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我们只收取国外客户加工费的进料对口报关出口单（报关单上也只是加工费的价格）。也要做免抵退吗？
耿老师 | 提问时间：11/20 20:13

#实务#

你好！对于只收取国外客户加工费的进料对口报关出口单，即使报关单上仅显示加工费的价格，也需要进行免抵退税处理。这是因为根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）的规定，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。在委托加工出口的情况下，如果符合视同自产货物的条件，如与本企业生产的货物名称、性能相同，或者是用本企业生产的货物再委托深加工的货物；出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人；以及委托方与受托方必须签订委托加工协议，且主要原材料必须由委托方提供，受托方不垫付资金，只收取加工费等条件，那么这些委托加工出口货物也可以享受免抵退税政策。因此，即使报关单上仅显示加工费的价格，只要满足上述条件，就可以申请免抵退税。需要注意的是，具体的操作流程和所需材料可能因地区和具体情况而有所不同，建议咨询当地税务部门或专业税务顾问以获取准确信息。此外，企业在实际操作中还需注意，虽然只收取加工费的进料对口报关出口单可以享受免抵退税政策，但仍需按照相关规定进行申报和备案，以确保合规性和避免潜在的税务风险。

阅读 123

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请问，租入仓库后，转租给他人，如何做账？收到仓库租赁费后，发票项目怎么选？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/20 20:10

#实务#

借银行存款贷其他业务收入

阅读 159

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汽车融资租赁，承租人如何入账？
郭老师 | 提问时间：11/20 20:02

#实务#

借固定资产进项贷银行存款长期应付款按月借，长期应付款财务费用利息贷，银行存款

阅读 148

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请问有个公司中标了，不想做转给我公司做，我司需支付10%的管理费。这个账的会计分录要怎么写呀？
宋生老师 | 提问时间：11/20 19:21

#实务#

你好，你们开发票给给转让给你们的这个公司吗

阅读 120

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老师，我没有做过预算现在让我做预算，怎么办哦
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 19:18

#实务#

您好，前面有没有可以参照的，看下前面做的，按样子来做

阅读 116

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法人把个人房贷转成公司经营贷怎么做账啊，如果公司帮还款，那不是相当于公司帮老板买房了么
宋生老师 | 提问时间：11/20 19:18

#实务#

你好，是的。这样的话，相当于公司帮老板买了。税务局肯定会认定位分红交个税的

阅读 271

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老师好，请问一下，收到款项，是会计还是出纳去查具体销售单？？
听风老师 | 提问时间：11/20 18:48

#实务#

销售单是会计，出纳一般只负责收款。当然，这个看企业规定，都是可以的。

阅读 137

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这三个空是填多少
之源老师 | 提问时间：11/20 18:26

#实务#

同学，你好。第1空是2300万；第2空选择乙方案；第3空选择甲方案。

阅读 265

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请问这个问题怎么写，请写出详细的过程
cindy赵老师 | 提问时间：11/20 17:58

#实务#

您好，涉及计算较多。请稍等

阅读 199

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你好，老师，请问贸易公司9月份10月份出口的，生产厂商11月份才成一般纳税人，才开具发票，贸易公司能用这个发票申请退税吗，谢谢
波德老师 | 提问时间：11/20 17:57

#实务#

你好，严格来说是不能的

阅读 133

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请问这个题目怎么写，请写出详细过程
cindy赵老师 | 提问时间：11/20 17:57

#实务#

您好，请稍等写出详细步骤

阅读 188

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公司买房的话涉及到哪些税费？持有和转让时又涉及到哪些税？
朴老师 | 提问时间：11/20 17:41

#实务#

购房时：需缴纳契税，税率一般为 3%-5%，公司买房通常按 3% 缴纳；还需缴纳印花税，税率为 0.05%. 持有期间：每年要交房产税，从价计征的，按房产原值一次减除 10%-30% 后的余值计算缴纳，税率为 1.2%；从租计征的，按不含增值税的租金收入计算，税率为 12% 。同时需缴纳城镇土地使用税，以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收. 转让时：卖方需缴纳印花税，税率为 0.05%；增值税，一般按 5.5% 缴纳，房产证满两年且面积 144 平方米以下可免征；土地增值税，按规定税率征收，若增值额未超过扣除项目金额 50%，税率为 30%；企业所得税，按转让所得的 25% 缴纳。买方需缴纳契税，普通住宅按 1.5% 缴纳，非普通住宅按 3% 缴纳，还需缴纳 0.05% 的印花税.

