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老师，2023年11月的时候工资计提了4900，但是申报个税报了5362.5，现在是2024年了，我应该怎么做分录补回来这个差462.5
钟存老师 | 提问时间：11/23 18:01

#实务#

账务处理的前提其实是实际的业务如果实际业务就是4900 账面不需要补提这部分的工资呢

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前两年员工的个税都是公司给交的，不从工资里扣。但是前会计没有做计提分录，现在我补计提时借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交个人所得税然后借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整老师，这样做对吗？
郭老师 | 提问时间：11/23 17:56

#实务#

你好可以的可以这么做的

阅读 759

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毛奇2016年年初所有者权益总额为¥50,000,000年末，所有者权益总额为八千万元，本年实现净利为¥1300,000平均权益成数为二则企业的净利润为
cindy赵老师 | 提问时间：11/23 17:54

#实务#

您好，请参考图片计算过程

阅读 26

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老师，我现在做10月的账务，9月和10月的发票还没有开具，但是货物已经销售出去了，我要怎么写分录呢，我申报10月的增值税是按国税平台已开发票申报的增值税
耿老师 | 提问时间：11/23 17:52

#实务#

你好！符合收入确认条件的话应该是按出库金额确认无票收入，不是只按开票金额

阅读 42

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老板为了申请补贴成立了好几个分公司，但是这些分公司没有业务，有什么税务风险吗？
郭老师 | 提问时间：11/23 17:51

#实务#

有长期0申报有隐瞒收入的风险

阅读 25

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凭证和账簿我知道里，但是总账是汇总记账的依据，不太了解
耿老师 | 提问时间：11/23 17:50

#实务#

你好！总账是汇总记账的依据。总账，也称为总分类账簿或总分类账，是根据总分类科目开设账户，用于记录全部经济业务并进行总分类核算的账簿。它提供了总括的核算资料，是编制财务报表的主要依据之一。在会计核算中，总账的登记依据和方法主要取决于所采用的会计核算形式。总账可以直接根据各种记账凭证逐笔登记，也可以先将记账凭证按照一定方式进行汇总，编制成科目汇总表或汇总记账凭证等，然后据以登记。总账的格式一般采用“借方”、“贷方”、“余额”三栏式，根据实际需要，也可以在“借方”、“贷方”两栏内增设“对方科目”栏。总分类账为一级账目，总领统驭明细类账目，其数据来源于明细账，同时也是编制财务报表的直接依据。

阅读 191

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公司注册资本100万，实缴100万后，股东有打款100万，也做实收资本入账，也缴印花税？
廖君老师 | 提问时间：11/23 17:46

#实务#

您好，股东备注投资款了么，实收资本是要交印花税的，0.025%营业/资金账簿

阅读 36

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这类题不会做呢老师能发一下解题思路吗
cindy赵老师 | 提问时间：11/23 17:46

#实务#

您好，稍等我写出详细过程

阅读 203

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新厂开支花了100万，没走公户，都是私户花出去的，日后怎么还这比钱，怎么处理啊？
钟存老师 | 提问时间：11/23 17:43

#实务#

借：管理费用-开办费等贷：其他应付款后期偿还借：其他应付款贷：银行存款

阅读 31

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小微企业的汇算清缴如果选择勾选申报表
耿老师 | 提问时间：11/23 17:43

#实务#

你好！你们什么行业？和涉及的业务有关，一般是主表，折旧，工资薪酬，弥补，费用明细，费用调整这几张表

阅读 36

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个人出租车辆和房屋给公司，需要交什么稅，增值税什么情况下免税，谢谢
钟存老师 | 提问时间：11/23 17:42

#实务#

个人出租车辆给单位需要缴纳增值税，增值税附加，所得税增值税月度10万元以下免税

阅读 25

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老师你好，我们是4s店，厂家要求在懂车帝平台交费用，怎么做账务处理
钟存老师 | 提问时间：11/23 17:42

#实务#

懂车帝给您单位提供的事什么服务呢？是推广服务的话计入销售费用

阅读 29

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请问老师，对于劳务派遣公司来说，辞退一次性补偿入成本吗？
钟存老师 | 提问时间：11/23 17:40

#实务#

辞退的一次性补偿一般是计入管理费用

阅读 28

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开3%专票和13%专票，价格怎么定？
钟存老师 | 提问时间：11/23 17:33

#实务#

您意思是咨询价格的转换是吧给您发一个转换的表格

阅读 23

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老师，我9月和10月的收入现在要做到10月份的账里面，发票是11月开的，回款也是11月份，我现在要怎么写分录呢，这属于暂估对吗，摘要怎么写呢
钟存老师 | 提问时间：11/23 17:33

#实务#

你问的是11月如何做账嘛

阅读 33

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朴老师不要接，公司招聘残疾人就业，即增即退增值税需要满足哪些条件
钟存老师 | 提问时间：11/23 17:32

