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出题可以走点心嘛这是把人搞懵圈的啊我想知道这句话道题是对的不？还是要加上后半句才对？别误人子弟谢谢
小敏敏老师 | 提问时间：02/15 19:48

#初级职称#

你好，同学，两道题区别在于是“必须”延长至医疗期满，而不是“可以”延长至医疗期满。

阅读 16

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老师现在子女教育专项扣除幼儿园是多少？小学是多少？初中和高中是多少？
郭老师 | 提问时间：02/15 19:47

#税务#

子女教育一个孩子2000，不管是上几年

阅读 18

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老师，麻烦问下，个体户1-6月份是定额征收，税务代申报。7月份开始查账征收，电子税局只申报增值税。建账应该从1月份开始吗？1-6月份的成本没有发票怎么确定？工资可以补申报吗？
郭老师 | 提问时间：02/15 19:46

#实务#

对的是的，从一月份开始做没有成本发票的那个帐上正常做汇算清缴补开进来就可以看下你有没有工资的税种认定吗？个体户一般是没有没有都不用。

阅读 10

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老师，我的个人所得税都是报的当月发放的工资，我现在怎么调整
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 19:45

#实务#

您好，这个也是可以的，反正每月只申报一次，政策上也允许。咱是想按权责发生制来申报是不是，那中间差的那一个月工资一起申报了，也就是一个月申报2个月工资，这样员工的个税就多了，他们会有意见的

阅读 10

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老师，按照重置成本入账的固定资产，贷方写什么
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 19:43

#实务#

您好，一般是盘盈了，借：固定资产（按重置成本入账）贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税借：以前年度损益调整贷：盈余公积利润分配——未分配利润

阅读 7

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老师您好，公司接待客户产生的住宿费开的专票可以抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：02/15 19:40

#实务#

同学，你好不可以抵扣

阅读 8

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你好老师请问我这个月报1月份的个税工资是25000，没有其他扣除数。这个25000的工资个税金额是多少？那么第二个月和第三个月分别是多少？
小菲老师 | 提问时间：02/15 19:36

#税务#

同学，你好 1月份，（25000-5000）*3%=600 2月份，（50000-10000）*10%-2520-600=880 3月份，（75000-15000）*10%-2520-600-880=2000

阅读 14

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投资款进了账户可以取出来了还给投资人吗
郭老师 | 提问时间：02/15 19:34

#实务#

不能的不能抽逃出资

阅读 26

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您好，老师。反结账到24年12月份修改凭证，结转损益又出现了以下提示：如何解决？模板[结转损益]生成失败:"未分配利润"科目为非明细科目，请检查结转损益参数设置。
venus老师 | 提问时间：02/15 19:33

#实务#

这个要联系软件客服更改下损益参数

阅读 8

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老师，我在25年1月份红冲24年计提的年终奖分录，怎么写分录？我在24年的计提分录是这样的:借:管理费用-职工薪酬67500，贷:应付职工薪酬-工资67500
小菲老师 | 提问时间：02/15 19:30

#实务#

同学，你好借：应付职工薪酬 67500 贷：以前年度损益调整 67500

阅读 45

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员工往公户打款，转账附言是工资有没有影响，我按借款入账
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 19:29

#实务#

您好，这个没事，只是备注写错了

阅读 14

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模具机床折旧，怎么分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 19:28

#实务#

借：制造费用贷：累计折旧

阅读 18

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比如这个月2月20日之前要申报个税，我已经申报掉了，（如图一）。但是新来的一个交接的会计说我没申报，我说怎么没申报了，她把所属期调到2月后，显示我这里数据是0（如图二）。我说现在申报的个税所属期不是1月么？为什么要选到2月？她说现在是2月，个税就是2月报2月所属期这样。我被她说的怀疑自己是不是错了，毕竟她说她是20多年的老会计了不会错的。
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 19:24

