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公司准备新签一个项目，主要提供材料，合同还没签，现在发生的费用应该计入什么科目？
小智老师 | 提问时间：11/04 15:26

#建筑#

在合同签订之前发生的相关费用，可以先计入“待摊费用”科目。等到合同正式签订后，再根据具体情况转入相应的成本或费用科目中。这样做有助于更准确地反映成本和费用的计算。

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甲方发包给乙方100万工程承包合同，农民工专用账户的20%保证金是按这个承包合同的20%付给建局还是另外给？
文文老师 | 提问时间：11/04 15:21

#建筑#

农民工工资保证金是在工程开工之前，由建设工程项目审批行政部门负责通知，并监督建设单位或施工总承包单位按照工程合同价款的一定比例向银行专户存储的工资专项资金。其目的是为了保障农民工在工程项目中的工资权益，确保工资能够按时足额支付。农民工专用账户的20%保证金并非按承包合同的20%付给建局，而是指建设单位需将不低于20%的月均工程款预存至农民工工资专用账户作为人工费。

阅读 347

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老师小规模纳税人异地预缴是不是也是季度预缴
家权老师 | 提问时间：11/04 15:07

#建筑#

是的，有跨区县项目就需要异地预缴，季度预交所得税

阅读 349

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什么情况下工程结算科目余额转入主营业务收入？
家权老师 | 提问时间：11/04 14:48

#建筑#

在开票结算工程收入的时候

阅读 347

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承包方（甲方）分包方（乙方）承包方与分包方签了劳务分包合同，乙方在结算时，还需要给甲方提供哪些资料？
堂堂老师 | 提问时间：11/04 13:38

#建筑#

乙方在结算时需要向甲方提供以下资料：工程量清单、施工合同、完成的工程进度报告、相关的验收记录以及发票等财务文件。这些都是为了证明工作已按合同要求完成，并为甲方审核和支付提供依据。

阅读 371

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老师你好，合并财务报表涉及的抵消分录都有哪几个科目
小智老师 | 提问时间：11/04 11:18

#建筑#

你好！合并财务报表中常见的抵消分录主要包括：应收账款与应付账款、预收账款与预付账款、投资收益与分红收益、内部交易造成的盈余等。这些分录主要用于消除集团内部之间的交易影响，确保报表反映的是对外的经济活动。

阅读 346

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我想开具场地租赁发票，营业执照的经营范围要添加什么
文文老师 | 提问时间：11/04 10:31

#建筑#

营业执照的经营范围要添加经营租赁

阅读 350

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你好，老师，请问我们公司是一家建筑公司，一般纳税人，有劳务资质。目前公司接了一个纯劳务的工程，甲方给我们劳务公司的农民工代发工资，这种情况，我们如何给甲方开票，税率是是按多少呢？是按1%,3%,6%,还是9%呢？
小菲老师 | 提问时间：11/04 09:54

#建筑#

同学，你好一般纳税人，建筑劳务增值税9%

阅读 358

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你好，老师。我们公司之前是小规模，24年10月1日升为了一般纳税人。我抵扣勾选的时候从24年4月开始就有一些发票是可以勾选的。我可以用为10月以后的抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：11/04 09:17

#建筑#

小规模期间已经申报销售收入，取得的专票后期就不能抵扣了

阅读 355

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建筑行业一般纳税简易计税方法异地提供建筑服务。在异地预缴增值税的比例是多少。
宋生老师 | 提问时间：11/04 08:53

#建筑#

你好这个是一般纳税人是3%。

阅读 352

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老师您好，我是小规模装修公司，我们给客户买的灯具需要安装，购入时借：库存商品贷：其他货币资金等安装时，借：工程施工 —材料贷库存商品可以吗
宋生老师 | 提问时间：11/04 08:52

#建筑#

你好，对的，这个瓶子没问题。

阅读 327

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老师，建筑公司一般计税方法和简易计税方法**条件有什么不同。
东老师 | 提问时间：11/04 08:50

#建筑#

你好，对**来说没有什么不同的。

阅读 347

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我是建筑公司正在做室内装修买的材料应该怎么记没有入库直接买了就用
宋生老师 | 提问时间：11/04 08:36

#建筑#

你好，你可以直接计入工程施工合同成本，材料费。

阅读 322

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老师您好: 老师其他应收款-张金余额:-60000（负数60000）老师这是公司欠张金6万还是张金欠公司6万
apple老师 | 提问时间：11/04 08:21

#建筑#

同学你好，光看表面，是公司欠张金 6万元

阅读 315

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老师，甲方打农民工资到我们施工方专户。我们施工方找劳务公司开的劳务发票，工资从我们专户发，我们施工方拿劳务发票做成本，劳务公司拿工资表做成本。账务处理是怎样的？
堂堂老师 | 提问时间：11/03 20:09

