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老师您好,我是小规模装修公司,我们给客户买的灯具需要安装,购入时借:库存商品 贷:其他货币资金 等安装时,借:工程施工 —材料 贷库存商品 可以吗
宋生老师
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提问时间:11/04 08:52
#建筑#
你好,对的,这个瓶子没问题。
阅读 327
收藏 1
老师,建筑公司一般计税方法和简易计税方法**条件有什么不同。
东老师
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提问时间:11/04 08:50
#建筑#
你好,对**来说没有什么不同的。
阅读 348
收藏 1
我是建筑公司 正在做室内装修 买的材料应该怎么记 没有入库 直接买了就用
宋生老师
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提问时间:11/04 08:36
#建筑#
你好,你可以直接计入工程施工合同成本,材料费。
阅读 322
收藏 1
老师您好: 老师 其他应收款-张金 余额:-60000(负数60000) 老师这是公司欠张金6万 还是张金欠公司6万
apple老师
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提问时间:11/04 08:21
#建筑#
同学你好,光看表面,是公司 欠 张金 6万元
阅读 315
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老师,甲方打农民工资到我们施工方专户。我们施工方找劳务公司开的劳务发票,工资从我们专户发,我们施工方拿劳务发票做成本,劳务公司拿工资表做成本。账务处理是怎样的?
堂堂老师
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提问时间:11/03 20:09
#建筑#
在这种情况下,你们施工方会在账务中记录如下: 1. 当甲方将资金打入你们的专户时,你们应该借记“银行存款”,贷记“其他应付款—甲方预付款”等科目。 2. 支付给劳务公司工资时,借记“应付职工薪酬”或“工程成本”,贷记“银行存款”。 3. 收到劳务公司开具的劳务发票时,借记“工程成本”,贷记“应交税费—应交增值税(进项税额)”和“其他应付款—劳务公司”。 劳务公司则会根据工资表记录成本,并进行相应的会计处理。
阅读 352
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员工开了张住宿费的增值税专用发票,但却不报销,这张发票我如果不做账可以吗,发票要如何勾选?
波德老师
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提问时间:11/03 18:40
#建筑#
你好,如果他不报销,让对方红冲了,不然的话税务局会找你们的。
阅读 580
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员工开具一张住宿费的增值税专用发票,却不报销,我要如何做账,这张发票要抵扣吗
郭老师
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提问时间:11/03 18:23
#建筑#
你好, 这个以后也不报销吗? 如果是的话,直接选择不抵扣勾选就行,不用做
阅读 349
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老师,残疾证可以抵减个人所得税吗?
廖君老师
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提问时间:11/03 17:15
#建筑#
您好,可以,这不是全国统一的,各地优惠不一样,以下参考 1.1.持有《中华人民共和国残疾人证》等级为一、二、三级的残疾人,其全年应纳所得税额不超过5000元的部分减征100%,超过5000元至20000元的部分减征50%,超过20000元的部分减征0%。持有四级残疾人证和七至八级残疾军人证的残疾人,其减征幅度按上述标准的50%计算。 2.2.申请时间:符合减免政策的残疾人可在纳税年度终止后办理上一年度减免申请,申请时间最长不超过三年 3.申请流程 4.准备材料:包括残疾证、身份证、劳动合同等。 5.提交申请:将申报表及相关证明材料提交给税务部门。 6.审核:税务部门对申请材料进行审核,确定是否符合减免条件。 7.享受税收减免:审核通过后,残疾人即可享受相应的个人所得税减免
阅读 328
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老师,我们是建筑分包单位,接了个纯劳务的活儿,给工人开工资还要交个税吗? 1.如果他们不开劳务发票给我们,是不个税系统要增加他们?按劳务报酬保税? 2.如果他们去税务局个人代开劳务费发票缴纳增值税附加税个税,是不我们直接按全额给他们发工资?那他们缴纳的这个税还要反复做吗?分录呢? 3.如果一个月八九千,咋弄不用交税如果一年不变过5000,劳动报酬也是这个限制吗
堂堂老师
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提问时间:11/03 16:07
#建筑#
1. 如果工人不开劳务发票,作为分包单位,你们需要按照劳务报酬的形式代扣代缴个人所得税。具体税率依据《个人所得税法》的相关规定执行。 2. 如果工人到税务局代开劳务费发票并已包含了增值税和附加税及个税,你们支付工资时应以发票全额为基础进行支付。这种情况下,你们不需要再次处理税务问题,只需在会计处理时正确入账即可。 3. 关于税收阈值,个人所得税的免征额为每月5000元,超过部分按规定的税率进行缴纳。不论是劳务报酬还是工资收入,都适用这个免征额。如果年收入低于60000元(5000元/月×12月),则不需要缴纳个人所得税。
阅读 323
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一个集团有2个公司,b主要是生产门窗,a是安装,这2个公司注册的时候是都是建筑工程公司。a和房地产公司签订合同提供门窗,a委托b生产,a买主材辅材,直接发给b生产,b生产完工发到工地,这是属于甲供材吗?a和b需要签订甲供材合同吗?b需要做材料的备查簿吗?
