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A选项是支票么
朴老师 | 提问时间：11/21 16:18

#实务#

同学你好对的这个是支票

阅读 110

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销项比进项小，会有什么问题？
文文老师 | 提问时间：11/21 16:10

#实务#

销项比进项小，形成留抵。没问题

阅读 78

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要是采集的时候填写的工作单位时跟上传的工作证明上的盖章的单位不一致，如果中级成绩过了审核的时候发现不一致，成绩会作废嘛？
家权老师 | 提问时间：11/21 16:09

#中级职称#

不会作废的，不会重新审核的

阅读 97

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老师：你好！王某在4S店买车，交了定金，签了购车协议，分期五年可以两年后还清，因分期买车车价金额低。做分期贷款时某银行初审通不过，就换了另外一银行，审核通过。4S店说换的这个银行分期五年第13期可提前还款，要加3000元给4S店，王某说加钱折算到车价购置税开票，4S店不同意！请问这个怎么处理？
郭锋老师 | 提问时间：11/21 16:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个需要王某和4S店自行协商并寻求其他解决方案，如更换购车方案或与4S店进一步协商。祝您学习愉快！

阅读 40

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我们这边发生了一笔房租，需要一年之内按月摊销完毕，如何进行账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 16:01

#实务#

借：管理费用-办公费贷：银行存款

阅读 141

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老师，一般纳税人提供人力资源外包服务需要代扣代缴委托方的个人所得税吗？
文文老师 | 提问时间：11/21 16:00

#实务#

需要代扣代缴委托方的个人所得税

阅读 86

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我们公司是一般纳税人物业公司，现在准备在小区经营超市。超市内的商品是不同渠道进货税率不一样。问我们零售出去增值税税率怎么确定。有相关的优惠政策吗
郭老师 | 提问时间：11/21 16:00

#税务#

蔬菜、肉类、蛋类免税其他的初级农产品的9%，其他的13%

阅读 159

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老师，酒店行业成本占收入比例不能超过多少？有要求吗
文文老师 | 提问时间：11/21 15:58

#实务#

酒店行业成本占收入比例，没有具体要求，是实际情况，就行

阅读 113

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我公司在湖北嘛，那时候，签了一个南京的一个项目。在南京，如果我没有预缴个税的话，回湖北的话是要就是说核定征征收百。分之五的一个个税。发票开出去，如果对方没有预缴，然后就相当于已经产生那个5%的个税的话，要在湖北这边预缴，但但是我在想个税的话。是他申报是怎么会怎么申报的呢？因为一般不是通过这个扣缴单去申报工人工资才会产生个税嘛，但是那个核定的那个5%的个税也是可以在那个电子税务局。系统里面直接去和静申报的吗？谢谢湖北的那个税务系统，我进不去，因为我我没法去看南京这边，我也没有发现可以这样玩儿，不知道是是一个怎么一个操作法。
立峰老师 | 提问时间：11/21 15:57

#实务#

同学你好，没太理解的你的意思，你是个体工商户吗

阅读 79

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我公司在湖北嘛，那时候，签了一个南京的一个项目。在南京，如果我没有预缴个税的话，回湖北的话是要就是说核定征征收百。分之五的一个个税。
小愛老师 | 提问时间：11/21 15:56

#实务#

您好，你公司是什么性质的？是建筑单位吗

阅读 80

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老师我想问一下如果这个月待认证的进项税是10000 勾选认证的有11000 这两者之间的1000差额怎么处理
朴老师 | 提问时间：11/21 15:55

#实务#

这个月又收到了一千的进项吗？要不然为啥待认证的小于勾选认证的

阅读 80

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老师应收账款在贷方200元有一批库存商品抵减货款200元分录怎么写？
文文老师 | 提问时间：11/21 15:49

#实务#

你是收到商品，抵减货款？

阅读 135

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厂区内道路硬化已经完工，每个出账分摊到哪个科目
文文老师 | 提问时间：11/21 15:48

#实务#

可分摊到制造费用-摊销

阅读 113

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老师我想问一下这句话调成本是什么意思
张瑞雪老师 | 提问时间：11/21 15:46

#实务#

你好，大约意思是要不增加主营业务成本，比如库存商品等转成本之类的，要不就是调减主营业务成本，可能之前确认的成本过大，或者有退货之类的，反冲成本。

阅读 119

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一般纳税人商贸公司从小规模纳税人商贸公司取得的非自产自销的3%苗木专票可以按照9%抵扣吗
家权老师 | 提问时间：11/21 15:45

#实务#

非自产自销的3%苗木专票可以按照9%抵扣。根据财税〔2017〕37号、财政部税务总局海关总署公告2019年第39号规定，一般纳税人从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人购进农产品取得增值税专用发票的，可以以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额

阅读 108

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一般纳税人商贸公司从小规模纳税人商贸公司取得的自产自苗木免税发票可以按照9%抵扣吗
文文老师 | 提问时间：11/21 15:43

