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老师，咨询一下这个题怎么选
朴老师 | 提问时间：11/12 10:13

#初级职称#

同学你好这个选择ACDE

阅读 366

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第4题，答案是C。我就是想问一下，此题的完整分录是什么，麻烦！
暖暖老师 | 提问时间：11/12 10:08

#初级职称#

借应收账款23.69 贷银行存款1.09 主营业务收入20 应交税费应交增值税销项税2.6

阅读 372

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老师好，第4题，答案是C。这道题感觉很简单，怎么我也做错了。我一看是一般纳税人，所以计算时就不算增值税，结果根本不是这样的，是什么原因呢？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/12 09:42

#初级职称#

这里应收账款分二部分

阅读 379

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老师，收生态环境局奖励款是入营业外收入吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 09:38

#初级职称#

收生态环境局奖励款是入营业外收入。

阅读 352

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老师。初级实务有啥学习方法嘛，怎么样才能理解透，题也刷，课程也看，就是有时候做题老实做不对
堂堂老师 | 提问时间：11/12 09:32

#初级职称#

学习初级实务时，建议先理解基本的会计原理和税法，然后通过看课程视频加深理解。做题时，可以先从简单题开始，逐步过渡到复杂题目。每做完一题，都要仔细分析答案，理解每一步的计算逻辑和相关的会计处理。此外，可以建立一个错题本，记录下错误的题目和原因，定期复习，加深记忆和理解。

阅读 353

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老师，我在余额科目表里怎么看工资社保公积金各扣多少啊
文文老师 | 提问时间：11/12 09:29

#初级职称#

余额表很难看出，要看具体的分录

阅读 385

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老师好，3题（3还是我自己标注的），答案是AB。我觉得这题太难了，以前都是购入时的交易费用在借方，写投资收益，但这题都已经出售了，怎么还是出现投资收益在借方呢？其次，这个投资收益是如何算出来的？以前都是题目中给的啊，也没说交易费用付的比率是多少
朴老师 | 提问时间：11/12 09:25

#初级职称#

关于出售时投资收益在借方的原因：出售金融商品时，需要计算转让金融商品应交增值税。转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。当计算出应交增值税时，要将其从投资收益中扣除，所以会借记 “投资收益” 科目。这体现了增值税对投资收益的影响。投资收益的计算：转让金融商品应交增值税 =（售价 - 购入价）÷（1 + 征收率）× 征收率。本题中售价为 300 万元，购入价为 141 万元，不考虑其他因素，征收率为 6%。则转让金融商品应交增值税 =（300 - 141）÷（1 + 6%）×6% = 9（万元）。因为要从投资收益中扣除这部分应交增值税，所以会借记 “投资收益” 9 万元，贷记 “应交税费 —— 转让金融商品应交增值税”9 万元。本题中未明确给出交易费用付的比率，是因为本题主要考查的是转让金融商品应交增值税的计算以及对投资收益的影响，并非交易费用的问题。

阅读 350

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老师好，3题（3还是我自己标注的），答案是AB。我觉得这题太难了，以前都是购入时的交易费用在借方，写投资收益，但这题都已经出售了，怎么还是出现投资收益在借方呢？其次，这个投资收益是如何算出来的？以前都是题目中给的啊，也没说交易费用付的比率是多少
朴老师 | 提问时间：11/12 09:22

#初级职称#

关于投资收益在借方的原因：当企业出售交易性金融资产时，需要计算转让金融商品应交增值税。如果出现转让产生的收益，增值税的影响会导致投资收益减少；如果出现转让亏损，可以在未来转让盈利时抵减，此时也需要通过投资收益科目核算。在本题中，出售交易性金融资产时，要计算增值税并通过投资收益科目核算增值税对收益的影响，所以投资收益在借方。投资收益的计算：转让金融商品应交增值税的计算公式为：（售价 - 买入价）÷（1 + 增值税税率）× 增值税税率。本题中，售价为 300 万元，买入价为 141 万元，增值税税率为 6%。转让金融商品应交增值税 =（300 - 141）÷（1 + 6%）×6% = 9（万元）。出售交易性金融资产时，应编制会计分录：借：投资收益 9 贷：应交税费 —— 转让金融商品应交增值税 9

阅读 356

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老师第五题不太会求解
家权老师 | 提问时间：11/12 09:15

#初级职称#

借：税金及附加贷：应交税费-应交消费税，就是A，D

阅读 350

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老师第五题不太会求解
张静老师 | 提问时间：11/12 09:13

#初级职称#

学员你好，应该选AB的

阅读 347

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老师为什么不是固定资产
家权老师 | 提问时间：11/12 08:50

#初级职称#

因为需要安装，所以先计入在建工程，完工后再转固

阅读 344

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老师为什么不是固定资产
venus老师 | 提问时间：11/12 08:48

#初级职称#

安装的设备先计入在建工程，完毕后才能转入固定资产

阅读 345

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老师第二题不太会
apple老师 | 提问时间：11/12 08:47

#初级职称#

同学你好，早上好，我给你解答

阅读 352

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生产好的产品，送客户怎么写分录？
小智老师 | 提问时间：11/12 08:25

#初级职称#

当你将生产好的产品送给客户时，可以做如下会计分录：借记“销售费用”或“管理费用”，贷记“库存商品”或“存货”。这样的分录反映了将存货转出作为费用的处理。

阅读 362

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老师好，71题，答案ABD。我就是不明白D，为什么说不影响企业的营业利润？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/12 07:26

#初级职称#

同学，18000其他应收款，12000还未说怎么处理

阅读 373

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老师我有个问题如：6394500/（1+5%）*1.5%=91350 5%我知道是税率 1代表啥
廖君老师 | 提问时间：11/11 21:31

