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招待费30万做账，利润是负数，汇算清缴招待费哪里还需要调增吗
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:56

#税务#

你好，是的，是需要调的。

阅读 49

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红薯干、地瓜干、苹果干一般纳税人销售税率是多少呀
家权老师 | 提问时间：11/27 17:51

#税务#

销售自产的是免税，购入再销售是9%

阅读 46

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老师，请问售后回购在税法二中，怎么理解，朴老师
朴老师 | 提问时间：11/27 17:49

#税务#

基本概念：售后回购是销售商品同时，销售方同意日后回购同样或类似商品的销售方式。税务处理增值税：销售环节正常缴纳增值税，回购环节差额一般不单独征税，用于应税项目可正常抵扣进项。企业所得税：满足收入确认条件按售价确认收入，回购作为购进；不满足则收到款项确认为负债，回购差价在回购期间计为财务费用。

阅读 46

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去年已经开工的项目，但是属于异地经营，前面已经开了大部分的发票，在注册地也已经申报缴纳了税，今年才办了这个项目的外经证，后面开的发票在项目所在地税局也预缴税了，以后注销外经证的时候还需要在项目所在地补交前面的税吗？前面的税当时在公司注册地已经缴纳过了
廖君老师 | 提问时间：11/27 17:41

#税务#

您好，要补交的，因为在人家地盘干活，要把税留在当地，已经在注册地交过的税，要申请退

阅读 47

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老师员工填单子，借款单生活费咋走账啊
文文老师 | 提问时间：11/27 17:36

#税务#

意思是员工填写了借款单？

阅读 53

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老师请教一下，干工程的，对方按照工程进度给我们付款，我们能不能先不开票，等到工程结束了一次性给他开一个总的发票？到最后一次性开票有没有什么影响？
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:30

#税务#

你好，操作可以，但是本身不太规范。

阅读 54

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老师，请问经营所得c表可以更正吗？
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:24

#税务#

你好，你申报有错误的话是可以更正的。

阅读 50

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对于免税的产品能开0%的发票吗，会有什么影响呢
文文老师 | 提问时间：11/27 17:22

#税务#

对于免税的产品，开免税税率，不是开0税率

阅读 53

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请问这种属于发票吗？可以入账吗？用于公司员工办理健康证费用的
家权老师 | 提问时间：11/27 17:21

#税务#

那个可以报销的，没问题的

阅读 47

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个人代开的工程劳务发票公司需不需要代缴代缴个税
文文老师 | 提问时间：11/27 17:20

#税务#

若税局没有现场扣个税，需要公司代扣代缴

阅读 50

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老师，您好！请问法人代表社保费从他自己微信支付，怎样写记账凭证，分录怎样写？
文文老师 | 提问时间：11/27 17:18

#税务#

借：管理费用-社保费贷：其他应付款-法人

阅读 51

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图书是免税产品么，，，
文文老师 | 提问时间：11/27 17:17

#税务#

自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。24年没看到优惠政策

阅读 48

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老师，建筑会计哪些项目可以不交税喃相当于合理避税的地方有哪些呢
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:17

#税务#

你好，你如果是小规模没有超过起征点，是可以免税的。

阅读 51

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支付了一笔款，是以利润收入分成形式付给对方的（有保底每年5万），这个对方要给我什么单据呢？
文文老师 | 提问时间：11/27 17:15

#税务#

对方开具现代服务*企业管理或金融服务*利息收入

阅读 54

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我们公司是材料贸易公司，对下签的合同是电力设备安装合同，对上签的是电力设备材料销售合同，这个合理吗
波德老师 | 提问时间：11/27 17:14

#税务#

你好，如果你们有安装资质的话，对下签的合同是电力设备安装合同，就是可以的，否则就是不可以的。

阅读 63

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融资性售后回租，最终租赁物所有权是我们的，还需要缴纳印花税吗？有文件规定吗
朴老师 | 提问时间：11/27 17:12

#税务#

融资性售后回租业务中，对承租人、出租人因出售租赁资产及购回租赁资产所签订的合同，不需要缴纳印花税，相关文件规定如下：《财政部国家税务总局关于融资租赁合同有关印花税政策的通知》（财税〔2015〕144 号）：第二条明确规定，在融资性售后回租业务中，对承租人、出租人因出售租赁资产及购回租赁资产所签订的合同，不征收印花税. 《财政部税务总局关于印花税法实施后有关优惠政策衔接问题的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 23 号）：规定 2022 年 7 月 1 日《中华人民共和国印花税法》实施后，上述财税〔2015〕144 号文件的第二条仍继续执行.

