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小规模纳税人确认销售收入时，应交税费-未交增值税按1%入账（未开票），开票了再按3%确认，还是在12月做账时，（未达到30万）直接转到营业外收入？
家权老师 | 提问时间：11/20 16:57

#实务#

是的，就是那样子的哈。小规模开普票只能开1%

阅读 172

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老师工会经费有没有相关的优惠政策啊？
文文老师 | 提问时间：11/20 16:54

#实务#

工会经费，若成立了工会，可按0.8% 没有成立工会，按2%

阅读 151

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老师，我想咨询下就是以前年度的进项税不能抵扣需要做转出处理，现在在今年10月增值税申报里转出的话，是不是只需要在进项税额明细表里的其他应作进项税额转出的情形这栏填上需要转出的进项税额补交税就可以了？还需要操作其他的吗？这是由于之前对方发票内容开错导致进项税额转出，现在对方在11月把之前开错的发票红冲了，蓝字发票还没开出来
郭老师 | 提问时间：11/20 16:53

#实务#

你好，你税务局那边怎么要求的？因为有些要求直接进项转出补税。你如果在11月份申报表里面进项转出的话，你有进项还可以用进项来抵扣。他两个交税有可能不一样。前者还需要交滞纳金。

阅读 129

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学校厨房的用具机器都计入固定资产计提折旧还是一次性计入成本
文文老师 | 提问时间：11/20 16:46

#实务#

可以一次性计入成本

阅读 290

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2*19年12月1日，甲公司从乙公司租入设备一台。主要条款：(1)租赁期：2*20年1月1日—2*25年12月31日，共6年。(2) 固定租金支付：自2*20年1月1日，每年年末支付150 000元。(3) 租赁开始日租赁资产公允价值为700 000元，账面价值为600 000元。(4)乙公司初始直接费用10 000元。(5)租赁期届满时，甲公司有优惠购买选择权，购买价20 000元，估计该日租赁资产的公允价为80 000元。(6)无担保余值和未担保余值。(7)设备使用寿命为7年。租赁内含利率为7.82%。不考虑其他因素，乙公司2*22年12月31日确认的利息收入是()元。 55522 48134 40168 31579 老师，这个怎么做
听风老师 | 提问时间：11/20 16:45

#实务#

稍等我给你计算一下

阅读 156

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你好，请问下小规模纳税人的企业所得税是怎么计算的，他们享受所得税优惠，是不是减半之后再减半？
家权老师 | 提问时间：11/20 16:42

#实务#

没有那个说法，直接按5%计算

阅读 119

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学校购买的学生桌椅单价不贵，一次性计入费用还是计入固定资产
朴老师 | 提问时间：11/20 16:42

#实务#

同学你好按总价计入固定资产吧

阅读 152

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请问图片中的3个大题如何写，请写出详细的过程
汪乐乐老师 | 提问时间：11/20 16:37

#实务#

同学稍等。我晚些发给你

阅读 233

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销售农产品种子，还有就是提供技术服务。设备，智慧农业，学习哪个行业账呢？
宋生老师 | 提问时间：11/20 16:27

#实务#

你好好，可以看一下农业的课程。

阅读 122

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我公司与电力公司签了一份销售安装标识牌的订单这个合同是以供货合同的形式签的合同里没有说明安装的部份这样的情况下我们雇佣的工人可以给我们开工程劳务票吗
家权老师 | 提问时间：11/20 16:08

#实务#

需要有安装的条款，才能开建筑

阅读 203

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老师你好，企业是小微企业，当年总公司年度利润240万，独立核算的分公司年度利润70万，这种情况下，总公司还符合小微企业的条件吗
宋生老师 | 提问时间：11/20 16:07

#实务#

你好，你这个分公司有跨市区吗？

阅读 181

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有质保金的工程，达到97%竣工的时候是不是可以入固定资产了，待到以后支付3%的时候再调整固定资产？
文文老师 | 提问时间：11/20 16:06

#实务#

达到97%竣工的时候可以入固定资产

阅读 126

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老师，现在这个要做进项税转出，之前的正常做法是，借：应收账款，贷：其他业务收入，应交税费/销项税现在进项税转出如何做分录
郭老师 | 提问时间：11/20 16:06

#实务#

你好，是进项不允许抵扣，做进项转出，你这个是销售是红冲收入了吗

阅读 162

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老师每个项目的成本是由料工费组成的，我公司费用就是员工的报销费，人工就是工资，产成品的材料成本在账上怎么找？？
文文老师 | 提问时间：11/20 16:05

#实务#

材料成本就是耗用的原材料

阅读 179

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老师，业务费用和招待费用是一类吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 16:05

#实务#

您好，是的，这个是一个意思

阅读 172

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老师，我现在是在银行工作，报的实操班可以参考哪个行业的做账
宋生老师 | 提问时间：11/20 15:57