#实务#

一般纳税人商贸公司从小规模纳税人商贸公司取得的自产自苗木免税发票可以按照9%抵扣。

阅读 114

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老师，今年123三个季度的收入总额报上去的不到30万，今年的收入要调到400多万的话，怎样调增合适，公司成立后就没做银行账
张瑞雪老师 | 提问时间：11/21 15:41

#实务#

你好，如果把没上账的做收入，先不考虑税收风险，我觉得你可能得动以前年度的账，以前年度挂预收增加银行存款，本年度转收入。

阅读 87

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员工发生的工伤费用，医保统筹支付与个人账户支付能不能报销？
宋生老师 | 提问时间：11/21 15:41

#实务#

你好，工伤是可以报销的。

阅读 113

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老师，公司是一家软件开发公司，租用个人的房屋做办公室，其中电梯是与楼上一家公司共用，电梯维护费比楼上的少一点，但开发票的话只能开给一家公司，请问公司怎样处理才更划算一些？一家公司交一年维护费的话对于公司有点划不来！像这种的，对方开发票的话开的是普票还是专票？是房东开还是电梯维护公司开？税率是多少？
郭老师 | 提问时间：11/21 15:33

#税务#

你好，开给你们单位还是开给对方的？如果是开给你单位的，开专票你单位使用的那一部分可以抵扣增值税的电梯公司开一般纳税人6%，小规模的1%。

阅读 127

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员工出差：1.如果公司直接把2000元出差费先发在员工工资里（使用公司的轿车去出差），员工怎么交个税？2.如果员工使用自己的家车去出差，公司直接把一年的出差费打给员工（2000*12=24000元），应该怎么报个税？怎么计算
郭老师 | 提问时间：11/21 15:31

#税务#

你好，差旅费这个不需要交个税的第二个，他自己的车有租金吗？

阅读 143

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十月份开发票销项税额是62.26元，月末结转分录：借：应交税费-应交增值税-转出未缴增值税62.26 贷：应交税费-未交增值税62.26 十一月进项抵扣62.37产生0.11留抵，申报后，十一月账务改如何处理？借：应交税费-未交增值税62.26 贷：应交税费-应交增值税-进项税额62.37 应交税费-留抵 -0.11 这样可以吗
朴老师 | 提问时间：11/21 15:30

#税务#

这种账务处理不可以。正确的十一月账务处理如下：因为有留抵税额，不需要缴纳增值税，不用对 “应交税费 - 未交增值税” 进行处理。留抵税额在账务上体现为 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）” 的借方余额，不需要额外做分录将其转出到一个叫 “应交税费 - 留抵” 的科目（这个科目本身不存在），系统会自动将进项税额的借方余额作为留抵税额处理。

阅读 132

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在资产负债表水平分析中，我们可以通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表来得出什么结论？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 09:43

#会计实务#

通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表，可以得出以下结论： 1. 资产和负债的增减情况：通过比较资产负债表中的各项资产和负债的变化情况，可以了解企业在不同会计期间内的资产和负债的增减情况。这有助于评估企业的经营状况和财务健康度。 2. 资产负债表的结构变化：比较不同会计期间的资产负债表可以观察到资产负债表结构的变化。例如，资产负债表中各项资产和负债的比例是否发生变化，某些项目的重要性是否发生变化等。这有助于了解企业资金运作的变化趋势。 3. 资产负债表的健全性：通过比较资产负债表，可以评估企业的财务健全性。例如，比较资产负债表中的资产和负债的比例，可以判断企业的资产是否足够覆盖负债，是否存在财务风险。 4. 经营效率和盈利能力：比较资产负债表还可以了解企业的经营效率和盈利能力。通过比较不同会计期间的资产负债表，可以观察到企业的资产利用效率、负债结构、盈利能力等方面的变化。总之，通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表，可以帮助我们了解企业的财务状况、经营情况和财务健康度，从而做出相应的经营决策。

阅读 353

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如何利用成本差异率来分析成本差异的原因？
秦老师 | 提问时间：10/09 08:50

#会计实务#

利用成本差异率来分析成本差异的原因可以通过以下步骤进行： 1. 计算成本差异率：成本差异率是实际成本与标准成本之间的差异除以标准成本的比率。成本差异率可以分为直接材料成本差异率、直接人工成本差异率和制造费用成本差异率。 2. 分析成本差异率：根据成本差异率的计算结果，可以进一步分析成本差异的原因。一般来说，成本差异率的高低可以反映出成本控制的效果和生产过程中的问题。 3. 定位成本差异的原因：根据成本差异率的高低，可以进一步分析具体的成本差异原因。例如，直接材料成本差异率高可能是由于材料的采购价格高于标准价格或者材料的使用量超过了标准用量等原因。 4. 制定改进措施：根据成本差异的原因，制定相应的改进措施。例如，如果直接材料成本差异率高是由于材料的采购价格高于标准价格，可以考虑与供应商谈判以获取更好的价格；如果是由于材料的使用量超过了标准用量，可以考虑加强材料的管理和控制。 5. 监控改进效果：实施改进措施后，需要监控改进效果，通过比较改进前后的成本差异率来评估改进的效果。如果成本差异率得到有效控制，说明改进措施取得了良好的效果。总之，利用成本差异率来分析成本差异的原因是会计实务中的重要工作，可以帮助企业发现问题、制定改进措施并监控改进效果，从而提高成本控制和管理水平。