阅读 123

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企业所得税汇算清缴后调增的部分怎么做账务处理？
家权老师 | 提问时间：11/20 17:38

#实务#

账没错，只是纳税调整，不需要做账

阅读 123

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老师，您好！请问一下，1、旧公司转款进新公司，分录怎么做啊？ 2、旧公司的应收账款余额转入新公司，分录怎么做？ 3、旧公司应付账款余额转入新公司，分录怎么做？旧公司账转新公司，怎么处理才不会在新公司产生利润？
朴老师 | 提问时间：11/20 17:23

#实务#

同学你好这两个公司是什么关系

阅读 384

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如果我们将外购粮食进行包装初加工再进行出售，怎么进行财务处理
波德老师 | 提问时间：11/20 17:20

#实务#

你好，购入粮食借原材料贷应付账款等领用借生产成本贷原材料包装、加工费借生产成本贷应付账款等产成品入库借库存商品贷生产成本销售借应收账款等贷主营业务收入应交税费结转销售成本借主营业务成本贷库存商品

阅读 124

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一个企业可以使用两种坏账计提法吗
家权老师 | 提问时间：11/20 17:19

#实务#

不可以的，只能选择一种

阅读 146

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请问这个题是选A还是选：，可以写一下过程原因吗，谢谢
小敏敏老师 | 提问时间：11/20 17:16

#实务#

你好，同学，能发下完整图片吗？

阅读 162

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销售确认收入时的分录，发生退回时直接填写负数金额吗借：银行存款 298.51 销售费用-手续费 1.49 贷：主营业务收入 297.03 应交税费-未交增值税（1%） 2.97
家权老师 | 提问时间：11/20 17:15

#实务#

你要开负数发票才可以的

阅读 151

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老师，目前直播行业收入多，成本少，有没有什么可以合理避税的方法？比如租赁啥的
波德老师 | 提问时间：11/20 17:12

#实务#

你好，直播平台的日常运营涉及服务器维护、网络带宽租赁、客服人员薪酬等多个方面，这些成本随着平台规模的扩大而不断增长。

阅读 122

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老师，这个知识点：记账后发现原记账凭证上会计科目、借贷方向正确，只是所记的金额大于经业务的实际金额，造成账记录中金额错误。更正方法:按多记的金额用红字填写一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，并据以登记入账。发现金额少了，是不是要用了蓝字补充登记法，多了才红冲
朴老师 | 提问时间：11/20 17:12

#实务#

是的。如果发现记账金额少了，采用蓝字补充登记法，即按少记的金额用蓝字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目相同的记账凭证并登记入账；如果发现记账金额多了，则采用红字冲销法，按多记的金额用红字编制记账凭证并登记入账。

阅读 145

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老师，递延所得税资产和负债存在的意义是？？？这个可以用来干啥？虚增资产？？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/20 17:10

#实务#

递延所得税资产是指未来预计可以用来抵税的资产，它是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算的，影响未来期间应交所得税的金额。简单来说，就是在某个时期，企业因为某些原因多缴了税，这部分多缴的税在未来可以用来抵减应纳税所得额，从而减少未来的税负

阅读 215

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根据契税税率2023计算表，一套房产总价为100万的契税应该是多少？
秦老师 | 提问时间：10/09 14:34

#会计实务#

根据契税税率2023计算表，契税税率为1%，那么一套房产总价为100万的契税应该是100万乘以1%，即100万乘以0.01，等于10,000元。所以，一套房产总价为100万的契税应该是10,000元。

阅读 411

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资产盘点的方法有哪些？
周老师 | 提问时间：10/09 14:24

#会计实务#

资产盘点是指对企业所有资产进行全面、系统、准确的清点和登记，以确定资产的数量、质量和价值。常见的资产盘点方法包括： 1. 实物盘点：逐一清点和登记资产的实物数量，包括固定资产、存货等。可以通过人工清点或使用现代化的仪器设备辅助。 2. 核对法：通过核对资产台账和实际存货、固定资产等进行比对，以发现差异并进行调整。 3. 抽样盘点：从资产总量中抽取一定比例的样本进行清点和登记，然后根据样本的结果推算出整体资产的数量和价值。 4. 计算法：根据已有的数据和计算公式，通过计算得出资产的数量和价值。例如，根据存货的销售记录和库存周转率来计算存货的数量。 5. 技术辅助法：利用现代化的技术手段，如条码、RFID等技术，对资产进行自动化、快速、准确的盘点。无论采用哪种盘点方法，都需要确保盘点过程的准确性和可靠性，并及时调整和更新资产台账，以提高资产管理的效率和精度。