#实务#

你好，你们是用什么会计记录？

阅读 122

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老师，中会这个题的因素分析法怎么替代的形式与讲义不一样呢？
朴老师 | 提问时间：11/20 15:56

#实务#

同学你好是我们会计学堂的吗可以反馈给客服

阅读 156

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请问，自然人股东占投资比例3%已经实交资本金150万，公司注册资本5000万，所有者权益615万，未分配利润104万，如果自然人股东转让股权需要交多少个税
朴老师 | 提问时间：11/20 15:55

#实务#

确定股权转让收入假设股权转让价格合理确定，一般按照所有者权益比例计算股权转让收入。转让收入 = 615 万 ×3% = 18.45 万。确定股权原值自然人股东已实缴资本金 150 万，按比例计算股权原值为 150 万 ×3% = 4.5 万。计算应纳税所得额应纳税所得额 = 股权转让收入 - 股权原值 = 18.45 万 - 4.5 万 = 13.95 万。计算个人所得税个人所得税 = 应纳税所得额 ×20% = 13.95 万 ×20% = 2.79 万。所以自然人股东转让股权需要交 2.79 万个人所得税

阅读 153

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老师，你好，我想问一下，老板让我用微信帮他发工资这样可以吗？怎么避免啊
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 15:53

#实务#

您好，可以，计入其他货币资金就可以

阅读 122

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单位项目总投资15000万元，累计投资包括什么？直接资产负债表资产总计金额嘛？
家权老师 | 提问时间：11/20 15:52

#实务#

直接看你的在建工程科目余额

阅读 329

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其他业务成本可以直接按其他业务收入的一定比例计算吗？机械设备制造企业有一些保修期外设备的维修和备件销售计入其他业务收入，目前没有单独归集相关成本，而是按照其他业务收入的一定比例（比如85%）计入其他业务成本，可以这样进行会计处理吗？
郭老师 | 提问时间：11/20 15:50

#实务#

你好可以可以这么做的

阅读 154

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在资产负债表水平分析中，我们可以通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表来得出什么结论？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 09:43

#会计实务#

通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表，可以得出以下结论： 1. 资产和负债的增减情况：通过比较资产负债表中的各项资产和负债的变化情况，可以了解企业在不同会计期间内的资产和负债的增减情况。这有助于评估企业的经营状况和财务健康度。 2. 资产负债表的结构变化：比较不同会计期间的资产负债表可以观察到资产负债表结构的变化。例如，资产负债表中各项资产和负债的比例是否发生变化，某些项目的重要性是否发生变化等。这有助于了解企业资金运作的变化趋势。 3. 资产负债表的健全性：通过比较资产负债表，可以评估企业的财务健全性。例如，比较资产负债表中的资产和负债的比例，可以判断企业的资产是否足够覆盖负债，是否存在财务风险。 4. 经营效率和盈利能力：比较资产负债表还可以了解企业的经营效率和盈利能力。通过比较不同会计期间的资产负债表，可以观察到企业的资产利用效率、负债结构、盈利能力等方面的变化。总之，通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表，可以帮助我们了解企业的财务状况、经营情况和财务健康度，从而做出相应的经营决策。

阅读 351

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如何利用成本差异率来分析成本差异的原因？
秦老师 | 提问时间：10/09 08:50

#会计实务#

利用成本差异率来分析成本差异的原因可以通过以下步骤进行： 1. 计算成本差异率：成本差异率是实际成本与标准成本之间的差异除以标准成本的比率。成本差异率可以分为直接材料成本差异率、直接人工成本差异率和制造费用成本差异率。 2. 分析成本差异率：根据成本差异率的计算结果，可以进一步分析成本差异的原因。一般来说，成本差异率的高低可以反映出成本控制的效果和生产过程中的问题。 3. 定位成本差异的原因：根据成本差异率的高低，可以进一步分析具体的成本差异原因。例如，直接材料成本差异率高可能是由于材料的采购价格高于标准价格或者材料的使用量超过了标准用量等原因。 4. 制定改进措施：根据成本差异的原因，制定相应的改进措施。例如，如果直接材料成本差异率高是由于材料的采购价格高于标准价格，可以考虑与供应商谈判以获取更好的价格；如果是由于材料的使用量超过了标准用量，可以考虑加强材料的管理和控制。 5. 监控改进效果：实施改进措施后，需要监控改进效果，通过比较改进前后的成本差异率来评估改进的效果。如果成本差异率得到有效控制，说明改进措施取得了良好的效果。总之，利用成本差异率来分析成本差异的原因是会计实务中的重要工作，可以帮助企业发现问题、制定改进措施并监控改进效果，从而提高成本控制和管理水平。

阅读 331

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2020年个税税率表有几个档次？
王一老师 | 提问时间：10/09 08:09

