财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

从小规模纳税人处购进农产品，取得1%的增值税专用发票，如何计算抵扣进项税额？
郭老师 | 提问时间：06/25 11:02

#税务师#

你好，票面不含税的金额乘以9%。

阅读 16100

收藏 68
老师，我咨询一下，我把含税开成不含税了，目前还有一点尾差没开然后现在我要开具尾差，还是选择不含税，然后开具剩余的金额，只要总共价税合计=合同签订金额就可以吗
家权老师 | 提问时间：12/08 10:14

#税务师#

是的，就是那样子的

阅读 16098

收藏 0
老师，我们单位是公办学校，收到赞助资产和捐赠资产怎么入账？出纳当时用的是借记固定资产，贷记专用基金，可是导致资产负债表中专用基金是负数，怎么改呢？
朴老师 | 提问时间：01/29 10:27

#税务师#

1.收到现金赞助或捐赠：借：银行存款/库存现金贷：营业外收入——赞助收入/捐赠收入 2.收到固定资产赞助或捐赠：借：固定资产贷：营业外收入——赞助收入/捐赠收入同时，需要按照固定资产的折旧政策进行折旧处理，并记录累计折旧的会计分录。 3.收到存货赞助或捐赠：借：库存商品贷：营业外收入——赞助收入/捐赠收入同时，需要注意存货的保管和使用，确保资产的安全和合规使用。 4.赞助或捐赠非货币性资产：借：无形资产/长期股权投资等贷：营业外收入——赞助收入/捐赠收入同时，需要根据无形资产或长期股权投资的摊销或处置方式进行相应的会计处理。

阅读 16085

收藏 30
老师，税务师也是一个月出成绩了吗？我只考了税法一[破涕为笑][破涕为笑]
文文老师 | 提问时间：11/18 14:43

#税务师#

税务师成绩一般考试后1-2个月可以出结果。中国注册税务师协会发布考试成绩查询公告后,应试人员可登录报名系统查询考试成绩,打印成绩单。

阅读 16071

收藏 44
老师106题为何是e也要？出口关税不是计入到成本中？像92题，她出口关税是计入到了固定资产成本中去了？
小林老师 | 提问时间：04/25 12:11

#税务师#

您好，您说的是进口，出口计入税金及附加

阅读 16071

收藏 67
您好，税务师最后八套题中《税法一》临门模拟卷③第73题是否有误？“自产产品换取原材料，对方开具的专票不应该正常可以抵扣吗？”答案是没有抵扣。请老师受累解答一下！
税法老师 | 提问时间：02/24 08:53

#税务师#

这里已经进行勘误处理原文为：允许抵扣的进项税额=3.21-2.07=1.14（万元）甲酒厂当月应向税务机关申报缴纳增值税=29.15-1.14=28.01（万元）。修改为：允许抵扣的进项税额=3.21-2.07+3.9=5.04（万元）甲酒厂当月应向税务机关申报缴纳增值税=29.15-5.04=24.11（万元）。

阅读 16049

收藏 51
请问老师，例题撤回投资，如果是2023年7月中旬股东决议，那么未分配利润和盈余公积取值的时点是什么？
雪儿老师 | 提问时间：12/01 23:03

#税务师#

7月的会议。取值6月底的金额。

阅读 16047

收藏 36
企业所得税汇算清缴广告费和业务宣传表格怎么填
新新老师 | 提问时间：04/23 17:36

#税务师#

账载金额就填会计账本上的。广告费和宣传费。然后扣除是按照。收入的15%扣除填写差额就是调整的。

阅读 16042

收藏 6
某市邮政局为增值税一般纳税人。1月份提供邮政普遍服务，取得邮政服务收入价税合计290万元；提供特殊服务业务，取得服务收入价税合计300万元。同时，提供其他邮政服务，取得服务收入价税合计110万元；提供收派服务(接受寄件人委托，在承诺时限内完成函件和包裹的收件、分拣、派送服务的业务)，取得服务收入价税合计106万元。另外，该邮政局为其他企业出口货物提供邮政业服务和收派服务，取得收入价税合计80万元；给中国邮政速递物流股份有限公司代办业务，取得代理收入价税合计60万元；金融机构代办金融保险业务，取得代理收入价税合计70万元。已知该邮政局当月共取得符合抵扣条件的增值税进项税额30万元，但无法准确划分免税进项税额。该单位按规定程序已办理增值税免税手续。
朴老师 | 提问时间：06/07 10:27