廖君老师
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提问时间:11/02 21:09
#建筑#
您好,不是甲供材, “甲供材料”简单来说就是由甲方提供的材料。这是在甲方与承包方签订合同时事先约定的。凡是由甲供材料,进场时由施工方和甲方代表共同取样验收,合格后方能用于工程上。甲供材料一般为大宗材料, AB就是委外加工的关系,B是要有备查簿的,这些委托加工的材料不是B的库存
阅读 367
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如果有原来材料票9月10月11月全在工程合同成本里面,但是收入可以要12月才能开1月才收款,是不是等12月开票的时候才能把材料票的工程合同成本转成主营业务成本?如果开票80万,材料票按照百分之60还是80入账?
兰心
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提问时间:11/02 21:02
#建筑#
你好!正确的处理应该是成本发生的同时确认相应的收入。他日常处理很多可能是等到收入开票才结转相应的成本。至于材料票结转多少要看你们公司自己的成本收入比率是怎样的
阅读 361
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开出的普票产生的销项税额可以用收到的专票来抵扣吗?
小敏敏老师
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提问时间:11/02 19:55
#建筑#
你好,同学,可以抵扣的。
阅读 366
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包工头成立个体户,比如一年100万,发工资80万,赚了20元,用那个数交税
堂堂老师
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提问时间:11/02 17:46
#建筑#
个体户的纳税基础是利润,也就是收入减去成本和费用后的余额。在你的例子中,如果收入是100万,发工资80万,剩下的20万就是你的利润,这部分利润是需要交税的。具体的税率取决于所适用的税种和政策。
阅读 365
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老师商品房施工企业原材料二级科目设置成什么呢,还请干过房建的老师回答下
小智老师
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提问时间:11/02 17:05
#建筑#
商品房施工企业在会计科目设置中,原材料的二级科目通常可以细分为“钢材”、“水泥”、“沙石”等,具体根据企业实际使用的主要材料来设定,以便更好地控制成本和进行成本核算。
阅读 359
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进项税额转出咋结转老师
小敏敏老师
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提问时间:11/02 16:58
#建筑#
你好,同学,可以做 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-转出未交增值税
阅读 373
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项目上购汽油咋做分录
堂堂老师
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提问时间:11/02 14:32
#建筑#
购买汽油时,可以将费用记入“管理费用”或“销售费用”科目,取决于使用目的。分录如下: 借:管理费用/销售费用 贷:银行存款 这样做可以确保费用按用途正确分类。
阅读 374
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请问建筑公司小规模纳税人1200万的项目需要开票才付工程款,现在成本很少合理规避企业所得税的方式有哪些?“劳务施工资质”的人工费用如果拿做成本怎么处理?
小智老师
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提问时间:11/02 14:03
#建筑#
对于建筑公司小规模纳税人的企业所得税规避问题,首先要确保所有操作都在法律允许的范围内。合理的税务规划方法包括:1. 确保所有成本和费用都被合法合规地记录和申报,包括人工费用;2. 利用税收优惠政策,比如小规模纳税人适用的简易计税方法等。关于“劳务施工资质”的人工费用,可以作为项目直接成本进行核算,确保准确反映在财务报表中。
阅读 367
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建筑公司给建筑工地上工人发中秋福利咋做分录
郭老师
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提问时间:11/02 13:53
#建筑#
借工程施工间接费用福利费 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费 贷银行存款
阅读 369
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建筑服务开票项目类别
耿老师
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提问时间:11/02 13:22
#建筑#
你好!建筑服务开票项目类别主要包括**工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务以及其他建筑服务等**。以下是这些类别的具体介绍: 1. **工程服务**:工程服务涉及建筑物及其附属设施的建造,包括新建、扩建和改建等活动。在开具增值税发票时,需要选择税收分类编码305开头的编码,并在备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。 2. **安装服务**:安装服务主要指各类设备、设施的安装工作,如电梯、消防系统、门窗等。销售机器设备并提供安装服务的,可在同一张发票上分两栏开具业务名称、金额和对应税率,且必须备注项目地址和项目名称。 3. **修缮服务**:修缮服务涵盖建筑物及其附属设施的维修、保养等活动。与安装服务类似,提供修缮服务的纳税人也需在发票备注栏中注明相关信息。 4. **装饰服务**:装饰服务是指对建筑物进行内部或外部装修的活动。在开具相关发票时,同样需要遵循备注栏填写的规定。 5. **其他建筑服务**:其他建筑服务可能包括一些未明确列出但属于建筑行业范畴的服务活动。这些服务在开具发票时,也应按照相关规定执行。 总的来说,建筑服务开票项目类别丰富多样,涵盖了从工程建设到安装、修缮、装饰等多个方面。在实际操作中,纳税人应严格按照国家税务总局的相关规定执行,确保发票的合法性和有效性。
阅读 391
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我们有建安预付款10%,建安费预付款在进度付款中扣回,预付款在进度款付至合同总价的10%时起扣,并在支付至合同价格的 50%时扣完,抵扣值按线性插入法怎么计算。
薇老师
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提问时间:11/02 10:11
#建筑#
同学你好参考以下看看,以下是建安费预付款抵扣值按线性插入法的计算方式: 1. 当进度款支付达到合同总价的10%时开始扣回预付款。 2. 一直到支付至合同价格的50%时扣完。 3. 抵扣值的计算是按照线性插入法。 假设合同总价为 A,已支付进度款为 B。 设抵扣比例为 ×,那么: 当10%*A <=B <50%*A 时,x= (B-10%*A)/(50%*A- 10%*A) 抵扣值=预付款总额*×
阅读 2329
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一般纳税人现代服务开票能简易计税吗
廖君老师
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提问时间:11/02 09:30
#建筑#
您好,是特定业务可以 一般纳税人提供的公共交通运输服务、劳务派遣服务、人力资源外包服务等可以选择简易计税方法
阅读 372
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老师 我公司一般纳税人 建筑装饰工程公司,经营范围里不含劳务派遣 这样的话是不是我公司开劳务派遣或人力资源大类后面跟劳务费就不行?
