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老师，24年度把未开票确认收入了，实际也发生了，今天问了老板娘说对方的票不着急两年给开都行，听意思就是这个票近期都不会开出去，我担心交这部分未开票增值税的时候老板不认，怎么办啊？现在还能按照往来，挂账不确认收入吗？1月已申报过了滞纳金都有了。。
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 21:19

#实务#

您好，这个未开票收入是申报在24年，那在25年把这部分未开票收入再申报负数，前提是25年累计的未开票收入大于等于0，这样就能把24年的未开票收入冲回了，还是挂往来

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24年10月多计提折旧，25年1月怎样改正
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 21:16

#实务#

借：以前年度损益调整- 贷：累计折旧-

阅读 8

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老师，个人去税务局代开运输费发票税率是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 21:16

#实务#

您好，这个是按一个点来交的

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小微企业在做企业所得税汇算的时候，公司是有收入的有1000多万收入，那么一般企业收入和一般企业成本这个表到底填不填呢
apple老师 | 提问时间：02/15 21:14

#实务#

同学你好，企业所得税汇算时，一般收入与一般成本表，要申报的，这个和是否小微企业没有关系的。通过填写了这些，最后才能判断出，你家今年还是否继续是小微企业。

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杂粮商品包装覆光膜不干胶及麻鸭养殖基地标牌记入什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 21:13

#实务#

您好，这个计入销售费用就可以

阅读 9

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在做代加工产品中，有代加工方提供原料和本厂提供的原料生产同一产品。那么入库时，是有销售分配产品入库。是由生产部分配产品入库？
apple老师 | 提问时间：02/15 21:09

#实务#

同学你好，是由生产部分配产品入库。

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小微企业在做企业所得税汇算的时候，公司是有收入的，那么一般企业收入这个表到底填不填呢
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 21:08

#税务#

您好，申报前写了，小微企业可以不用申报，

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老师好，出口退税申报出口数量25大于报关单剩余可使用数量0，其中已申报退税0，已开具出口货物代理证明25，这是申报过了吗？我都没提交啊，要提交的时候出来这些警告类疑点导致提交不了这是怎么回事？
东老师 | 提问时间：02/15 21:07

#实务#

出现“出口退税申报出口数量25大于报关单剩余可使用数量0，已开具出口货物代理证明25”这种情况，不一定代表已经申报过了，可能只是数据存在问题或冲突。导致提交不了的原因主要有以下几点： - 报关单号录入错误：检查出口明细的报关单号是否填写错误，报关单号编写规则为18位报关单号+0+2位项号。 - 数量填写错误：出口明细录入商品代码后系统自动带出计量单位，出口数量需要根据系统带出的计量单位填写，可能存在实际录入数量与系统要求不符的情况。 - 报关单发生过退运：报关单发生退运后申报退税，出口数量需要填写退运后剩余数量，如果没有正确填写，就可能出现申报数量大于报关单剩余可使用数量的情况。

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杂粮包装覆光膜不干胶及麻鸭养殖基标牌记入什么科目？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 20:59

#实务#

您好，低值易耗品，这个一次买很多，这是用在哪个部门的管理费用-办公费

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我公司将债务人将债务以房产拍卖给我们，我公司可以直接将房产从房产公司卖给个人吧，那个人如何交税，如果个人卖房要交哪些税？
冉老师 | 提问时间：02/15 20:58

#实务#

你好，同学你们公司出售，缴纳增值税，所得税个人购买缴纳契税

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：02/15 20:55

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 17

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老师，培训机构，增值税和企业所得税有哪些优惠政策啊，老师
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 20:55

#税务#

您好，增值税有免税和简易计税：托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务，从事学历教育的学校提供的教育服务，学生勤工俭学提供的服务等免增值税，一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额；提供教育辅助服务，也可以选择简易计税方法按照3%征收率计算缴纳增值税。所得税有免税：非营利性教育培训机构从事非营利性活动所获得的收入，属于免税收入，免征企业所得税。

阅读 15

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老师，题目中的增值税普通发票的征收率或税率应该是多少？答案是6% ，为什么呢？题目中没有说开票方是一般纳税人啊？
赵老师 | 提问时间：02/15 20:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里题目中说明取得增值税专用发票，所以是属于一般纳税人的，增值税税率为6%。祝您学习愉快！

阅读 63

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老师，请问一下一个老板两家个体户，一家定期定额。一家查账征收。查账征收年汇算清缴已经申报了，定期定额不需要申报。那么我现在还需要申报年报的C表吗嘛？
果粒老师 | 提问时间：02/15 20:54

#税务#

C表是纳税人取得两处以上经营所得时，需申报的年度汇总纳税申报表。如果这位老板的两家个体户都是从事生产经营活动，且都取得了经营所得，那么确实需要报送C表，进行年度汇总申报。

阅读 13

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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：02/15 20:53