#实务#

您好，您没有错，是老会计错了，2月才过一半，哪来有工资发放嘛

阅读 7

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老师，这个公式设置有没有问题呀，为什么总是出现错误呢？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 19:18

#Excel#

您好，公式没错。是这个单元格下面有数字，要先全部删除，再写公式 SPILL意为“溢出”，指自动填充指定的区域，出现SPILL可以查看报错的原因，数组公式的值这个列下面单元格是非空的。

阅读 24

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我十五万从朋友手里过户一套公寓，我需要交多少税呀，这个税率是多少呀？怎么算呀
小菲老师 | 提问时间：02/15 19:16

#税务#

同学，你好你购买房子，需要缴纳契税，一般是3% 150000*3%=4500

阅读 13

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老师好，生产车间保安人员工资记到生产成本人工吗？
立峰老师 | 提问时间：02/15 19:14

#实务#

你好同学，由于他不是直接生产的，所以计入制造费用。

阅读 18

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数电发票批量开票国补备注栏怎么只填写69码
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 19:11

#实务#

您好，数电发票的备注栏填写不是必须的，可以简写，客户能看懂，能接受就可以的

阅读 15

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老师出口货物和国内销售银行收款的手续费记录好像有点不一样，国内的手续费就跟应收货款不搭噶，国外的手续费也包含在应收帐款里面，老师能解释下原因吗
apple老师 | 提问时间：02/15 19:11

#实务#

同学你好。记账方式是一样的。都是财务费用。不一样的原因是。某些客户支付货款时。认为合同上对于手续费哪边承担，签订比较模糊，所以。钻了空子，在支付时，让供应商承担手续费

阅读 15

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支付价款中包含的已宣告但尚未发放的股利，应单独计入应收股利，不影响长期股权投资入账价值。为什么呢？如果支付5000里含已宣告但尚未发放的股利1000，不是借：长投 4000 应收股利 1000 ，贷：银行存款5000 吗？（假如可辨认净资产公允价值和账面价值一样情况）
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 19:07

#CPA#

您好，您写的分录就是不影响长期股权投资入账价值嘛，说的是5000-1000是长投，如果单独支付股利的钱，长投就是5000，这就是我们学数学的包含嘛

阅读 35

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老师，我在计提社保的时候，把个人承担和单位承担全疗计提出来了，这样导致发放完工次，应付职工薪酬-社保这个科目有余额，就是个人承担的部分。要怎么做分录冲减，
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 19:05

#实务#

您好，冲工资成本费用，也就是原来计提工资的借方科目

阅读 33

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棉花加工厂购买的篷布十一万左右，盖棉花的，做成固定资产吗
小菲老师 | 提问时间：02/15 19:03

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 12

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用银行承兑汇票付货款的会计分录中，涉及哪些科目？
周老师 | 提问时间：10/27 14:40

#会计实务#

用银行承兑汇票付货款的会计分录涉及以下科目： 1. 货款应付科目（借方）：将货款应付账户增加，反映应付货款的金额。 2. 银行存款科目（借方）：将银行存款账户减少，反映支付货款的金额。 3. 银行承兑汇票科目（贷方）：将银行承兑汇票账户增加，反映承兑的金额。 4. 应收票据科目（贷方）：将应收票据账户减少，反映应收票据的金额。需要注意的是，以上科目只是一种可能的分录方式，具体分录应根据实际情况和会计准则来确定。

阅读 629

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收银员在日常工作中具备哪些会计职能？
王一老师 | 提问时间：10/27 14:37

