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会计师事务所一体化管理自查报告
文文老师 | 提问时间：03/30 15:16

#实务#

...

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老师这里红框里达到预定可使用状态时候不用提折旧吗竣工结算和达到预定可使用状态中间不是有一个月7月需要按暂估价提折旧吗
银银老师 | 提问时间：04/14 16:06

#实务#

同学你好，达到预定可使用状态按照暂估价入账计提折旧，固定资产次月提折旧，所以他折旧6个月及一年的1/2，后期确认之前已经计提的折旧金额不作调整

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老师您好，企业委托个人开发软件产品，软件产品所有权属于公司，，为对方代扣代缴个人所得税项目时，是应该申报非连续性劳务报酬，还是特许权使用费用类目？这二种所得都属于个人综合所得么
廖君老师 | 提问时间：04/13 21:53

#实务#

您好，是的都是综合所得综合所得:工资薪金、稿酬所得、劳务报酬、特许权使用费， 2.劳务报酬、特许权使用费预缴都是20%税率，我觉得都可以，都是要去税务局开票的，年度也是一起为综合所得汇算清缴

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我们支付审计费用12000的时候用高企专用券支付了8000 银行存款支付了4000 对方给我们开票开了12000 这个该怎么做分录呢
宋生老师 | 提问时间：04/14 15:06

#实务#

，你这个高企专用券是什么？你是入什么科目核算的？

阅读 24177

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老师，公司因办理资质，**人员的社保个人部分也要单位承担，该怎么做分录？
宋生老师 | 提问时间：04/14 07:52

#实务#

你好，这个你要做就计入管理费用，其他

阅读 24172

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什么是证券和证券投资？由此，以实例说明投资与筹资的内在联系。
丽媛老师 | 提问时间：04/13 20:30

#实务#

你好，同学正在解答中请稍等

阅读 24165

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请问那小规模纳税人收到个税手续费返还申报时是按无票收入嘛这个享受季度30万免税正常范围吗
家权老师 | 提问时间：04/14 22:42

#实务#

申报时是按无票收入，这个享受季度30万免税正常范围

阅读 24164

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我司是制造企业现需开利息票，我想问现在还需要增加税目吗？
易老师 | 提问时间：04/14 15:28

#实务#

同学您好，你好，不要的，这种情况不要的

阅读 24154

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“椰壳项链”属于珠宝首饰范围内吗？需要缴纳消费税吗？
向阳老师 | 提问时间：04/14 19:34

#实务#

您好同学，不需要缴纳的

阅读 24153

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公司负担的外聘专家个人所得税，可以并入专家劳务成本么
王雁鸣老师 | 提问时间：04/13 22:38

#实务#

同学你好，公司负担的外聘专家个人所得税，可以并入专家劳务成本。

阅读 24151

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老师好，我是私募基金的财务，刚接手公司账务，发现了公司一个错账。具体如下：公司20年开设了机构证券账户，主要投资债券。代理记账公司将公司账户和证券账户的往来列至“其他货币资金-存出投资款”，根据交易实质应该列“交易性金融资产”。比如：公司转证券20万，证券转公司30万，账列的存出投资款=-10万。我现在想调整这个错账，应该如何操作。假设目前证券账户市值20万，存出投资款-10万借：交易性金融资产 20 借：其他货币资金-存出投资款 10 贷：投资收益这样是否合理？会不会涉及以前税务问题，因为证券账户频繁交易，可能无法逐笔追溯。盼回复，感激不尽！
杨家续老师 | 提问时间：04/13 21:13

#实务#

您好！目前从您的调整来看，是没问题的，对于确认的投资收益，如那个多出的存出投资款是否属于股利，如果是的话，是免税的，无需缴纳所得税，此外对于交易性金融资产的公允价值变动确认的公允价值变动损益是不需要缴纳所得税的，到时候需要做纳税调整

阅读 24148

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老师好，请问：平时收到的发票都已入账，电子税务局中的“发票入账标识”是必须勾选的吗？
金金老师 | 提问时间：04/21 16:12

#实务#

您好，对的，是这个意思的

阅读 24144

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老师，请问一下，我第一次填写增值税的加计抵减扣除声明，红框里面的日期我不知道填写多少对不对?老师，可以帮我看一下吗
薇老师 | 提问时间：04/16 20:07