阅读 333

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2020年个税税率表有几个档次？
王一老师 | 提问时间：10/09 08:09

#会计实务#

2020年个税税率表共有7个档次。具体如下： 1. 不超过36000元的部分，税率为3% 2. 超过36000元至144000元的部分，税率为10% 3. 超过144000元至300000元的部分，税率为20% 4. 超过300000元至420000元的部分，税率为25% 5. 超过420000元至660000元的部分，税率为30% 6. 超过660000元至960000元的部分，税率为35% 7. 超过960000元的部分，税率为45% 需要注意的是，个税税率表是根据个人年度应纳税所得额来确定的。每个档次的税率只适用于相应档次的部分所得额。

阅读 413

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香港存款利率计算器可以用来计算什么类型的利率？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 21:09

#会计实务#

香港存款利率计算器可以用来计算以下类型的利率： 1. 存款利率：计算存款金额在一定期限内所获得的利息收入。可以根据存款金额、存款期限和利率来计算利息收入。 2. 贷款利率：计算贷款金额在一定期限内所需支付的利息费用。可以根据贷款金额、贷款期限和利率来计算利息费用。 3. 投资回报率：计算投资金额在一定期限内所获得的回报率。可以根据投资金额、投资期限和投资回报率来计算投资回报率。 4. 债券利率：计算债券的利息收入。可以根据债券面值、债券期限和债券利率来计算债券的利息收入。请注意，具体的计算方法可能会根据不同的利率类型有所不同。在使用香港存款利率计算器时，请确保选择正确的利率类型并提供准确的信息来进行计算。

阅读 801

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请问湖南省二套房契税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：09/29 20:44

#会计实务#

根据湖南省的相关规定，湖南省二套房契税的税率为1%。也就是说，购买湖南省的第二套房产时，需要按照房屋的交易价格的1%支付契税。

阅读 808

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暂估成本入账分录是指在会计期间结束前，根据可靠的信息估计尚未发生但已经确认的成本，并将其计入当期的成本和费用账户。请问暂估成本入账分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 20:33

#会计实务#

暂估成本入账分录的目的是为了确保会计期间的成本和费用能够准确地反映在财务报表中。由于一些成本和费用可能在会计期间结束前尚未发生，但已经确认，为了避免会计期间的成本和费用被低估或高估，需要通过暂估成本入账分录来将这些尚未发生但已确认的成本计入当期的成本和费用账户中。这样可以更准确地反映企业当期的经营状况和财务情况，提高财务报表的可靠性和准确性。

阅读 531

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权责发生制会计是指将收入确认为权益发生变动时，适用于大型企业或上市公司。
王一老师 | 提问时间：09/29 19:36

#会计实务#

不完全正确。权责发生制会计是指在经济事项发生时，将相关的收入和费用确认为权益发生变动，而不是仅仅将收入确认为权益发生变动时。权责发生制会计适用于所有企业，不论其规模大小或是否上市。根据权责发生制会计原则，企业应当在以下条件同时满足时确认收入：收入已经实现或者将要实现；收入的金额可以可靠地计量；与收入相应的费用已经发生或者将要发生，且费用的金额可以可靠地计量。

阅读 350

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利润表中的财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，包括利息支出、手续费、汇兑损益等。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 19:04

#会计实务#

财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，主要包括以下几个方面： 1. 利息支出：指企业为了融资或借款而支付的利息费用。例如，企业向银行贷款或发行债券融资时，需要支付利息作为借款成本。 2. 手续费：指企业进行财务活动所产生的手续费用，包括银行手续费、证券交易手续费、保险费等。例如，企业进行银行转账、证券交易或购买保险时，需要支付相应的手续费。 3. 汇兑损益：指企业进行外币交易或外币财务报表折算时，由于汇率波动而产生的损益。当企业持有外币资产或负债时，由于汇率变动，会对企业的财务状况和利润产生影响。财务费用在利润表中通常列示在营业外收支部分，因为它与企业的主营业务无直接关系，而是与财务活动相关的费用。财务费用的增加会减少企业的净利润，对企业的盈利能力产生影响。因此，对企业进行财务分析时，需要关注财务费用的变动情况，以评估企业的财务状况和经营效益。

阅读 517

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小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。
王一老师 | 提问时间：09/29 17:51

#会计实务#

是的，小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。折旧费用是指企业为了反映资产的使用价值逐渐减少而在会计期间内分摊的资产原值的一部分。按照5年的折旧年限，每年折旧费用为资产原值的1/5。例如，如果小轿车的原值为10,000美元，每年的折旧费用就是10,000美元的1/5，即2,000美元。这样，在每个会计期间结束时，会计师都会将2,000美元的折旧费用计入会计记录，并减少资产账户中的小轿车原值。这样做可以反映资产的使用价值逐渐减少的情况，同时也帮助企业在财务报表中准确反映资产的价值变动。

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