#会计实务#

收银员在日常工作中具备以下会计职能： 1. 收款：收银员负责接受顾客支付的现金、信用卡或其他支付方式，并记录收款金额。 2. 记账：收银员需要将每笔收款记录在收银系统或现金账簿中，包括收款时间、金额以及支付方式等信息。 3. 核对：收银员需要核对顾客支付的金额与商品价格是否一致，并确保没有错误或漏项。 4. 报告：收银员需要定期向上级汇报销售额、现金收入和信用卡交易等信息，以便进行财务分析和决策。 5. 现金管理：收银员需要妥善管理现金，包括保管现金、找零和兑换外币等工作。 6. 结算：收银员需要与财务部门合作，完成每日、每周或每月的结算工作，将收入汇总并准备相关报表。 7. 内部控制：收银员需要确保现金收款的安全性和准确性，遵守公司的内部控制制度，防止盗窃和错误。 8. 客户服务：收银员需要提供良好的客户服务，包括礼貌地处理顾客的支付问题、退款和换货等事宜。总之，收银员在日常工作中承担着重要的会计职能，负责记录和管理现金流入，并确保财务数据的准确性和安全性。

阅读 630

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商品出售会计分录中，如何记录应收账款的减少？
秦老师 | 提问时间：10/27 14:30

#会计实务#

在商品出售的会计分录中，应收账款的减少可以通过以下两种方式记录： 1. 现金收款方式：如果客户以现金方式支付货款，应收账款直接减少，而现金增加。会计分录如下：借：现金账户贷：应收账款账户 2. 银行转账方式：如果客户通过银行转账支付货款，应收账款直接减少，而银行存款增加。会计分录如下：借：银行存款账户贷：应收账款账户需要注意的是，以上两种方式仅适用于客户直接支付货款的情况。如果客户选择其他方式支付货款，例如使用信用卡或者分期付款等方式，应根据具体情况进行相应的会计处理。

阅读 547

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合伙协议书中如何分配合伙收益和分担合伙亏损？
周老师 | 提问时间：10/27 13:48

#会计实务#

在合伙协议书中，合伙收益和合伙亏损的分配通常是根据合伙人之间的约定来确定的。以下是一些常见的分配方式： 1. 按照资本比例分配：根据各合伙人投入的资本比例来分配收益和亏损。例如，如果合伙人A投资了60%的资本，合伙人B投资了40%的资本，那么收益和亏损也按照这个比例进行分配。 2. 按照劳动力比例分配：根据各合伙人在合伙企业中贡献的劳动力比例来分配收益和亏损。这种方式适用于合伙人在企业中的工作量和贡献度不同的情况。 3. 按照约定比例分配：合伙人可以根据自己的协商结果来确定分配比例，而不仅限于资本或劳动力比例。这种方式可以根据合伙人的特殊需求和约定来进行分配。需要注意的是，在确定分配方式时，应当充分考虑各合伙人的利益和贡献，并确保公平和合理的分配方式。此外，合伙协议书中还应明确约定分配方式的计算方法、分配周期和分配优先顺序等细节。最好在编写合伙协议书之前咨询专业会计师或法律顾问的意见，以确保合伙协议的合法性和有效性。

阅读 578

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如果将3万存款按照1.35%的利率计算，需要经过多少个月才能获得1000元的利息？
欧阳老师 | 提问时间：10/27 13:17

#会计实务#

首先，我们需要确定计算利息的时间单位。通常情况下，利率是以年为单位计算的，所以我们需要将利率转换为月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 1.35% / 12 = 0.01125 接下来，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 利率 × 时间将已知数据代入公式，我们可以得到： 1000 = 30000 × 0.01125 × 时间解这个方程，我们可以得到：时间 = 1000 / (30000 × 0.01125) = 2.96 因此，需要经过大约2.96个月才能获得1000元的利息。

阅读 858

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收到外汇的手续费应如何会计处理？
秦老师 | 提问时间：10/27 13:12

#会计实务#

收到外汇的手续费应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，将收到的外汇手续费金额记录在会计凭证中的收入一栏。 2. 在会计科目中选择一个适当的收入科目，例如“手续费收入”。 3. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在借方（收入）一栏。 4. 根据公司的实际情况，选择一个适当的贷方科目，例如“银行存款”。 5. 在会计凭证中，将外汇手续费金额填写在贷方（资产）一栏。 6. 完成会计凭证的填写后，将其记录在公司的会计账簿中。 7. 最后，根据公司的会计制度和政策，进行相应的会计核算和报表编制。需要注意的是，以上步骤仅供参考，具体的会计处理方法应根据公司的实际情况和会计政策进行调整。建议在处理会计问题时咨询专业会计师或财务人员的意见。