阅读 422

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会计凭证的填制与会计账簿的关系是什么？
秦老师 | 提问时间：10/09 13:10

#会计实务#

会计凭证的填制与会计账簿之间存在着密切的关系。会计凭证是会计工作的第一步，它记录了企业的经济交易和业务活动的发生情况，包括借方和贷方的金额、科目和摘要等信息。会计凭证的填制是会计员根据原始凭证或相关业务资料，按照会计原则和政策规定进行的。会计凭证填制完成后，需要将凭证的内容分别分录到相应的会计账簿中。会计账簿是用来记录和总结企业的经济交易和业务活动的工具，包括总账、明细账、日记账等。会计账簿按照会计科目的分类和顺序进行记录，以便于对企业的财务状况和经营成果进行监控和分析。因此，会计凭证的填制是会计账簿的基础，凭证的内容需要被准确地记录到相应的账簿中，以确保账簿的准确性和完整性。凭证和账簿之间的关系是相辅相成的，凭证是账簿的依据，而账簿则是凭证的汇总和总结。只有凭证和账簿的配合使用，才能保证企业财务信息的真实、准确和可靠。

阅读 302

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大数据处理流程中的数据分析步骤有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 11:50

#会计实务#

在大数据处理流程中，数据分析是一个重要的步骤。以下是数据分析的一般步骤： 1. 数据收集：收集大数据的原始数据，包括结构化数据和非结构化数据。 2. 数据清洗：对收集到的数据进行清洗，去除重复数据、缺失数据和错误数据，确保数据的准确性和完整性。 3. 数据整合：将不同来源的数据进行整合，以便进行后续的分析。 4. 数据转换：对数据进行转换，使其适合进行分析。例如，将数据转换为合适的格式、单位或指标。 5. 数据建模：根据分析的目标和需求，选择合适的数据建模方法，如统计分析、机器学习等。 6. 数据分析：对数据进行分析和挖掘，发现数据中的规律、趋势和关联性。 7. 数据可视化：将分析结果以图表、图形等形式进行可视化展示，使得数据更易于理解和解释。 8. 数据解释：根据分析结果，对数据进行解释和说明，提出结论和建议。 9. 数据应用：将分析结果应用于实际业务决策或问题解决中，实现数据的价值和效益。以上是大数据处理流程中的数据分析步骤，不同的分析项目可能会有所差异，具体步骤可以根据实际情况进行调整。

阅读 465

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管理会计与财务会计的关系是什么？
王一老师 | 提问时间：10/09 11:48

#会计实务#

管理会计与财务会计是会计学中的两个重要分支，它们在会计信息的使用和目标上存在一些区别，但又有一定的关联。管理会计主要关注企业内部的决策和管理过程，为企业的内部管理提供信息支持。它的目标是帮助管理者做出有关企业经营和决策的合理选择，为企业的战略规划、预算编制、绩效评价等提供决策依据。管理会计的重点是对企业内部各项经济活动的成本、效益、风险等进行分析和评估，以提供管理决策所需的信息。财务会计则主要关注企业对外的财务报告和信息披露，为外部利益相关者（如股东、投资者、债权人等）提供信息。财务会计的目标是提供真实、准确、全面的财务信息，反映企业的财务状况、经营成果和现金流量等，以满足外部利益相关者对企业财务状况的了解和评价需求。财务会计主要通过编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，向外界披露企业的财务状况和经营成果。虽然管理会计和财务会计在目标和使用对象上有所不同，但它们之间存在一定的关系和互动。管理会计的数据和分析结果可以为财务会计提供重要的信息，帮助财务会计编制财务报表和披露信息。同时，财务会计的报表数据也为管理会计提供了重要的基础数据，帮助管理会计进行成本控制、绩效评价和决策支持等工作。总之，管理会计和财务会计是相互关联的，共同为企业的决策和管理提供信息支持。它们在会计学中的地位和作用都是不可或缺的。

阅读 354

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金融资产的三分类包括哪些类别？
周老师 | 提问时间：10/09 11:39