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老师您好，一般纳税人和小规模纳税人，小微企业，企业所得税税率都是年度不超过一百万，都是按5%吗
文文老师 | 提问时间：11/27 17:12

#税务#

一般纳税人和小规模纳税人，小微企业，企业所得税税率都是年度不超过三百万，都是按5%

阅读 45

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其他应收款_a100. 其他应付款_b100 他两可以对冲吗？需要有什么附件资料
家权老师 | 提问时间：11/27 17:10

#税务#

直接写个说明，对冲的原因

阅读 51

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老师，对方给我们开红字发票需要我这边做申请，我要怎么做申请
家权老师 | 提问时间：11/27 17:05

#税务#

我要办税-发票使用-红字发票业务-红字信息确认单录入

阅读 54

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老师，我们公司的资本公积原来子项目挂的是A公司，现在由于协议变更，资本公积子科目挂到B公司下面，但是没有金额变动，只是之间有协议需要变更，不涉及金额变动，这样还用不用交印花税
宋生老师 | 提问时间：11/27 16:56

#税务#

你好，如果只是挂错了就不会有，如果是有转移是需要交的。

阅读 59

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A企业控股B企业，A企业的房产作为担保给B企业贷款，现在A企业准备注销，A企业的实收资本一分没实缴。A企业股权要100%转让，实缴后转让还是先转让后实缴？贷款是不是要提前还
宋生老师 | 提问时间：11/27 16:55

#税务#

你好，这两个都可以的，只要转让方和被转让方知晓这件事情就行。可以先实缴再转让，也可以先转让再实缴。

阅读 58

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老师，画圈的那个应收账款数字的话，是从哪里来
朴老师 | 提问时间：11/27 16:55

#税务#

同学你好是上面第一个借应收账款来的

阅读 59

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建筑企业，开的预付款发票，免税的，这个怎么缴税
朴老师 | 提问时间：11/27 16:54

#税务#

这个不是免税哦开的发票是不征税发票但是你要按三个点预交的

阅读 50

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新开立的施工企业，员工个税(员工没领工资)和各项税费要不要正常申报啊
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 16:54

#税务#

您好，员工有工资要正常申报的

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老师好，咨询下公司买了一辆二手车5千元，开发票的是个人，这个发票怎么入账呀？
文文老师 | 提问时间：11/27 16:53

#税务#

可计入管理费用-低值易耗品

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请问开具跨区域涉税事项报告后，外地预缴必须要预缴企业所得税吗？
文文老师 | 提问时间：11/27 16:48

#税务#

是，通常要预缴企业所得税

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老师，一般纳税人销售枸杞的税率是多少？
文文老师 | 提问时间：11/27 16:44

#税务#

一般纳税人销售枸杞的税率是9%

阅读 45

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制造业人工材料制造费用大概是个啥比例？
羊小羊老师 | 提问时间：11/27 16:43

#税务#

您好同学：制造业人工、材料、制造费用比例因类型而异：劳动密集型（如服装制造），人工成本 30%-50%，材料 40%-60%，制造费用 10%-20%。资本密集型（如汽车制造），制造费用 30%-50%，材料 40%-60%，人工 10%-20%。技术密集型（如芯片制造），材料 40%-70%，制造费用 20%-40%，人工 10%-20%。影响因素有自动化程度（自动化高则人工占比低）、原材料价格波动（价格涨则材料成本占比升）、产品附加值（附加值高，人工与制造费用占比可能更高）

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老师，请问增值税小规模纳税人开票按1%税率开具，账务处理时，是按含税收入/（1+3%）确认不含税金额还是含税收入/（1+1%）确认不含税金额？
朴老师 | 提问时间：11/27 16:43

#税务#

同学你好增值税小规模纳税人按照 1% 税率开具发票时，在账务处理上，应该按照含税收入 ÷(1 + 1%) 来确认不含税金额。这是因为开票时实际使用的税率是 1%，在计算不含税销售额时需要依据实际开票税率进行换算

阅读 233

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企业要注销，但是是M级，增值税有留底，可以办理退税吗？因为是要注销的企业，不是存续企业，那么条件还必须是A级或B级吗？
文文老师 | 提问时间：11/27 16:41

#税务#

这种情况，通常不会让退税，可做进项转出。不形成留抵

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