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外部审计的程序包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：10/27 12:46

#会计实务#

外部审计的程序包括以下步骤： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围和时间表，了解被审计单位的业务和内部控制环境，并制定审计计划。 2. 内部控制评价：评估被审计单位的内部控制制度的有效性和可靠性，确定是否存在重大风险和控制缺陷。 3. 风险评估：评估被审计单位的业务风险和财务风险，确定审计程序的重点和范围。 4. 审计程序的执行：根据审计计划和风险评估，执行各种审计程序，包括检查会计记录和凭证、确认账户余额、核实交易和披露的真实性和准确性等。 5. 证据收集与分析：收集、分析和评估与被审计单位相关的证据，以确定财务报表是否真实和准确。 6. 问题识别与解决：识别财务报表中的问题和潜在的错误，与被审计单位沟通并解决问题。 7. 报告编制：根据审计发现，编制审计报告，包括审计意见、审计发现和建议。 8. 审计文件的备份和归档：保存审计过程中产生的文件和记录，以备将来的审计和查阅。以上步骤是外部审计的一般程序，具体的审计程序可能因被审计单位的特殊情况和审计目标的不同而有所调整。

阅读 585

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存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。
王一老师 | 提问时间：10/27 12:18

#会计实务#

是的，存款天数是指从存款开始的第一天到取款的前一天的天数，不包括取款当天。这个概念在会计实务中非常重要，特别是在计算利息和处理存款相关的账务时。举个例子来说，如果一个人在1月1日存入了1000元，然后在1月10日取款了500元，那么存款天数就是从1月1日到1月9日，共计9天。因为1月10日是取款当天，不计入存款天数。在计算利息时，通常会使用存款天数来确定利息的计算期间。例如，如果银行的定期存款利率为年利率5%，那么存款天数为9天的情况下，计算利息的公式可以是：1000元 × 5% × 9/365 = 12.33元。此外，在处理存款相关的账务时，也需要根据存款天数来确定具体的记账日期和金额。例如，如果一个公司在1月1日存入了1000元，然后在1月9日取款了500元，那么在记账时，需要在1月1日的账户余额中减去500元，同时记录取款发生的日期为1月9日。总的来说，理解和正确应用存款天数的概念对于会计实务非常重要，它能够确保我们在计算利息和处理存款相关的账务时能够准确无误地进行操作。

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待处理流动资产损益是指企业暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。
秦老师 | 提问时间：10/27 11:24

#会计实务#

待处理流动资产损益是指企业在一定时期内，暂时无法确认为收入或费用的流动资产变动所产生的损益。这些流动资产包括应收账款、预付账款、其他应收款等。待处理流动资产损益的发生主要是因为相关的交易或事件尚未完全完成或确认。待处理流动资产损益的确认原则是谨慎性原则，即当企业认为可能发生损失时，应提前确认损失，而当企业认为可能发生收益时，应延后确认收益。具体来说，待处理流动资产损益应按以下原则进行处理： 1. 若待处理流动资产的价值下降，应及时确认为损失，并计入损益表中，同时应相应计提坏账准备。 2. 若待处理流动资产的价值上升，应延后确认为收益，直到相关交易或事件完全完成或确认。 3. 若待处理流动资产的价值变动与企业经营活动无关，且不符合确认为收入或费用的条件，应不予确认。需要注意的是，待处理流动资产损益的确认应遵循会计准则的规定，并且应根据企业的具体情况进行判断和处理。同时，企业在编制财务报表时应充分披露待处理流动资产损益的相关信息，以便用户正确理解企业的财务状况和经营成果。

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