#实务#

你好，正在解答中请稍等。

阅读 24140

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实务中顺流交易未实现内部损益抵消问题:老师，想请教下，实务中母公司出售商品给子公司，子公司作为存货，子公司买入后出售部分确定不了，由于买入母公司商品同时还存在外部购入的，子公司出售时也无法区分该部分是母公司购入的存货还是外部购入的，那么在合并抵消时候，是否可以考虑结合先进先出法，按照子公司结转的主营业务成本与母公司出售给子公司形成的主营业务收入占比来确定内部交易中子公司已出售和未出售的比例进行抵销处理？
杨家续老师 | 提问时间：04/13 19:47

#实务#

您好！如果采用先进先出法则应该是可以确定出那些是内购的，那些是外购的，则无需采用这种比例来确定了

阅读 24133

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这个分录怎么做呀？
Xia老师 | 提问时间：04/14 15:00

#实务#

同学你好，按照人员的部门借：生产成本，制造费用管理费用销售费用贷：应付职工薪酬-工资企业承担的公积金，社会保险借：生产成本，制造费用管理费用销售费用贷：应付职工薪酬-社保费，应付职工薪酬-公积金个人负担的企业代扣代缴的部分借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-社保，其他应付款-公积金，应交税费-应交个人所得税

阅读 24108

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补贴和住宿这些也计入成本吗
邹刚得老师 | 提问时间：04/15 08:43

#实务#

你好，这里的补贴和住宿，是计入空调取得成本的

阅读 24101

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飞机票能报销吗
玲老师 | 提问时间：04/13 12:11

#实务#

你好，飞机票可以报销的。

阅读 24088

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老师，请问申报增值税到时候，这个提示是什么意思啊？
耿老师 | 提问时间：04/14 22:43

#实务#

你好！你们是什么行业，应该是可以享受增值税加计扣除政策

阅读 24087

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这个怎么做呀
Xia老师 | 提问时间：04/13 20:03

#实务#

同学你好，把分配表发个图给我看下

阅读 24087

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甲公司将一座办公楼出售，原价为8800000元，已提折旧3800000元，出售价格为7500000元，增值税税率为9%，以银行存款支付清理费用330000元。要求：编制固定资产出售清理的会计分录。
暖暖老师 | 提问时间：04/13 17:27

#实务#

借固定资产清理5000000 累计折旧3800000 贷固定资产8800000

阅读 24056

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公司准备买一套农村的法拍房作为仓库，这种需要缴纳一些什么税？税率是多少？是以公司名义买比较好还是个人，个人名义买又要缴纳些什么税？
玲老师 | 提问时间：04/13 15:14

#实务#

单位购买比较好，需要缴纳契税和印花税，印花税是万分之五，契税是百分之3到5%。

阅读 24051

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预付款在财务报表中如何体现和披露？
李老师 | 提问时间：10/27 09:49

#会计实务#

预付款在财务报表中通常以以下方式体现和披露： 1. 资产负债表：预付款通常被列为资产项目，以反映公司已经支付但尚未获得相应货物或服务的金额。它会被列入“其他流动资产”或“预付款”项目下，并在资产负债表中以金额的形式显示。 2. 利润表：预付款一般不直接在利润表中体现。然而，如果预付款涉及到与公司相关的费用，如租金、保险费等，那么这些费用会在利润表中以相应金额减少。例如，如果公司预付了一年的租金，那么每个月会在利润表中将相应的租金费用列为支出。 3. 现金流量表：预付款在现金流量表中通常被列为经营活动中的现金流出项。这是因为预付款是公司支付的现金，但并未用于购买货物或服务，因此被视为经营活动中的现金流出。此外，在财务报表附注中，公司通常会披露与预付款相关的详细信息，如预付款的性质、金额、期限等。这有助于用户更好地理解和解释预付款的影响。

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存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。
周老师 | 提问时间：10/27 08:25

#会计实务#

是的，存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。存货周转期是指企业从购买原材料到销售成品并收回现金所经历的时间。它反映了企业存货管理的效率和资金周转的速度。当存货周转期较短时，说明企业能够迅速将原材料转化为成品，并及时销售出去，收回现金。这意味着企业能够更好地控制存货的数量和质量，避免存货积压和滞销的风险。此外，较短的存货周转期还能减少存货占用的资金量，提高资金的周转速度。相反，如果存货周转期较长，说明企业存货管理不够高效，存货积压或滞销的风险较大。这可能导致资金被长时间占用，降低了企业的资金周转速度。因此，企业应该通过优化存货管理，加强供应链管理，提高生产和销售效率等措施，缩短存货周转期，以提高企业的存货管理效率和资金周转速度。

