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计提社保和缴纳社保的完整分录
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:02

#实务#

您好，因为个人社保是从工资里扣的，要和工资一起写分录才完整一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

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中级会计职称什么时候报考？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:00

#实务#

您好，报名时间：2025年6月12日至7月2日，另外缴费截止时间：2025年7月2日18:00

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老师我们是一家美容院，支付给商场每个月停车费用，以便给顾客停车免费，请问这笔费用我可以计入什么科目呢？
文文老师 | 提问时间：02/15 17:58

#实务#

可计入销售费用-停车费

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一般设备购买的零配件是计入库存商品还是原材料？需不需要归集生产成本？
文文老师 | 提问时间：02/15 17:58

#实务#

一般设备购买的零配件是计入库存商品

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一般纳税人卖东西，开出普通发票，也要价税分离吗，这增值税是销项税吗
文文老师 | 提问时间：02/15 17:57

#实务#

一般纳税人卖东西，开出普通发票，也要价税分离，是增值税-销项税

阅读 66

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请问下哪位老师，我现在申报增值税，1月份预缴的税款到底要不要填到主表里去？我填进去最后合计变负数了。
文文老师 | 提问时间：02/15 17:50

#实务#

1月份预缴的税款要填到主表里

阅读 17

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老师，工会会费只是员工个人交，是吗？单位要交吗？怎么交法？
文文老师 | 提问时间：02/15 17:49

#实务#

税务局申报工会经费，税局代征

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老师，你好，我那个7到12月社保补缴，员工全部按照5个月*17.28元来算进12月工资申报的个人社会保险金了，意思是算多了，是不是从下个月调回来，比如员工是从9到11月交的社保，个税申报应该是申报9-11月补缴的社保从工资里扣除
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 17:46

#实务#

您好，是的，当月申报的社保，我们在个税申报时能扣减

阅读 20

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老师您好，我想问下就是一般纳税人，收到费用报销的发票，是不是也要做进项税
文文老师 | 提问时间：02/15 17:43

#实务#

若是收到费用专票，可以做进项

阅读 12

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算保险缴费基数按月平均工资，25年1月发放的13薪，那么以后申报25年缴费基数用不用把1月工资和13薪一起算在内，还是不用算13薪部分？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 17:43

#实务#

您好，要算13新部分的。社保缴费基数是按照职工上一年度的月平均工资来确定的，计算时应包括基本工资、奖金、津贴等所有劳动所得的现金总和

阅读 33

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这一题算增值税的时候，就加了消费税麻烦看下是什么原因？
波德老师 | 提问时间：02/15 17:40

#实务#

你好，消费税税额则是根据组成计税价格和消费税税率计算得出的。如果进口货物不属于消费税的征税范围，则组成计税价格中不包括消费税税额

阅读 67

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收到工会的给企业的慰问金如何做账
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 17:39

#实务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入

阅读 7

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请问老师公司账户可以外地买车吗？京牌现在没有，可然后可以入公司固定资产吗？
文文老师 | 提问时间：02/15 17:36

#实务#

公司账户可以外地买车

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老师，最近有几家单位面试都是小单位他们外账是给代理公司的，然后需要我做内账，內账真实记录我也知道，就是刚进去怎么建账，首先账户是否就要透明了
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 17:35

#实务#

您好，内账是要透明，入账后盘点一下目前公司的资产负债情况，这就是一个简易的负债表，不平用其他应付/收款-老板做平，接下来就是发生业务记账就可以

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公司开业购置灯具开关家用电器入账哪个科目
郭老师 | 提问时间：02/15 17:35

#实务#

你好单价金额小的管理费用开办费

阅读 44

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老师出口货物和国内销售银行收款的手续费记录好像有点不一样，国内的手续费就跟应收货款不搭噶，国外的手续费也包含在应收帐款里面吗
小敏敏老师 | 提问时间：02/15 17:29

#实务#

你好，同学，是这样的。

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老师你好，跨年还能红冲凭证吗
家权老师 | 提问时间：02/15 17:28

#实务#

你好，不涉及损益科目的才可以红冲

阅读 15

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老师好，咨询您一个问题，给对方公司开过发票了，但是两个公司没有签到合同，税务局会查合同吗
文文老师 | 提问时间：02/15 17:26

#实务#

不确定，查到了，可补签合同的

阅读 9

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会计职业道德的要求
文文老师 | 提问时间：02/15 17:19

#实务#

计职业道德的基本要求:爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务。

阅读 48

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开票大类没错，细类有误，会存在什么风险？应该怎么解决
文文老师 | 提问时间：02/15 17:15

#实务#

开票大类没错，细类有误，基本不会有风险。可重新开具

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老师我想问问印花税缴纳时间。唐莎老师课堂上说：印花税有季报，年报，次报，唯独没有月报。但是小红书上看见印花税每个季度1/4/7/10或每个月15日。那到底哪个才是正确的呀？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 17:14

#实务#

您好，唐莎老师对现在没有月报了，以前的一般人，印花税是月报，现在也是季度了

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 577

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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固定资产报废后残值如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 10:30

#会计实务#

固定资产报废后的残值计算通常有两种方法：净残值法和收回价值法。 1. 净残值法：根据该固定资产在报废后的预计净残值，计算方法如下：净残值 = 固定资产原值 - 累计折旧其中，固定资产原值指的是该资产的购置成本，累计折旧是指该资产在报废前已经计提的折旧金额。 2. 收回价值法：根据该固定资产在报废后的预计收回价值，计算方法如下：收回价值 = 出售或处置资产所得的现金或其他资产的估计价值这种方法适用于固定资产报废后可以通过出售或处置获取一定价值的情况，如二手设备的出售或旧机器的回收等。在实际操作中，选择使用哪种方法计算固定资产报废后的残值，应根据具体情况和会计准则的规定进行决策，并在财务报表中进行准确披露。

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大数据的特征之一是时效性要求高，那么在会计实务中，如何应对大数据时代的时效性要求？
周老师 | 提问时间：11/05 09:45

#会计实务#

在会计实务中，应对大数据时代的时效性要求，可以采取以下策略： 1. 自动化处理：利用现代化的会计软件和智能化的系统，实现会计数据的自动化处理和实时更新。通过自动化，可以大大缩短数据处理的时间，提高时效性。 2. 实时监控与反馈：建立实时监控机制，及时跟踪和反馈会计数据的变化和异常情况。通过及时监控，可以发现问题并及时采取措施，保证数据的准确性和时效性。 3. 数据共享和协作：建立数据共享平台，促进不同部门之间的信息共享和协作。通过共享数据，可以实现信息的实时传递和交流，提高决策的时效性。 4. 数据分析和预测：利用大数据分析技术，对会计数据进行深入挖掘和分析，提前发现趋势和问题。通过数据预测，可以及时调整策略和措施，提高决策的时效性。 5. 培养专业人才：加强会计人员的培训和专业素养提升，使其具备应对大数据时代时效性要求的能力。培养专业人才，可以提高数据处理和分析的效率和准确性，保证会计工作的时效性。综上所述，通过自动化处理、实时监控、数据共享和协作、数据分析和预测以及培养专业人才等策略，可以有效应对大数据时代的时效性要求，提高会计实务的时效性。

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