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这个分录怎么做呀？
Xia老师 | 提问时间：04/14 15:00

#实务#

同学你好，按照人员的部门借：生产成本，制造费用管理费用销售费用贷：应付职工薪酬-工资企业承担的公积金，社会保险借：生产成本，制造费用管理费用销售费用贷：应付职工薪酬-社保费，应付职工薪酬-公积金个人负担的企业代扣代缴的部分借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-社保，其他应付款-公积金，应交税费-应交个人所得税

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甲公司将一座办公楼出售，原价为8800000元，已提折旧3800000元，出售价格为7500000元，增值税税率为9%，以银行存款支付清理费用330000元。要求：编制固定资产出售清理的会计分录。
暖暖老师 | 提问时间：04/13 17:27

#实务#

借固定资产清理5000000 累计折旧3800000 贷固定资产8800000

阅读 24144

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补贴和住宿这些也计入成本吗
邹刚得老师 | 提问时间：04/15 08:43

#实务#

你好，这里的补贴和住宿，是计入空调取得成本的

阅读 24142

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这个怎么做呀
Xia老师 | 提问时间：04/13 20:03

#实务#

同学你好，把分配表发个图给我看下

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公司准备买一套农村的法拍房作为仓库，这种需要缴纳一些什么税？税率是多少？是以公司名义买比较好还是个人，个人名义买又要缴纳些什么税？
玲老师 | 提问时间：04/13 15:14

#实务#

单位购买比较好，需要缴纳契税和印花税，印花税是万分之五，契税是百分之3到5%。

阅读 24124

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老师，请问申报增值税到时候，这个提示是什么意思啊？
耿老师 | 提问时间：04/14 22:43

#实务#

你好！你们是什么行业，应该是可以享受增值税加计扣除政策

阅读 24119

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小规模纳税人购买金税盘的会计处理与一般纳税人有什么不同？
家权老师 | 提问时间：04/13 22:29

#实务#

都是一样的抵减增值税的哈

阅读 24054

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固定资产加计扣除：老师好！我公司2022年购买了100万的固定资产，预计在汇算清缴时享受一次性扣除，有以下几个问题，请老师帮忙解答。 1、一次性扣除完是亏损的，此亏损可以在以后的10年内弥补对吗，有没有优惠加计扣除的规定 2、如果不一次性扣除，若2023年我公司申请到了高新企业，那么固定资产是不是可以享受到折旧加计扣除了。
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:40

#实务#

同学您好， 1、如果您是高新企业，可以结转10年弥补，如果不是就是5年弥补 2、不管您23年有没有申请上高新，都是可以享受一次加计扣除政策的

阅读 24045

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这个题目的账务处理是什么
邹刚得老师 | 提问时间：04/13 17:05

#实务#

你好借：制造费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：原材料，银行存款

阅读 24036

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请问这个分录该怎么请问这个分录金额分别多少
郭老师 | 提问时间：04/13 17:10

#实务#

你好，这个是买来做什么用的？

阅读 23988

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这个问题里面，怎么计算产成品的可变现净值和成本？然后依据孰低原来来算原材料的可变现成本
廖君老师 | 提问时间：04/12 22:07

#实务#

您好，不是根据低来算，您是不是觉得是98和95哪个算的啊，不是的，这里不考虑98的数。举个例子，你的一个原材料A能做成一个产品B, 原材料成本10,原材料的可变现净值8，做成产品可以卖100块，作为-家企业，会直接卖原材料，还是去卖产品呢?作为以营利为目的的企业，不会直接去卖原材料,所以不用考虑原材料的售价这样理解行么

阅读 23955

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老师，我在做食堂利润表的时候，就是那个液化气费用是我们食堂自己购买，然后，本月有结存，我是应该做在食堂营业成本里面，还是应该做在费用里面？因为做在食堂营业成本的话，我就可以，做库存结余，他知实知道他实际本月用了多少，如果我做费用的话，就，不能够明白他实际每月用了多少。
小林老师 | 提问时间：04/13 16:39

#实务#

您好，这个看用途，用于与收入有关，计入成本

阅读 23891

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老师，这个题的A选项，为啥适用非货币性资产交换准则呀，感觉像权益性交易
小林老师 | 提问时间：04/23 08:30