#初级职称#

您好，这是换算成不含税，理解为 1是未税，5%是税 X+X*5%=6394500,现在倒算X

阅读 377

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物，什么情况记入周转材，什么情况记入销售费用？
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 18:55

#初级职称#

计中两个不同的概念，它们在定义、核算范围以及账务处理等方面存在区别。以下是具体分析：定义周转材料：周转材料是指企业能够多次使用，逐渐转移其价值但仍然保持原有形态不确认为固定资产的材料。销售费用：销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。核算范围周转材料：包括模板、挡板、架料等。销售费用：包括保险费、包装费、展览费、广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等。账务处理周转材料：领用时按其账面价值，借记管理费用、生产成本、销售费用等科目，贷记本科目；摊销时应按摊销额，借记管理费用、生产成本、销售费用等科目，贷记本科目（摊销）。销售费用：企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目。

阅读 380

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周转材料的包装物和销售费用的包装物有什么区别呢？
文文老师 | 提问时间：11/11 18:23

#初级职称#

周转材料是资产类科目，销售费用是损益类科目

阅读 389

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老师好，66题答案AB，68题答案ACD。两题都是委托加工后连续生产，应税消费税，且都是非金银首饰，66题答案没有增值税和消费税是想得通的，但68题就包含了消费税和增值税了，是不是68题没有说明甲公司是不是一般纳税人的原因呢，所以就按照甲公司为小规模纳税人计算？
廖君老师 | 提问时间：11/11 18:10

#初级职称#

您好，68也没有包含增值税和消费税呀，题说加工费20，因为要连续加工，这个消费税是可以抵的

阅读 400

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你好，公司买的一些袋子之类的产品，产品生产好后卖给客户用来装产品的，有些顾客要，有些顾客不要，这个怎么写分录？
文文老师 | 提问时间：11/11 17:46

#初级职称#

可计入销售费用-包装物

阅读 378

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水管安装费怎么写分录？
堂堂老师 | 提问时间：11/11 17:40

#初级职称#

水管安装费属于固定资产的增值支出，可以借记“固定资产”账户，并贷记“银行存款”或“应付账款”账户。这样做可以确保资产价值的正确反映。

阅读 400

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【不征收个人所得税的情形】因为购买东西送的赠品需要交税吗
秦老师 | 提问时间：05/15 07:19

#初级职称#

您指的是个人所得税吗？企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税： ①企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品）和提供服务； ②企业在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品，如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费，或者购话费赠手机等； ③企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。如果您说的赠品是属于上述三种范围内的话，是不需要征收个人所得税的。如果老师的回复不是您想要的，麻烦您完善问题后继续提问。

阅读 371

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房产抵债需要交什么税？
汪老师 | 提问时间：05/15 07:18

#初级职称#

债权人需要缴纳契税、印花税等。债务人相当于是销售资产，需要缴纳增值税、土地增值税、所得税、印花税、城建税等附加税等。

阅读 785

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进口应税消费品的交增值税公式，正常的和组价的，消费税没直接告诉，给的消费税税率
小王老师 | 提问时间：05/15 01:57

#初级职称#

给的是消费税税率，一样可以算进口环节的增值税。组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税比例税率）进口消费税=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税比例税率）×消费税比例税率=关税完税价格×（1+关税税率）÷（1-消费税比例税率）×消费税比例税率举个例子：比如：2019年10月，甲公司进口一批烟丝，关税完税价格为100万元。已知：烟丝适用的关税税率为40%，消费税税率为30%，增值税税率为13%。在本题中：（1）关税=100×40%=40（万元）（2）进口消费税=（100+40）÷（1-30%）×30%=60（万元）（3）进口增值税=（100+40）÷（1-30%）×13%=26（万元）或者：进口增值税=（100+40+60）×13%=26（万元）

阅读 482

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合同履约成本包括取得该合同的咨询费么
黄老师 | 提问时间：05/15 01:39

#初级职称#

不包括。

阅读 361

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应付职工薪酬计提和发放时，应付职工薪酬科目都是含税价？
王一老师 | 提问时间：05/15 00:47

#初级职称#

这是外购或自产或委托加工用于职工福利，计入应付职工薪酬的金额，都是含税的如我们用现金发放职工的工资，这就不涉及含税的说法。

阅读 528

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长期股权投资损益金额计算为什么应收股利算入损益金额
贾老师 | 提问时间：05/14 21:47

#初级职称#

第五题并没有加宣告分配的现金股利该项长期股权投资应确认的损益金额=取得时确认的营业外收入（8000×30%-2000）400+实现净利润确认投资收益（800×30%）240+处置损益480=1120万元。您再看一下，如有疑问继续沟通~

阅读 267

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长期股权投资损益金额应收股利算入长期股权投资损益吗
郭老师 | 提问时间：05/14 21:42

#初级职称#

如果是成本法下长期股权投资，被投资单位宣告分配现金股利，投资企业确认投资收益，影响损益金额。如果是权益法下长期股权投资，被投资单位宣告分配现金股利，投资企业不确认投资收益，不影响损益金额。

阅读 496

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消费税问题，卷烟消费税征收两次的征税环节，是不是从烟农手中收购回来征收一次，生产卷烟销售给卷烟批发公司在征收一次？
秦老师 | 提问时间：05/14 21:16

#初级职称#

是生产环节要交税，是看生产商销售了作为计税标准第二个就是批发公司，他们在销售给零售商时，也涉及消费税的计算，这是批发环节

阅读 503

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行政管理部门负担的工会经费，是计入“应付职工薪酬”还是“管理费用”？
汪老师 | 提问时间：05/14 21:05

#初级职称#

借记管理费用，贷记应付职工薪酬。

阅读 456

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