#会计实务#

金融资产的三分类包括以下类别： 1. 可供出售金融资产：这类金融资产是指预期将来可能出售的非衍生金融资产，包括股票、债券、基金等。这些资产的公允价值可能会波动，但其波动不会对企业的日常经营产生重大影响。 2. 持有至到期投资：这类金融资产是指企业打算持有直至到期的非衍生金融资产，如债券等。企业对这些资产有确切的到期日和收益率预期，并且不打算在到期之前出售。 3. 贷款和应收款项：这类金融资产是指企业发放给客户的贷款和应收款项，包括贷款、应收账款等。这些资产通常是企业的主要经营资产，其公允价值的波动对企业的日常经营产生重大影响。以上是金融资产的三分类，企业根据其性质和管理目标，将金融资产划分到相应的分类中，并按照相应的会计准则进行会计处理和披露。

阅读 387

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无法表示意见的审计报告对企业的财务状况有何影响？
周老师 | 提问时间：10/09 11:36

#会计实务#

无法表示意见的审计报告对企业的财务状况会产生负面影响。审计报告是会计师对企业财务报表进行审计后的结论和意见，它对于企业的财务状况具有重要的参考价值。如果审计报告无法表示意见，意味着会计师无法对企业的财务报表进行充分的审计，无法确认财务报表的真实性和准确性。这种情况下，投资者、债权人和其他利益相关方将无法获得可靠的信息来评估企业的财务状况和经营绩效。这可能导致投资者失去信心，减少对企业的投资，影响企业的融资能力和发展机会。同时，无法表示意见的审计报告也会影响企业的信誉和声誉，可能导致合作伙伴、客户和供应商的流失。因此，无法表示意见的审计报告对企业的财务状况会造成严重的负面影响，企业应该积极采取措施，解决审计问题，确保财务报表的准确性和透明度。这包括改进内部控制制度，加强财务报告的审计程序，提高财务报表的质量和可靠性。

阅读 467

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购入固定资产一次性扣除对企业财务报表有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 10:35

#会计实务#

购入固定资产一次性扣除是指企业在购买固定资产时，可以将全部购买成本一次性计入当期费用，而不需要进行资产折旧。这种政策通常适用于小型企业或特定行业。对企业财务报表的影响如下： 1. 利润表：购入固定资产一次性扣除将增加当期费用，从而降低净利润。因为固定资产的成本一次性计入当期费用，而不是分摊到未来几年的折旧费用。 2. 资产负债表：购入固定资产一次性扣除不会直接影响资产负债表上的固定资产金额。但是，由于净利润减少，可能会对所有者权益造成影响。 3. 现金流量表：购入固定资产一次性扣除将增加当期的现金流出，因为全部购买成本一次性计入当期费用。这将导致经营活动现金流量减少。综上所述，购入固定资产一次性扣除会降低当期净利润，增加当期费用，并对现金流量表产生影响。但对资产负债表的影响相对较小。

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在线查询中俄汇率时需要注意哪些因素？
王一老师 | 提问时间：10/09 10:00

#会计实务#

在线查询中俄汇率时，需要注意以下几个因素： 1. 查询来源：确保使用可靠的查询工具或网站，如国家银行或外汇交易所的官方网站。避免使用未经验证的第三方平台，以确保所查询的汇率数据准确可靠。 2. 查询时间：汇率是时刻变动的，因此查询时应注意确认所查询的汇率是实时的还是延迟的。实时汇率通常更准确，但也可能受到市场波动的影响。 3. 货币对：确定所要查询的货币对，即人民币兑换成俄罗斯卢布的汇率。不同的货币对可能有不同的汇率，因此要确保查询的是正确的货币对。 4. 汇率类型：查询时要注意选择合适的汇率类型。通常有现汇、现钞和中间价等不同类型的汇率。现汇汇率适用于电汇和外汇交易等非现金交易，现钞汇率适用于现金兑换，而中间价是银行间市场的参考汇率。 5. 市场波动：汇率是受市场供求关系和其他因素影响的，因此在查询汇率时要注意市场波动的可能性。汇率可能在短时间内发生变动，因此查询结果仅供参考，实际交易时可能会有所差异。总之，在查询中俄汇率时，要选择可靠的来源，确认查询时间和汇率类型，并意识到汇率可能会有波动。如有需要，建议咨询专业人士或银行机构以获得更准确的汇率信息。

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