教育，需要进行课程评价，练习题可以不做，学习完成要求学分，需要完成在线考试。祝您学习愉快！

阅读 58

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老师：您好！我是学员张仁琼，请问一下，新建的厂房有办公室，又有宿舍，进项可以全额抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：11/16 11:25

#CPA#

进项可以全额抵扣

阅读 289

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系统导出来的社保申报明细，养老、医疗和工伤的缴费工资各不相同,为什么在系统操作时，社保缴费工资就只有一个呢？而不是有3个：养老保险缴费工资、养老保险缴费工资、工伤保险缴费工资？
欧阳老师 | 提问时间：11/16 11:14

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为社保系统通常会设定一个统一的缴费工资基数用于计算各种社会保险费用，即使养老、医疗和工伤保险的实际缴费金额不同，但它们都是基于这个统一的缴费工资基数来计算的。所以，在操作时，你只会看到一个社保缴费工资。祝您学习愉快！

阅读 61

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发改局和民政局出具的文件规定，墓穴费的收费标准：最高限价40000万元。有特定要求的穴位，由公墓经营机构与事主商定。问题：1.如果因为地段较好而高于最高限价，超出部分是否免征增值税？2.如果有特定要求，经商定后单价高于最高限价，超出部分是否免征增值税？3.从哪些方面审核上述超过最高限价的原因是否真实、合理？
李老师 | 提问时间：11/16 11:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里在政策中没有具体列明，具体的实务操作，建议您可以咨询一下当地的税务机关，看一下是否可以享受免税的政策。祝您学习愉快！

阅读 48

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你好，我一家公司购买了汪小丽的锅炉设备款，期间也有汪小丽的往来款，我想问一下就是以公司购买汪小丽的设备款，交易完成之后我怎么把汪小丽的往来款结转成本呢
宋生老师 | 提问时间：11/16 10:42

#CPA#

你好，比如你买设备，借库存商品，贷应付账款然后卖出去，借主营业务成本，贷库存商品。

阅读 290

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长期往来挂账怎么清理。21年8月打款给A公司1万，21年9月A也给我们开具发票了。但是外帐没有收到该发票，存在A公司的挂账，我怎么处理。
宋生老师 | 提问时间：11/16 10:27

#CPA#

你好，让对方给发票复印件给你，你入账就行。

阅读 293

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注册会计师全部通过考试之后需要考后审核吗？要像中级那样有年限要求吗？会让提供前置学历吗
文文老师 | 提问时间：11/16 10:03

#CPA#

注册会计师全部通过考试之后，不需要考后审核

阅读 286

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1.公墓经营机构销售的免税服务，如果单价超过政府部门颁布的收费标准的最高限价，“超过”部分还能不能免税？2.判断依据有哪些？
周老师 | 提问时间：11/15 19:52

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，附件3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定一、下列项目免征增值税……（五）殡葬服务。殡葬服务，是指收费标准由各地价格主管部门会同有关部门核定，或者实行政府指导价管理的遗体接运（含抬尸、消毒）、遗体整容、遗体防腐、存放（含冷藏）、火化、骨灰寄存、吊唁设施设备租赁、墓穴租赁及管理等服务。这里老师认为如果是超过各地价格主管部门会同有关部门核定的收费标准，是不能享受免税政策的，但是在具体的实务操作中，您可以咨询一下当地的税务机关，是否可以享受免税政策。祝您学习愉快！

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公司是租赁的房子，现在领导要二次装修，发生的装修费可以一次性进入费用，作为税前扣除项吗？
郭老师 | 提问时间：11/15 19:38

#CPA#

金额不大的话，可以有发票前提的

阅读 325

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老师小规模的增值税免税的分路怎么，企业所得税的分录怎么写
文文老师 | 提问时间：11/15 19:20

#CPA#

借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

阅读 319

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先进先出法把期初的2500都卖了，那存货跌价准备也跟着没了，怎么到期末还能转回呢，货都没了，不能转回，转回的前提是货还在啊？！！！
小敏敏老师 | 提问时间：11/15 18:48

#CPA#

你好，同学，能发下题目图片吗？

阅读 337

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老师这个题目D产品的目的是为了加工C产品，C产品没有减值，但是C产品售价-税费-进一步加工成本计算出来的可变现净值是低于账面价值的，这种也不用计提存货跌价准备吗？为什么？
程志远老师 | 提问时间：11/15 17:54

#CPA#

同学您好，D产品的目的是为了加工C产品，C产品没有减值，则表明D产品也未发生减值，就不用计提存货跌价准备。

阅读 340

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A国有独资企业要注销，A国有独资公司的债权债务经过国资委的同意，A国有独资企业的债权债务无偿划转到B国有独资企业，请问B国有独资企业的账务怎么做。
宋生老师 | 提问时间：11/15 16:41

#CPA#

你好，对于b公司来说，要看他拿了多少债权债务，比如借应收账款50，贷应付账款50。

阅读 326

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简述经济法的发展趋势。
刘艳红老师 | 提问时间：11/15 16:29

#CPA#

经济法作为调整国家在经济管理过程中所发生的经济关系的法律规范，其发展趋势与国家的经济政策、市场经济的发展以及国际经济环境的变化密切相关。以下是对经济法未来发展趋势的分析：法治化：随着中国政府对法治建设的重视，经济法将更加注重法治化，确保法律的稳定性和可预测性，为市场经济提供坚实的法治保障。国际化：在全球经济一体化的背景下，中国经济法将更加关注与国际经济法规的对接，以适应全球化趋势，促进国际贸易和投资的便利化。信息化：信息技术的发展将对经济法产生深远影响。经济法需要与信息技术相融合，提高法律执行的效率和透明度，同时保护个人隐私和数据安全。创新化：面对新的经济形势和挑战，经济法需要不断创新，包括法律制度的创新、法律实施方式的创新等，以适应经济发展的新需求。平衡化：经济法将在促进经济发展和维护市场秩序之间寻求平衡，既要激发市场活力，又要防止市场失灵，保护消费者权益和社会公共利益。协同化：经济法的发展将更加注重与其他法律领域的协同，如财税法、金融法、竞争法等，形成合力，共同维护市场经济秩序。人本化：经济法将更加重视人权保护，确保经济活动中的公平正义，特别是在劳动保护、环境保护等方面，体现以人为本的发展理念。综上所述，经济法的发展将是一个多维度、多层次的过程，涉及法律、经济、社会等多个方面。在未来的发展中，经济法需要不断适应新的经济形势和挑战，通过法治化、国际化、信息化、创新化、平衡化、协同化和人本化等方向的发展，为经济的持续健康发展提供有力的法律支持和保障。

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1、以2024年6月30日股份为基础分派股票股利，每10股送2股，这里为什么不考虑时间权重呢 2、授予高级管理人员3000万份股票期权，每份股票期权行权时可按5元的价格购买华东公司的1股普通股;华东公司2024年10月1日至12月31日普通股平均市价为每股10元，为什么不考虑这个呢
陈珊老师 | 提问时间：11/15 16:24

#CPA#

同学您好，题目中说了是以2024年6月30日股份为基础分派股票股利

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