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 23884

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老师，这题我不太明白，能解答一下吗？
新新老师 | 提问时间：04/13 07:31

#实务#

您好，本题有些麻烦，稍后哦，正在解答

阅读 23862

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你好，金税盘被不小心远程注销了要怎么恢复啊？
朴老师 | 提问时间：10/09 23:03

#实务#

1.远程注销恢复：需将增值税发票开票软件升级至最新版本，通过增值税发票开票软件登录界面和关于界面查看当前软件的版本号。通过手动触发升级或手工升级的方式完成增值税发票开票软件升级后，插入金税盘，联网登录增值税发票开票软件，系统会自动进行是否存在空白发票、是否未上传发票、是否征期抄报的校验。如校验通过，则自动弹出是否确认启用注销程序的提醒，点击“确定”按钮，开票软件弹出“确认”提示，然后自动进行金税设备远程注销，注销完成后，弹出远程注销成功的提示信息。 2.电子税务局办理注销：登陆电子税务局，点击“我要办税”—“发票使用”—“增值税税控系统专用设备注销发行”，进入即可展现填写界面，根据页面信息填写完毕并上传附送资料信息，点击下一步提交即可。

阅读 23753

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某进出口公司10月份发生如下经济业务: 1、进口办公设备500台，每台进口完税价格1万元。当月以每台1.8万元的不含税价格售出400台。 2、进口香水一批，关税完税价格17万元，当月销售该批香水，取得不含税销售收入40万元。已知 : 办公设备进口关税税率为15%，香水进口关税税率为20%，高档化妆品的消费税税率为15%。要求:计算并填制下列表格。
小帅老师 | 提问时间：04/17 00:52

#实务#

亲，表格具体哪个数据不会填写？

阅读 23740

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非投资类型公司，可以只做投资业务吗
王雁鸣老师 | 提问时间：04/26 22:54

#实务#

同学你好，可以这样操作的。

阅读 23673

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资产负债表和利润表的关系，哪些数据是有关系的
王超老师 | 提问时间：07/13 08:59

#实务#

你好 1、利润表是按照“收入一费用＝利润”编制的，它反映的是一个期间会计主体经营活动成果的变动。 2、资产负债表是按照“资产＝负债＋所有者权益”编制的，它反映的是某一时点会计主体全部资产的分布状况及其相应来源。 3、由于等式“收入一费用＝利润”的结果既会在利润表中反映，也会在资产负债表中反映。它门之间的联系可以用等式“资产＝负债＋所有者权益＋收入一费用”表示。 4、资产负债表所有者权益部分“未分配利润”年初、年末数等于利润及利润分配表的利润分配部分的“年初未分配利润”“年末未分配利润”，年度之中，资产负债表所有者权益部分“未分配利润”期末数等于年初未分配利润与利润表的净利润之和。资产负债表和利润表具有勾稽关系。最基本的关系是: 资产负债表年初数“未分配利润” + 利润表中本年累计数“净利润” = 资产负债表期末数“未分配利润”。利润的数据既反映在利润表中，也反映在资产负债表中。填制资产负债表和利润表的顺序是：（1）先填写《利润表》的数据，计算出净利润的本月数和累计数。 (2)根据净利润的本年累计数+资产负债表年初数“未分配利润”填写《资产负债表》的“未分配利润“期末数。 (3)资产负债表年初数“未分配利润”根据去年12月的“未分配利润“期末数填列。

阅读 23607

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大数据与会计专升本可以报考什么专业
艳子老师 | 提问时间：08/26 19:14

#实务#

数据与会计专业专升本可以报考财务管理、电子商务、工程造价、工商管理、公共事业管理、国际经济与贸易、国际商务、互联网金融、会计学、计算机科学与技术、金融数学、经济统计学、经济学、跨境电子商务、旅游管理、贸易经济、农林经济管理、人力资源管理、审计学、市场营销、物流工程、物流管理、行政管理、智能科学与技术、资产评估、视觉传达设计、学前教育、社会体育指导与管理、机械设计制造及其自动化、机械电子工程、车辆工程、物联网工程、数字媒体技术等专业。