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 20

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：02/15 20:52

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 14

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老师请问一下劳动合同解除，填的是合同到期解除，对公司有没有影响
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 20:49

#实务#

您好，要这样按规定操作：公司应在合同到期前通知员工是否续签，并办理相关手续。如果处理不当，可能引发劳动争议，损害公司声誉。

阅读 6

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请问一下工伤级别分别是那些
立峰老师 | 提问时间：02/15 20:47

#实务#

你好同学，劳动功能障碍分为十级，最轻的为十级，最重的为一级。

阅读 8

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老师，计提年终奖，是不是要在同一个年度里面计提、发放并申报？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 20:42

#实务#

您好，是的，跨年申报就只能算下一年的了

阅读 23

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老师请帮忙看一下这种能不能走工伤，社保报销
apple老师 | 提问时间：02/15 20:37

#实务#

同学你好！一般情况下无法走工伤的，因为工伤需要做工伤鉴定的。

阅读 15

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老师请问一下员工上班期间出现心悸，打120送医院，可以走社保走工伤流程吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 20:32

#实务#

您好，员工上班期间出现心悸，被120送医院，一般情况下较难直接认定为工伤，但存在特殊情况。如果员工在工作时间和工作岗位上，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的，则视同工伤。

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利息在汽车贷款中如何计算？
秦老师 | 提问时间：11/05 16:24

#会计实务#

在汽车贷款中，利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是您借款的金额，即购车价格减去您的首付款。 2. 年利率：这是贷款机构向您收取的利息费用，通常以年为单位计算。例如，如果年利率为5%，则每年将收取贷款本金的5%作为利息。 3. 贷款期限：这是您与贷款机构约定的还款期限，通常以月为单位计算。例如，如果贷款期限为36个月，则需要在36个月内还清贷款。利息的计算可以使用以下公式：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限（以年为单位）例如，假设您贷款购买一辆汽车，贷款本金为10,000美元，年利率为5%，贷款期限为3年（36个月），则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.05 × 3 = 1,500美元因此，在这个例子中，您需要支付1,500美元的利息。请注意，实际的贷款利息可能还会受到其他因素的影响，例如还款方式（等额本息还是等额本金）以及还款频率（每月还款、每季度还款等）。建议在实际贷款前与贷款机构沟通，了解具体的利息计算方式。

阅读 507

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小汽车折旧年限是指根据会计准则规定，小汽车在企业资产负债表上应该持有多少年？
秦老师 | 提问时间：11/05 15:09

#会计实务#

根据会计准则，小汽车的折旧年限是指在企业资产负债表上应该持有的年限。具体的折旧年限会根据不同的会计准则和国家法律法规而有所不同。在国际会计准则（IFRS）下，小汽车的折旧年限通常是根据其预计使用寿命来确定的。预计使用寿命是指企业预计该资产在正常使用条件下能够产生经济利益的时间。根据IFRS，企业需要根据实际情况和专业判断来确定小汽车的预计使用寿命，并根据其预计使用寿命计算折旧费用。在中国的企业会计准则（CAS）下，小汽车的折旧年限通常是根据国家税务部门规定的标准来确定的。根据CAS，小汽车的折旧年限一般为5年，但也可以根据实际情况和企业的专业判断进行调整。需要注意的是，折旧年限只是一种会计估计，实际上小汽车的使用寿命可能会超过或者不足折旧年限。因此，在实际操作中，企业需要根据实际情况进行折旧年限的调整，并及时进行资产减值测试，以确保资产账面价值与其预计未来现金流量的可收回金额一致。

阅读 614

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行政事业单位固定资产的处置收益如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 15:06

#会计实务#

行政事业单位固定资产的处置收益计算方法如下： 1. 处置收入：即处置固定资产所获得的现金或其他形式的收入。如果以现金形式收到处置收入，则直接以实际收到的金额计入收入。 2. 处置成本：包括处置固定资产所发生的直接费用和间接费用。直接费用包括处置固定资产所发生的中介机构费用、评估费用、律师费用等；间接费用包括处置固定资产所发生的税费、过户费用等。处置成本应当在处置收入中扣除。 3. 处置收益：处置收益等于处置收入减去处置成本。如果处置收入大于处置成本，则处置收益为正数，反之为负数。处置收益应当在会计报表中作为非经营性收益或费用进行核算。需要注意的是，处置收益应当在固定资产处置时确认，并在当期的财务报表中进行披露。同时，还应当根据会计准则的规定，对固定资产处置进行相应的会计处理，包括计提固定资产减值准备、计提固定资产处置损失等。

阅读 950

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小企业会计准则下，应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。请问坏账损失的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：11/05 13:48

#会计实务#

根据小企业会计准则，当应收账款无法收回时，应将其确认为坏账损失。坏账损失的会计分录如下：借：坏账损失（损益类科目）贷：应收账款（资产类科目）这样做的目的是将无法收回的应收账款从资产中减去，并在损益表上反映出坏账损失的金额。