堂堂老师
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提问时间:11/02 08:51
#建筑#
你好!一般纳税人的公司如果在经营范围中未包含劳务派遣,确实不应开具与劳务派遣相关的发票。建议调整经营范围或确保开具的发票内容与注册的经营范围相符,避免税务风险。
阅读 379
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别人给我们做一个房子包工包料500万,是不是开票就一个大类:建筑服务*工程服务 900万9个点 不需要明细吧?比如材料占比多少,人工占比多少这些材料不需要特别备注吧?税务需要知道大概的人材机对方开过来是否合理吗?
朴老师
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提问时间:11/01 18:35
#建筑#
对于包工包料的建筑服务开具发票,一般可以开具 “建筑服务 * 工程服务”,通常情况下不需要详细列出材料占比、人工占比等明细内容。 税务机关一般主要关注发票的真实性、合法性以及业务的实际发生情况等,对于是否明确人材机具体占比并无强制要求。只要该业务真实发生,发票开具符合税收法规要求,通常是合理的。
阅读 405
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就是环评和拿环境许可证书是一个环节吗 我们是房地产公司,这里有个环境许可证书费用,我知道环评费计入科目“前期工程费-其他”,但不知道这个“环境许可证书”计入什么,是计“其他”还是“报批报建”等
廖君老师
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提问时间:11/01 17:25
#建筑#
您好,一起记在 前期工程费-其他,都是环境相关的
阅读 418
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建筑公司,工地上给工人租房的租金和电费,计入工程成本的明细科目是什么?
家权老师
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提问时间:11/01 16:42
#建筑#
就是工程施工-间接费用-福利费
阅读 921
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我们是建筑施工企业,公司新中标一外地政府采购合同(工程类),我们负责采购及安装,这个需要外地预缴吗?
家权老师
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提问时间:11/01 15:49
#建筑#
是的,跨市施工就需要外地预交
阅读 429
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请问下我们公司项目上有些员工个税需要补申报,原来我们都是放主管税务的个税申报系统进行统一申报的,现在可以放到对应外管证的个税去补申报吗?
堂堂老师
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提问时间:11/01 15:35
#建筑#
可以的,员工的个税补申报可以通过其对应的外管证地区的个税系统进行。这样做有助于确保税务信息的准确性和及时性。只需确保补申报信息准确无误,并按照当地税务局的规定及时完成。
阅读 413
收藏 2
收入18084254.88成本9500484.44年底还差多少成本票
宋生老师
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提问时间:11/01 15:06
#建筑#
你好,你打算1毛钱的税都不交,是不是?
阅读 589
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老师,我们是总包,一个第三方企业(非甲方)转钱到农民工工资专户,怎么做账?
堂堂老师
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提问时间:11/01 14:58
#建筑#
你好!这笔款项应该记为借方“其他应收款”(如果确认为代收款项),贷方“银行存款”。等到将这笔款项支付给农民工时,再将“其他应收款”冲减,同时借记“应付职工薪酬”,贷记“银行存款”。这样可以确保账务的准确性和完整性。
阅读 406
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甲方用房抵工程款的部分,我们没有入固定资产,而是这些房子由项目经理处理再给甲方钱,甲方再给我们打过来,这样有啥风险吗
小智老师
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提问时间:11/01 14:37
#建筑#
这种做法存在一些风险,首先是税务风险,因为房产转移和款项支付需要正确入账并缴纳相应的税费。其次是法律风险,涉及产权转移和合同履行的合法性。还有财务风险,如资产评估不准确可能导致损失。建议通过正规渠道处理此类事务,确保合规。
阅读 391
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