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公司按照合同约定向员工支付年终奖，这笔款项应该计入哪个科目下的其他应付款？
李老师 | 提问时间：10/27 08:02

#会计实务#

根据会计准则，公司按照合同约定向员工支付的年终奖应该计入其他应付款科目下。其他应付款科目是用于记录公司向各种债权人支付的款项，包括但不限于供应商、员工等。年终奖是公司根据合同约定向员工支付的一种福利，属于公司的负债，因此应该计入其他应付款科目下。在会计账簿中，应该建立一个“其他应付款”的科目，将公司向员工支付的年终奖金额记录在该科目下。当公司支付年终奖时，会计人员应该将相应的金额从银行账户转账给员工，并在会计记录中将该金额从其他应付款科目中核销。

阅读 409

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大数据的特征之一是数据量庞大，那么在会计实务中，如何处理大数据量的会计信息？
周老师 | 提问时间：10/24 21:41

#会计实务#

处理大数据量的会计信息可以采取以下几个步骤： 1. 数据收集和整理：首先，需要收集大量的会计信息数据，并对其进行整理和分类。这包括从不同的来源收集数据，如财务报表、银行对账单、发票等。然后，将数据进行清洗和筛选，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据存储和管理：对于大数据量的会计信息，需要使用适当的存储和管理系统。可以使用数据库或云存储来存储数据，并确保数据的安全性和可访问性。同时，需要建立良好的数据管理机制，包括数据备份、权限管理等，以保证数据的完整性和可靠性。 3. 数据分析和挖掘：大数据量的会计信息可以通过数据分析和挖掘技术来发现隐藏的模式和规律。可以使用数据分析工具和算法，如数据挖掘、机器学习等，对数据进行深入分析，以提取有用的信息和洞察。 4. 数据可视化和报告：将大数据量的会计信息转化为可视化的形式，可以更直观地理解和解释数据。可以使用数据可视化工具和技术，如图表、仪表盘等，将数据以图形化的方式展示出来。同时，可以生成报告和摘要，以便于管理层和决策者对数据进行理解和决策。 5. 系统优化和改进：处理大数据量的会计信息是一个不断优化和改进的过程。可以根据实际需求和反馈，对数据处理流程和系统进行优化和改进，以提高效率和准确性。同时，也需要关注数据安全和隐私保护的问题，确保数据的安全和合规性。总之，处理大数据量的会计信息需要综合运用数据收集、存储、分析和可视化等技术和方法，以提高数据的利用价值和决策支持能力。

阅读 570

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请简要介绍一下黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的功能和使用方法。
李老师 | 提问时间：10/24 21:15

#会计实务#

黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台是一个用于查询发票真伪的在线平台。它的主要功能是帮助用户验证发票的真实性，防止使用伪造的发票进行欺诈活动。使用该平台的方法如下： 1. 打开黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的官方网站。 2. 在查询页面上，输入要查询的发票代码和发票号码，以及发票开具日期。 3. 点击“查询”按钮，系统将根据输入的信息进行查询并返回结果。 4. 查询结果会显示该发票的真实性，包括发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、购方税号等信息。 5. 如果查询结果显示该发票为真实有效的发票，用户可以放心使用；如果查询结果显示该发票为伪造的或无效的发票，用户应立即报警或采取相应的措施。需要注意的是，使用该平台查询发票真伪需要确保输入的发票代码、发票号码和开票日期是准确无误的，否则可能导致查询结果不准确。同时，该平台只能查询全国范围内的发票真伪，无法查询国外发票的真实性。

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如何确保财务报表具有可比性？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:33