#建筑#

在这种情况下，你们施工方会在账务中记录如下： 1. 当甲方将资金打入你们的专户时，你们应该借记“银行存款”，贷记“其他应付款—甲方预付款”等科目。 2. 支付给劳务公司工资时，借记“应付职工薪酬”或“工程成本”，贷记“银行存款”。 3. 收到劳务公司开具的劳务发票时，借记“工程成本”，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额）”和“其他应付款—劳务公司”。劳务公司则会根据工资表记录成本，并进行相应的会计处理。

阅读 351

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员工开了张住宿费的增值税专用发票，但却不报销，这张发票我如果不做账可以吗，发票要如何勾选？
波德老师 | 提问时间：11/03 18:40

#建筑#

你好，如果他不报销，让对方红冲了，不然的话税务局会找你们的。

阅读 579

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员工开具一张住宿费的增值税专用发票，却不报销，我要如何做账，这张发票要抵扣吗
郭老师 | 提问时间：11/03 18:23

#建筑#

你好，这个以后也不报销吗？如果是的话，直接选择不抵扣勾选就行，不用做

阅读 348

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老师，残疾证可以抵减个人所得税吗？
廖君老师 | 提问时间：11/03 17:15

#建筑#

您好，可以，这不是全国统一的，各地优惠不一样，以下参考 1.1.持有《中华人民共和国残疾人证》等级为一、二、三级的残疾人，其全年应纳所得税额不超过5000元的部分减征100%，超过5000元至20000元的部分减征50%，超过20000元的部分减征0%。持有四级残疾人证和七至八级残疾军人证的残疾人，其减征幅度按上述标准的50%计算。 2.2.申请时间：符合减免政策的残疾人可在纳税年度终止后办理上一年度减免申请，申请时间最长不超过三年 3.申请流程 4.准备材料：包括残疾证、身份证、劳动合同等。 5.提交申请：将申报表及相关证明材料提交给税务部门。 6.审核：税务部门对申请材料进行审核，确定是否符合减免条件。 7.享受税收减免：审核通过后，残疾人即可享受相应的个人所得税减免

阅读 328

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老师，我们是建筑分包单位，接了个纯劳务的活儿，给工人开工资还要交个税吗？ 1.如果他们不开劳务发票给我们，是不个税系统要增加他们？按劳务报酬保税？ 2.如果他们去税务局个人代开劳务费发票缴纳增值税附加税个税，是不我们直接按全额给他们发工资？那他们缴纳的这个税还要反复做吗？分录呢？ 3.如果一个月八九千，咋弄不用交税如果一年不变过5000，劳动报酬也是这个限制吗
堂堂老师 | 提问时间：11/03 16:07

#建筑#

1. 如果工人不开劳务发票，作为分包单位，你们需要按照劳务报酬的形式代扣代缴个人所得税。具体税率依据《个人所得税法》的相关规定执行。 2. 如果工人到税务局代开劳务费发票并已包含了增值税和附加税及个税，你们支付工资时应以发票全额为基础进行支付。这种情况下，你们不需要再次处理税务问题，只需在会计处理时正确入账即可。 3. 关于税收阈值，个人所得税的免征额为每月5000元，超过部分按规定的税率进行缴纳。不论是劳务报酬还是工资收入，都适用这个免征额。如果年收入低于60000元（5000元/月×12月），则不需要缴纳个人所得税。

阅读 323

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一个集团有2个公司，b主要是生产门窗，a是安装，这2个公司注册的时候是都是建筑工程公司。a和房地产公司签订合同提供门窗，a委托b生产，a买主材辅材，直接发给b生产，b生产完工发到工地，这是属于甲供材吗？a和b需要签订甲供材合同吗？b需要做材料的备查簿吗？
廖君老师 | 提问时间：11/02 21:09

#建筑#

您好，不是甲供材， “甲供材料”简单来说就是由甲方提供的材料。这是在甲方与承包方签订合同时事先约定的。凡是由甲供材料，进场时由施工方和甲方代表共同取样验收，合格后方能用于工程上。甲供材料一般为大宗材料， AB就是委外加工的关系，B是要有备查簿的，这些委托加工的材料不是B的库存

阅读 367

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如果有原来材料票9月10月11月全在工程合同成本里面，但是收入可以要12月才能开1月才收款，是不是等12月开票的时候才能把材料票的工程合同成本转成主营业务成本？如果开票80万，材料票按照百分之60还是80入账？
兰心 | 提问时间：11/02 21:02