#税务师#

同学你好你的问题是什么

阅读 16039

收藏 42
财务费用的手续费没有发票是不能在企业所得税税前扣除，请问是哪个政策规定的？需要政策的文件号？
玲老师 | 提问时间：12/06 11:04

#税务师#

你好，需要查询一下，找到了发。

阅读 16036

收藏 19
老师，今天代扣社保，因为账户余额不够，老板直接转公司账户有手续费，所以老板把钱转我，让我转公司账户，做账时候在借款吗，等公司账户有钱了，相当于再还款给我，我再给老板，这样风险是不是小点呢，有没有别的好办法呢
玲老师 | 提问时间：11/30 15:53

#税务师#

你好，最好是让老板直接把钱转到对公账户上，不要转到你个人上，没有好处。

阅读 16033

收藏 9
真正报税的时候,有些税收优惠,一般都从哪里知晓?
思顿乔老师 | 提问时间：02/24 16:03

#税务师#

您好，一般会从税局官网里面有通知的

阅读 16029

收藏 0
我公司为两个自然人注资，0填写企业年度关联业务往来报告提示第15行第2列不能填0，怎么办
朴老师 | 提问时间：04/26 14:59

#税务师#

同学你好你得按照提示的来改

阅读 16024

收藏 0
甲类卷烟与乙类怎么划分
会计中级贺老师 | 提问时间：11/19 20:31

#税务师#

甲类卷烟是指每一大箱销售价格在780元以上的卷烟，不低于780元。乙类卷烟是指每一大箱销售价格在780以下的卷烟，不可超过780元。不同包装规格卷烟的销售价格应该按照每大箱计算，一般每大箱约5万支烟。

阅读 16023

收藏 0
请问老师，不得扣除第8点，加油站承包的，为啥可以支付特许权使用费呢？
雪儿老师 | 提问时间：12/01 23:21

#税务师#

因为企业之间的内部发生的管理费用如果可以扣除，很可能存在逃避税款的情形。企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务、用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务部门另有规定的除外。对货物在同一法人实体内部之间的转移不再作销售处理。同样，企业内部各部门之间相互提供劳务的情况对于企业整体来说，所发生的劳务只体现为企业的成本或费用，而不构成实际的收入，不需要缴纳企业所得税。

阅读 16016

收藏 0
我公司是主营汽车销售及租赁业务，从厂家购入新车自己给自己开机动车发票，新车用于租赁，现租赁车卖出，请问分录是不是这样做收款时，借银行存款，贷固定资产清理，应交税费-销项；出库时,借累计折旧，固定资产清理，贷固定资产；最后损失，借营业外支出，贷固定资产清理以前的会计是这样做的，借银行存款，贷主营业务收入，应交税金-销项，出库时，借主营业务成本，累计折旧，贷固定资产，请问哪种做法是正确的？
薛薛老师 | 提问时间：03/07 15:13

#税务师#

尊敬的学员您好！这里主要看汽车销售是专门做汽车销售还是已经作为固定资产再出售

阅读 15990

收藏 5
老师呀，一个新企业，小规模纳税人，有进账，没有开过票，我怎么给她建账呢？营业执照是4月份的，我建账的时候账套选用日期是选4月份还是当前的11月份呢？
东老师 | 提问时间：11/27 09:20

#税务师#

这个从从什么时候开始有业务就从什么时候开始建账

阅读 15968

收藏 2
销项发票金额，是指销项税额还是销项发票上面的不含税金额和税额合计金额？
郭老师 | 提问时间：12/01 17:38

#税务师#

你好，销项发票上面的不含税金额。

阅读 15961

收藏 67
请问这第8条，是指母子公司之间吗？不如承包经营权的企业之间可以吗
小锁老师 | 提问时间：12/01 23:17

#税务师#

您好，这个是属于母子公司的

阅读 15946

收藏 48
老师，现在当月开的发票当月就能勾选了吗？勾选以后没有认证为什么还不能作废发票？
东老师 | 提问时间：11/30 18:59

#税务师#

您好，当月报税以后开票就可以勾选的

阅读 15937

收藏 0
既然每年按销售额的1％预提的产品质量保证费用与实际发生的产品质量保证费用大致相符，那怎么会是前期差错更正呢
闷闷 | 提问时间：07/14 14:50

#税务师#

因为每年按销售额的1％预提的产品质量保证费用与实际发生的产品质量保证费用大致相符，董事会还决定该公司从2012年度改按销售额的10％预提产品质量保证费用，该事项属于滥用会计估计变更,应作为前期差错更正,采用追溯重述法予以调整,并在会计报表附注中披露