#实务#

1、纳税人（除盲人按摩机构外）月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%（含25%），并且安置的残疾人人数不少于10人（含10人）；盲人按摩机构月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%（含25%），并且安置的残疾人人数不少于5人（含5人）。 2、依法与安置的每位残疾人签订了一年以上（含一年）的劳动合同或服务协议。 3、为安置的每位残疾人按月足额缴纳了基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险。 4、通过银行等金融机构向安置的每位残疾人，按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。 5、纳税人中纳税信用等级为税务机关评定的C级或D级的，不得享受即征即退优惠。

阅读 172

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账套是一个公司一个，这样分，对吗？
高辉老师 | 提问时间：11/23 17:25

#实务#

你好，是的一个公司一个账套

阅读 38

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老板自己一个人开公司，新厂建立，私户出钱买东西花费100多万，有开票的，有没有开票的，有的备注，有得忘记备注了，这样情况，日后这笔100万怎么还给老板啊？
郭老师 | 提问时间：11/23 17:24

#实务#

有支付的证明出一个委托书委托个人付款就可以的做借款

阅读 36

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老师，员工生孩子，公司送的礼金，摘要咋写合适？
听风老师 | 提问时间：11/23 17:23

#实务#

就写福利费即可，如果没有特别要求

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老师，我感觉实务和经济法里面的凭证和账簿的内容有点容易混淆里‘
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/23 17:23

#实务#

你好凭证：凭证，也称为会计凭证，是用来记录经济业务、明确经济责任，并具有法律效力的书面证明。它作为记账的依据，用于登记会计账簿。凭证可以分为原始凭证和记账凭证两类。原始凭证是经济业务发生时所取得或填制的凭证，它是发生会计事项唯一合法的书面凭证，又是整个会计核算工作的起点和基础。记账凭证则是财务人员根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，并作为记账依据的会计凭证

阅读 169

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老师，私家车无偿给公司用，加邮费由公司出，这个加油费记职工福利还是其他费用
郭老师 | 提问时间：11/23 17:20

#实务#

你好你税务局认可无偿租赁就做汽车费不认可就做福利费

阅读 26

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在资产负债表水平分析中，我们可以通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表来得出什么结论？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 09:43

#会计实务#

通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表，可以得出以下结论： 1. 资产和负债的增减情况：通过比较资产负债表中的各项资产和负债的变化情况，可以了解企业在不同会计期间内的资产和负债的增减情况。这有助于评估企业的经营状况和财务健康度。 2. 资产负债表的结构变化：比较不同会计期间的资产负债表可以观察到资产负债表结构的变化。例如，资产负债表中各项资产和负债的比例是否发生变化，某些项目的重要性是否发生变化等。这有助于了解企业资金运作的变化趋势。 3. 资产负债表的健全性：通过比较资产负债表，可以评估企业的财务健全性。例如，比较资产负债表中的资产和负债的比例，可以判断企业的资产是否足够覆盖负债，是否存在财务风险。 4. 经营效率和盈利能力：比较资产负债表还可以了解企业的经营效率和盈利能力。通过比较不同会计期间的资产负债表，可以观察到企业的资产利用效率、负债结构、盈利能力等方面的变化。总之，通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表，可以帮助我们了解企业的财务状况、经营情况和财务健康度，从而做出相应的经营决策。

阅读 360

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如何利用成本差异率来分析成本差异的原因？
秦老师 | 提问时间：10/09 08:50

#会计实务#

利用成本差异率来分析成本差异的原因可以通过以下步骤进行： 1. 计算成本差异率：成本差异率是实际成本与标准成本之间的差异除以标准成本的比率。成本差异率可以分为直接材料成本差异率、直接人工成本差异率和制造费用成本差异率。 2. 分析成本差异率：根据成本差异率的计算结果，可以进一步分析成本差异的原因。一般来说，成本差异率的高低可以反映出成本控制的效果和生产过程中的问题。 3. 定位成本差异的原因：根据成本差异率的高低，可以进一步分析具体的成本差异原因。例如，直接材料成本差异率高可能是由于材料的采购价格高于标准价格或者材料的使用量超过了标准用量等原因。 4. 制定改进措施：根据成本差异的原因，制定相应的改进措施。例如，如果直接材料成本差异率高是由于材料的采购价格高于标准价格，可以考虑与供应商谈判以获取更好的价格；如果是由于材料的使用量超过了标准用量，可以考虑加强材料的管理和控制。 5. 监控改进效果：实施改进措施后，需要监控改进效果，通过比较改进前后的成本差异率来评估改进的效果。如果成本差异率得到有效控制，说明改进措施取得了良好的效果。总之，利用成本差异率来分析成本差异的原因是会计实务中的重要工作，可以帮助企业发现问题、制定改进措施并监控改进效果，从而提高成本控制和管理水平。