阅读 577

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在最新税法下，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是多少？
周老师 | 提问时间：11/05 12:11

#会计实务#

根据最新税法，个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，确定适用的税率档位。根据最新税法，12000元工资收入属于起征点以下的收入，适用税率为3%。 2. 计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点，即12000元 - 5000元 = 7000元。 3. 计算个人所得税金额。根据适用税率和应纳税所得额，个人所得税金额等于应纳税所得额乘以适用税率，即7000元 × 3% = 210元。所以，12000元工资收入需要缴纳的个人所得税金额是210元。

阅读 1473

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在财务报表中，如何计算并披露企业的负债率？
李老师 | 提问时间：11/05 10:47

#会计实务#

负债率是用来衡量企业负债规模与资产规模之间关系的指标，可以通过以下步骤来计算并披露企业的负债率： 1. 首先，确定负债总额。负债总额可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项负债，如短期借款、长期借款、应付账款等。 2. 然后，确定资产总额。资产总额也可以从企业的资产负债表中找到。资产负债表会列出企业的各项资产，如现金、应收账款、固定资产等。 3. 计算负债率。负债率的计算公式为：负债率 = 负债总额 / 资产总额。将负债总额除以资产总额，得到的结果即为负债率。 4. 披露负债率。负债率通常会在企业的年度财务报表中进行披露。财务报表的主要部分是资产负债表，其中会列出企业的负债总额和资产总额，并计算出负债率。在披露负债率时，可以提供详细的数值，也可以通过图表或图形的方式进行展示，以便读者更好地理解企业的负债情况。此外，还可以与过去几年的负债率进行比较，以便评估企业的负债水平是否有所变化。

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电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票的优势有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 10:35

#会计实务#

电子承兑汇票相对于纸质银行承兑汇票具有以下优势： 1. 便捷性：电子承兑汇票可以通过互联网进行在线操作，无需纸质流转，节省了时间和成本。另外，电子承兑汇票的交易过程更加快捷，可以实现即时结算和清算。 2. 安全性：电子承兑汇票采用了加密技术和数字签名等安全措施，确保了交易的安全性和真实性，减少了假冒和篡改的风险。 3. 环保性：电子承兑汇票不需要纸质材料，减少了对纸张的消耗，有利于环境保护。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以通过电子系统进行实时跟踪和查询，方便了交易的管理和监控。 5. 便于管理：电子承兑汇票可以与企业的财务系统进行无缝对接，实现自动化处理和管理，提高了财务效率和准确性。需要注意的是，电子承兑汇票也存在一些风险，如网络安全风险和技术故障等，因此在使用电子承兑汇票时，企业需要加强风险管理和控制措施。

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固定资产报废后残值如何计算？
周老师 | 提问时间：11/05 10:30

#会计实务#

固定资产报废后的残值计算通常有两种方法：净残值法和收回价值法。 1. 净残值法：根据该固定资产在报废后的预计净残值，计算方法如下：净残值 = 固定资产原值 - 累计折旧其中，固定资产原值指的是该资产的购置成本，累计折旧是指该资产在报废前已经计提的折旧金额。 2. 收回价值法：根据该固定资产在报废后的预计收回价值，计算方法如下：收回价值 = 出售或处置资产所得的现金或其他资产的估计价值这种方法适用于固定资产报废后可以通过出售或处置获取一定价值的情况，如二手设备的出售或旧机器的回收等。在实际操作中，选择使用哪种方法计算固定资产报废后的残值，应根据具体情况和会计准则的规定进行决策，并在财务报表中进行准确披露。

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大数据的特征之一是时效性要求高，那么在会计实务中，如何应对大数据时代的时效性要求？
周老师 | 提问时间：11/05 09:45

#会计实务#

在会计实务中，应对大数据时代的时效性要求，可以采取以下策略： 1. 自动化处理：利用现代化的会计软件和智能化的系统，实现会计数据的自动化处理和实时更新。通过自动化，可以大大缩短数据处理的时间，提高时效性。 2. 实时监控与反馈：建立实时监控机制，及时跟踪和反馈会计数据的变化和异常情况。通过及时监控，可以发现问题并及时采取措施，保证数据的准确性和时效性。 3. 数据共享和协作：建立数据共享平台，促进不同部门之间的信息共享和协作。通过共享数据，可以实现信息的实时传递和交流，提高决策的时效性。 4. 数据分析和预测：利用大数据分析技术，对会计数据进行深入挖掘和分析，提前发现趋势和问题。通过数据预测，可以及时调整策略和措施，提高决策的时效性。 5. 培养专业人才：加强会计人员的培训和专业素养提升，使其具备应对大数据时代时效性要求的能力。培养专业人才，可以提高数据处理和分析的效率和准确性，保证会计工作的时效性。综上所述，通过自动化处理、实时监控、数据共享和协作、数据分析和预测以及培养专业人才等策略，可以有效应对大数据时代的时效性要求，提高会计实务的时效性。

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