#会计实务#

要确保财务报表具有可比性，需要注意以下几个方面： 1. 会计政策的一致性：确保在不同会计期间和企业之间采用相同的会计政策。会计政策包括会计估计、计量基准、资产和负债的确认和计量方法等。一致的会计政策可以确保财务报表在不同期间和企业之间的可比性。 2. 会计信息披露：在财务报表中充分披露会计政策和会计估计的具体内容和原则，以便用户能够理解和比较不同企业的财务状况和业绩。 3. 会计准则的遵循：确保财务报表按照适用的会计准则编制，遵循相关的会计原则和规定。这可以确保财务报表在同一行业或同一地区的企业之间具有可比性。 4. 信息的一致性和连贯性：财务报表中的信息应该是一致和连贯的，各个部分之间应该相互关联和衔接，以确保用户能够正确理解和比较财务报表的内容。 5. 附注的披露：在财务报表的附注中提供补充信息，如会计政策的变更、重要的会计估计和假设、重大交易等，以帮助用户更好地理解和比较财务报表。总之，确保财务报表具有可比性需要遵循一致的会计政策、充分披露会计信息、遵循会计准则、保持信息的一致性和连贯性，并提供附注的披露。这样可以确保财务报表在不同期间和企业之间具有可比性，为用户提供有用的信息。

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账套核算中如何进行科目的调整和纠错？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:02

#会计实务#

账套核算中进行科目的调整和纠错是会计实务中重要的一环。下面是一些常见的方法和步骤： 1. 确定调整的科目：首先需要确定需要调整的科目，可以通过分析财务报表、对账等方式找出存在问题的科目。 2. 确定调整的金额：根据实际情况，确定需要调整的金额。这可能需要与相关部门或人员进行沟通和确认。 3. 记录调整分录：根据调整的科目和金额，编制调整分录。调整分录应该符合会计准则和公司内部规定。 4. 调整原始凭证：根据调整分录，修改或补充原始凭证。原始凭证应该清晰地反映调整的内容和原因。 5. 更新账簿和财务报表：根据调整分录和修改后的原始凭证，更新账簿和财务报表。确保调整后的数据正确地反映在财务报表中。 6. 审核和审批：调整分录和修改后的原始凭证应该经过内部审计或审批程序，确保其合规性和准确性。 7. 监控和跟踪：对于重要的调整和纠错，应该建立监控和跟踪机制，确保调整后的数据持续准确。 8. 文档保存：所有的调整分录、修改后的原始凭证和相关文件应该保存备查，以备将来审计或查询使用。需要注意的是，科目的调整和纠错应该严格遵守会计准则和公司内部规定，确保调整的合规性和准确性。此外，及时发现和纠正错误是保证财务报表准确性的重要环节，应该建立健全的内部控制机制，以减少错误的发生。

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在使用信用卡复利计算器时，需要输入哪些关键信息来进行计算？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 18:16

#会计实务#

在使用信用卡复利计算器时，需要输入以下关键信息来进行计算： 1. 本金（Principal）：即你要计算复利的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：信用卡的年利率，通常以百分比表示。 3. 还款周期（Payment Frequency）：还款的频率，可以选择每月、每季度或每年。 4. 还款期数（Number of Payments）：还款的总期数，即你计划在多长时间内还清信用卡欠款。 5. 最低还款额（Minimum Payment）：每期最低还款金额，通常是信用卡公司要求的最低还款额度。 6. 额外还款（Additional Payment）：除了最低还款额外，你额外愿意还款的金额。通过输入以上关键信息，信用卡复利计算器可以帮助你计算出每期还款金额、总还款金额、还款利息等相关数据。这些信息可以帮助你更好地理解和规划信用卡还款计划。

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大数据处理的步骤包括数据收集、数据存储、数据清洗和预处理、数据分析和建模以及结果呈现和应用。
秦老师 | 提问时间：10/24 18:13

#会计实务#

非常正确！大数据处理的步骤包括以下几个方面： 1. 数据收集：获取各种来源的数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 2. 数据存储：将收集到的数据存储在适当的数据库或数据仓库中，以便后续的处理和分析。 3. 数据清洗和预处理：对数据进行清洗，包括去除重复数据、处理缺失值和异常值等。同时，对数据进行预处理，如数据转换、标准化和规范化等，以便后续的分析和建模。 4. 数据分析和建模：利用各种数据分析和建模技术，对清洗和预处理后的数据进行分析和建模，以发现数据中的规律和趋势，并得出有用的信息和结论。 5. 结果呈现和应用：将分析和建模的结果以可视化的方式呈现，如图表、报表等，以便决策者理解和应用。同时，将结果应用于实际业务中，以提高业务决策的准确性和效率。总之，大数据处理的步骤是一个循序渐进的过程，通过对数据的收集、存储、清洗和预处理、分析和建模以及结果呈现和应用，可以从海量的数据中提取有价值的信息，为企业决策提供支持。

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