阅读 341

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2020年个税税率表有几个档次？
王一老师 | 提问时间：10/09 08:09

#会计实务#

2020年个税税率表共有7个档次。具体如下： 1. 不超过36000元的部分，税率为3% 2. 超过36000元至144000元的部分，税率为10% 3. 超过144000元至300000元的部分，税率为20% 4. 超过300000元至420000元的部分，税率为25% 5. 超过420000元至660000元的部分，税率为30% 6. 超过660000元至960000元的部分，税率为35% 7. 超过960000元的部分，税率为45% 需要注意的是，个税税率表是根据个人年度应纳税所得额来确定的。每个档次的税率只适用于相应档次的部分所得额。

阅读 429

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香港存款利率计算器可以用来计算什么类型的利率？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 21:09

#会计实务#

香港存款利率计算器可以用来计算以下类型的利率： 1. 存款利率：计算存款金额在一定期限内所获得的利息收入。可以根据存款金额、存款期限和利率来计算利息收入。 2. 贷款利率：计算贷款金额在一定期限内所需支付的利息费用。可以根据贷款金额、贷款期限和利率来计算利息费用。 3. 投资回报率：计算投资金额在一定期限内所获得的回报率。可以根据投资金额、投资期限和投资回报率来计算投资回报率。 4. 债券利率：计算债券的利息收入。可以根据债券面值、债券期限和债券利率来计算债券的利息收入。请注意，具体的计算方法可能会根据不同的利率类型有所不同。在使用香港存款利率计算器时，请确保选择正确的利率类型并提供准确的信息来进行计算。

阅读 807

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请问湖南省二套房契税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：09/29 20:44

#会计实务#

根据湖南省的相关规定，湖南省二套房契税的税率为1%。也就是说，购买湖南省的第二套房产时，需要按照房屋的交易价格的1%支付契税。

阅读 813

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暂估成本入账分录是指在会计期间结束前，根据可靠的信息估计尚未发生但已经确认的成本，并将其计入当期的成本和费用账户。请问暂估成本入账分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 20:33

#会计实务#

暂估成本入账分录的目的是为了确保会计期间的成本和费用能够准确地反映在财务报表中。由于一些成本和费用可能在会计期间结束前尚未发生，但已经确认，为了避免会计期间的成本和费用被低估或高估，需要通过暂估成本入账分录来将这些尚未发生但已确认的成本计入当期的成本和费用账户中。这样可以更准确地反映企业当期的经营状况和财务情况，提高财务报表的可靠性和准确性。

阅读 535

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权责发生制会计是指将收入确认为权益发生变动时，适用于大型企业或上市公司。
王一老师 | 提问时间：09/29 19:36

#会计实务#

不完全正确。权责发生制会计是指在经济事项发生时，将相关的收入和费用确认为权益发生变动，而不是仅仅将收入确认为权益发生变动时。权责发生制会计适用于所有企业，不论其规模大小或是否上市。根据权责发生制会计原则，企业应当在以下条件同时满足时确认收入：收入已经实现或者将要实现；收入的金额可以可靠地计量；与收入相应的费用已经发生或者将要发生，且费用的金额可以可靠地计量。

阅读 353

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利润表中的财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，包括利息支出、手续费、汇兑损益等。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 19:04

#会计实务#

财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，主要包括以下几个方面： 1. 利息支出：指企业为了融资或借款而支付的利息费用。例如，企业向银行贷款或发行债券融资时，需要支付利息作为借款成本。 2. 手续费：指企业进行财务活动所产生的手续费用，包括银行手续费、证券交易手续费、保险费等。例如，企业进行银行转账、证券交易或购买保险时，需要支付相应的手续费。 3. 汇兑损益：指企业进行外币交易或外币财务报表折算时，由于汇率波动而产生的损益。当企业持有外币资产或负债时，由于汇率变动，会对企业的财务状况和利润产生影响。财务费用在利润表中通常列示在营业外收支部分，因为它与企业的主营业务无直接关系，而是与财务活动相关的费用。财务费用的增加会减少企业的净利润，对企业的盈利能力产生影响。因此，对企业进行财务分析时，需要关注财务费用的变动情况，以评估企业的财务状况和经营效益。

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小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。
王一老师 | 提问时间：09/29 17:51

#会计实务#

是的，小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。折旧费用是指企业为了反映资产的使用价值逐渐减少而在会计期间内分摊的资产原值的一部分。按照5年的折旧年限，每年折旧费用为资产原值的1/5。例如，如果小轿车的原值为10,000美元，每年的折旧费用就是10,000美元的1/5，即2,000美元。这样，在每个会计期间结束时，会计师都会将2,000美元的折旧费用计入会计记录，并减少资产账户中的小轿车原值。这样做可以反映资产的使用价值逐渐减少的情况，同时也帮助企业在财务报表中准确反映资产的价值变动。

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