阅读 15934

收藏 67
问哈，数电发票湖北几时开始实施的啊
东老师 | 提问时间：11/28 11:31

#税务师#

你好，这个最好还是问一下当地的税务局

阅读 15930

收藏 50
甲食品加工厂系增值税一般纳税人，从乙农业开发基地购进一批玉米全部用于加工生产增值税税率为13%的食品，适用的扣除率为10%，支付货款为11000元，并支付不含税运费1300元(已取得增值税专用发票，税率为9%)，该批玉米已验收人库。不考虑其他因素，则该批玉米的人账金额为()元。 A.11200 B.12 417 C.9900 D.12 300
郭老师 | 提问时间：01/23 15:08

#税务师#

11000－11000×10％➕1300＝11200 你好按照这个来计算的

阅读 15929

收藏 0
老师这个申请小规模纳税人和一般纳税人对企业利弊怎么是按照利润衡量，不考虑增值税
小天老师 | 提问时间：04/21 21:53

#税务师#

您好，增值税是价外税，由我们的客户承担了，这样理解行么

阅读 15927

收藏 67
计算普通股资本成本时，用股利增长模型法计算，为什么后面还要加上g,怎么理解？有位老师解释说因为你永续增长，每年股利增加5%，也就是成本增加5%，我理解的是已经D0*(1+g)这个位置不是已经加过了吗
小敏敏老师 | 提问时间：06/07 17:25

#税务师#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 15923

收藏 36
甲取得境外所得总额中这个96是哪里来的
丁小丁老师 | 提问时间：06/07 16:24

#税务师#

您好！96是在B过预缴的企业所得税800*12%

阅读 15910

收藏 0
公司出差是参加有关党建活动，那费用报销是计入管理费用-差旅费还是计入管理费用-党建经费？
朴老师 | 提问时间：12/01 09:42

#税务师#

入管理费用-差旅费

阅读 15905

收藏 0
我今年领证需要继续教育吗？老师好，税务师继续教育怎么做啊？专业的老师回复一下
王超老师 | 提问时间：12/04 20:14

#税务师#

根据中国注册税务师协会发布的《注册税务师继续教育管理办法》，税务师在每个登记服务年度内，应当接受不少于40小时的继续教育，其中专业科目不少于24小时，综合科目不少于16小时。因此，如果今年领证的税务师，需要按照规定接受继续教育。税务师继续教育一般采取网络培训的方式进行，具体操作步骤如下： 1.在中国注册税务师协会官网上找到相关培训平台，例如中税协的“税务师云课堂”等。 2.注册并登录个人账号，填写相关信息并完成实名认证。 3.在培训平台上选择需要参加的继续教育培训课程，并按照要求完成课程学习。 4.学习完成后，参加相应的考试，考试合格后即可获得相应的继续教育学分。

阅读 15905

收藏 59
你好老师这个它的原始凭证类型是什么呀托收凭证算原始凭证的一种类型吗
微微老师 | 提问时间：11/27 17:06

#税务师#

您好，这个是收据。托收凭证算原始凭证的一种类

阅读 15898

收藏 0
举例说明，财产租赁所得、财产转让所得个人所得税的计算
朴老师 | 提问时间：05/27 15:41

#税务师#

同学你好财产租赁所得（一）税目范围财产租赁所得，是指个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。（二）计算公式1.应纳税所得额次的规定：以一个月内取得的收入为一次，依次扣除以下费用：　（1）财产租赁过程中缴纳的税费；（2）由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用（每次扣除不超过800元）；（3）税法规定的费用扣除标准。（每次收入未超过4000元的为800元，每次收入超过4000元为20%）2.税率：（1）财产租赁所得适用20%的比例税率。（3）个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，减按10%的税率征收。　　3.计算公式为：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率（三）计算举例王某从2007年4月1日出租用于居住的住房，每月取得出租住房的租金收入为3000元，7月份发生房屋的维修费1600元，不考虑其他税费。计算王某2009年出租房屋应纳个人所得税。【解析】应纳个人所得税=[3000-800（修缮费）-800]×10%×2+[3000-800]×10%×7=1820（元）。财产转让所得（一）税目范围财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。（境内）股票转让所得暂不征收个人所得税。目前个人出售自有住房可以享受个人所得税优惠政策的有：对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。（二）计算公式应纳税所得额＝每次收入额－财产原值－合理税费　　应纳税额＝应纳税所得额×适用税率　（三）计算举例某人本期购入债券1000份，每份买入价10元，支付购进买入债券的税费共计150元。本期内将买入的债券一次卖出600份，每份卖出价12元，支付卖出债券的税费共计110元。计算该个人售出债券应缴纳的个人所得税。　【解析】1.可以扣除的买价及合理税费为：（10000＋150）÷1000×600＋110＝6200（元）2.应缴纳的个人所得税＝（600×12－6200）×20%＝200（元）

阅读 15867

收藏 0

没有找到问题？直接来提问