阅读 23596

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老师，请问现在全电发票存档，必须要xml格式吗，存ofd或者PDF可以嘛？
青老师 | 提问时间：05/25 09:46

#实务#

你好； “全电发票归档保存的格式不论企业是开具发票方还是收到发票方,全电发票均需保存OFD格式

阅读 23577

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本期应计提的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额计提；应计提的金额小于账面金额的，差额做相反的会计分录。不太理解这句话什么意思呢？
廖君老师 | 提问时间：04/15 19:43

#实务#

您好，比如按应收账款期末余额100和坏账比率5%计算的坏账准备是一个余额5，这个余额5大于账上已有的3，就要补提，如果这个余额5大于账上已有的6，就是要冲回以前减值准备，就是以前计提减值多了。这样理解行么

阅读 23547

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 629

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 630

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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外部审计的程序包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：10/27 12:46

#会计实务#

外部审计的程序包括以下步骤： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围和时间表，了解被审计单位的业务和内部控制环境，并制定审计计划。 2. 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度的有效性和可靠性，确定是否存在重大风险和控制缺陷。 3. 风险评估：评估被审计单位的业务风险和财务风险，确定审计程序的重点和范围。 4. 审计程序的执行：根据审计计划和风险评估，执行各种审计程序，包括检查会计记录和凭证、确认账户余额、核实交易和披露的真实性和准确性等。 5. 证据收集与分析：收集、分析和评估与被审计单位相关的证据，以确定财务报表是否真实和准确。 6. 问题识别与解决：识别财务报表中的问题和潜在的错误，与被审计单位沟通并解决问题。 7. 报告编制：根据审计发现，编制审计报告，包括审计意见、审计发现和建议。 8. 审计文件的备份和归档：保存审计过程中产生的文件和记录，以备将来的审计和查阅。以上步骤是外部审计的一般程序，具体的审计程序可能因被审计单位的特殊情况和审计目标的不同而有所调整。

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存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。
王一老师 | 提问时间：10/27 12:18

#会计实务#

是的，存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。这个概念在会计实务中非常重要，特别是在计算利息和处理存款相关的账务时。举个例子来说，如果一个人在1月1日存入了1000元，然后在1月10日取款了500元，那么存款天数就是从1月1日到1月9日，共计9天。因为1月10日是取款当天，不计入存款天数。在计算利息时，通常会使用存款天数来确定利息的计算期间。例如，如果银行的定期存款利率为年利率5%，那么存款天数为9天的情况下，计算利息的公式可以是：1000元 × 5% × 9/365 = 12.33元。此外，在处理存款相关的账务时，也需要根据存款天数来确定具体的记账日期和金额。例如，如果一个公司在1月1日存入了1000元，然后在1月9日取款了500元，那么在记账时，需要在1月1日的账户余额中减去500元，同时记录取款发生的日期为1月9日。总的来说，理解和正确应用存款天数的概念对于会计实务非常重要，它能够确保我们在计算利息和处理存款相关的账务时能够准确无误地进行操作。

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待处理流动资产损益是指企业暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。
秦老师 | 提问时间：10/27 11:24

#会计实务#

待处理流动资产损益是指企业在一定时期内，暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。这些流动资产包括应收账款、预付账款、其他应收款等。待处理流动资产损益的发生主要是因为相关的交易或事件尚未完全完成或确认。待处理流动资产损益的确认原则是谨慎性原则，即当企业认为可能发生损失时，应提前确认损失，而当企业认为可能发生收益时，应延后确认收益。具体来说，待处理流动资产损益应按以下原则进行处理： 1. 若待处理流动资产的价值下降，应及时确认为损失，并计入损益表中，同时应相应计提坏账准备。 2. 若待处理流动资产的价值上升，应延后确认为收益，直到相关交易或事件完全完成或确认。 3. 若待处理流动资产的价值变动与企业经营活动无关，且不符合确认为收入或费用的条件，应不予确认。需要注意的是，待处理流动资产损益的确认应遵循会计准则的规定，并且应根据企业的具体情况进行判断和处理。同时，企业在编制财务报表时应充分披露待处理流动资产损益的相关信息，以便用户正确理解企业的财务状况和经营成果。

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