#会计实务#

2020年个税税率表共有7个档次。具体如下： 1. 不超过36000元的部分，税率为3% 2. 超过36000元至144000元的部分，税率为10% 3. 超过144000元至300000元的部分，税率为20% 4. 超过300000元至420000元的部分，税率为25% 5. 超过420000元至660000元的部分，税率为30% 6. 超过660000元至960000元的部分，税率为35% 7. 超过960000元的部分，税率为45% 需要注意的是，个税税率表是根据个人年度应纳税所得额来确定的。每个档次的税率只适用于相应档次的部分所得额。

阅读 409

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香港存款利率计算器可以用来计算什么类型的利率？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 21:09

#会计实务#

香港存款利率计算器可以用来计算以下类型的利率： 1. 存款利率：计算存款金额在一定期限内所获得的利息收入。可以根据存款金额、存款期限和利率来计算利息收入。 2. 贷款利率：计算贷款金额在一定期限内所需支付的利息费用。可以根据贷款金额、贷款期限和利率来计算利息费用。 3. 投资回报率：计算投资金额在一定期限内所获得的回报率。可以根据投资金额、投资期限和投资回报率来计算投资回报率。 4. 债券利率：计算债券的利息收入。可以根据债券面值、债券期限和债券利率来计算债券的利息收入。请注意，具体的计算方法可能会根据不同的利率类型有所不同。在使用香港存款利率计算器时，请确保选择正确的利率类型并提供准确的信息来进行计算。

阅读 799

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请问湖南省二套房契税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：09/29 20:44

#会计实务#

根据湖南省的相关规定，湖南省二套房契税的税率为1%。也就是说，购买湖南省的第二套房产时，需要按照房屋的交易价格的1%支付契税。

阅读 805

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暂估成本入账分录是指在会计期间结束前，根据可靠的信息估计尚未发生但已经确认的成本，并将其计入当期的成本和费用账户。请问暂估成本入账分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 20:33

#会计实务#

暂估成本入账分录的目的是为了确保会计期间的成本和费用能够准确地反映在财务报表中。由于一些成本和费用可能在会计期间结束前尚未发生，但已经确认，为了避免会计期间的成本和费用被低估或高估，需要通过暂估成本入账分录来将这些尚未发生但已确认的成本计入当期的成本和费用账户中。这样可以更准确地反映企业当期的经营状况和财务情况，提高财务报表的可靠性和准确性。

阅读 530

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权责发生制会计是指将收入确认为权益发生变动时，适用于大型企业或上市公司。
王一老师 | 提问时间：09/29 19:36

#会计实务#

不完全正确。权责发生制会计是指在经济事项发生时，将相关的收入和费用确认为权益发生变动，而不是仅仅将收入确认为权益发生变动时。权责发生制会计适用于所有企业，不论其规模大小或是否上市。根据权责发生制会计原则，企业应当在以下条件同时满足时确认收入：收入已经实现或者将要实现；收入的金额可以可靠地计量；与收入相应的费用已经发生或者将要发生，且费用的金额可以可靠地计量。

阅读 349

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利润表中的财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，包括利息支出、手续费、汇兑损益等。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 19:04

#会计实务#

财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，主要包括以下几个方面： 1. 利息支出：指企业为了融资或借款而支付的利息费用。例如，企业向银行贷款或发行债券融资时，需要支付利息作为借款成本。 2. 手续费：指企业进行财务活动所产生的手续费用，包括银行手续费、证券交易手续费、保险费等。例如，企业进行银行转账、证券交易或购买保险时，需要支付相应的手续费。 3. 汇兑损益：指企业进行外币交易或外币财务报表折算时，由于汇率波动而产生的损益。当企业持有外币资产或负债时，由于汇率变动，会对企业的财务状况和利润产生影响。财务费用在利润表中通常列示在营业外收支部分，因为它与企业的主营业务无直接关系，而是与财务活动相关的费用。财务费用的增加会减少企业的净利润，对企业的盈利能力产生影响。因此，对企业进行财务分析时，需要关注财务费用的变动情况，以评估企业的财务状况和经营效益。

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小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。
王一老师 | 提问时间：09/29 17:51

#会计实务#

是的，小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。折旧费用是指企业为了反映资产的使用价值逐渐减少而在会计期间内分摊的资产原值的一部分。按照5年的折旧年限，每年折旧费用为资产原值的1/5。例如，如果小轿车的原值为10,000美元，每年的折旧费用就是10,000美元的1/5，即2,000美元。这样，在每个会计期间结束时，会计师都会将2,000美元的折旧费用计入会计记录，并减少资产账户中的小轿车原值。这样做可以反映资产的使用价值逐渐减少的情况，同时也帮助企业在财务报表中准确反映资产的价值变动。

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