#建筑#

你好！正确的处理应该是成本发生的同时确认相应的收入。他日常处理很多可能是等到收入开票才结转相应的成本。至于材料票结转多少要看你们公司自己的成本收入比率是怎样的

阅读 360

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开出的普票产生的销项税额可以用收到的专票来抵扣吗？
小敏敏老师 | 提问时间：11/02 19:55

#建筑#

你好，同学，可以抵扣的。

阅读 366

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包工头成立个体户，比如一年100万，发工资80万，赚了20元，用那个数交税
堂堂老师 | 提问时间：11/02 17:46

#建筑#

个体户的纳税基础是利润，也就是收入减去成本和费用后的余额。在你的例子中，如果收入是100万，发工资80万，剩下的20万就是你的利润，这部分利润是需要交税的。具体的税率取决于所适用的税种和政策。

阅读 365

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老师商品房施工企业原材料二级科目设置成什么呢，还请干过房建的老师回答下
小智老师 | 提问时间：11/02 17:05

#建筑#

商品房施工企业在会计科目设置中，原材料的二级科目通常可以细分为“钢材”、“水泥”、“沙石”等，具体根据企业实际使用的主要材料来设定，以便更好地控制成本和进行成本核算。

阅读 359

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进项税额转出咋结转老师
小敏敏老师 | 提问时间：11/02 16:58

#建筑#

你好，同学，可以做借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费-转出未交增值税

阅读 372

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项目上购汽油咋做分录
堂堂老师 | 提问时间：11/02 14:32

#建筑#

购买汽油时，可以将费用记入“管理费用”或“销售费用”科目，取决于使用目的。分录如下：借：管理费用/销售费用贷：银行存款这样做可以确保费用按用途正确分类。

阅读 373

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请问建筑公司小规模纳税人1200万的项目需要开票才付工程款，现在成本很少合理规避企业所得税的方式有哪些？“劳务施工资质”的人工费用如果拿做成本怎么处理？
小智老师 | 提问时间：11/02 14:03

#建筑#

对于建筑公司小规模纳税人的企业所得税规避问题，首先要确保所有操作都在法律允许的范围内。合理的税务规划方法包括：1. 确保所有成本和费用都被合法合规地记录和申报，包括人工费用；2. 利用税收优惠政策，比如小规模纳税人适用的简易计税方法等。关于“劳务施工资质”的人工费用，可以作为项目直接成本进行核算，确保准确反映在财务报表中。

阅读 367

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建筑公司给建筑工地上工人发中秋福利咋做分录
郭老师 | 提问时间：11/02 13:53

#建筑#

借工程施工间接费用福利费贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷银行存款

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建筑服务开票项目类别
耿老师 | 提问时间：11/02 13:22

#建筑#

你好！建筑服务开票项目类别主要包括**工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务以及其他建筑服务等**。以下是这些类别的具体介绍： 1. **工程服务**：工程服务涉及建筑物及其附属设施的建造，包括新建、扩建和改建等活动。在开具增值税发票时，需要选择税收分类编码305开头的编码，并在备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。 2. **安装服务**：安装服务主要指各类设备、设施的安装工作，如电梯、消防系统、门窗等。销售机器设备并提供安装服务的，可在同一张发票上分两栏开具业务名称、金额和对应税率，且必须备注项目地址和项目名称。 3. **修缮服务**：修缮服务涵盖建筑物及其附属设施的维修、保养等活动。与安装服务类似，提供修缮服务的纳税人也需在发票备注栏中注明相关信息。 4. **装饰服务**：装饰服务是指对建筑物进行内部或外部装修的活动。在开具相关发票时，同样需要遵循备注栏填写的规定。 5. **其他建筑服务**：其他建筑服务可能包括一些未明确列出但属于建筑行业范畴的服务活动。这些服务在开具发票时，也应按照相关规定执行。总的来说，建筑服务开票项目类别丰富多样，涵盖了从工程建设到安装、修缮、装饰等多个方面。在实际操作中，纳税人应严格按照国家税务总局的相关规定执行，确保发票的合法性和有效性。

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我们有建安预付款10%,建安费预付款在进度付款中扣回，预付款在进度款付至合同总价的10%时起扣，并在支付至合同价格的 50%时扣完，抵扣值按线性插入法怎么计算。
薇老师 | 提问时间：11/02 10:11

#建筑#

同学你好参考以下看看，以下是建安费预付款抵扣值按线性插入法的计算方式： 1. 当进度款支付达到合同总价的10%时开始扣回预付款。 2. 一直到支付至合同价格的50%时扣完。 3. 抵扣值的计算是按照线性插入法。假设合同总价为 A，已支付进度款为 B。设抵扣比例为 ×，那么：当10%*A <=B <50%*A 时，x= （B-10%*A）/（50%*A- 10%*A）抵扣值=预付款总额*×

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