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我们公司是一般纳税人物业公司，现在准备在小区经营超市。超市内的商品是不同渠道进货税率不一样。问我们零售出去增值税税率怎么确定。有相关的优惠政策吗
郭老师 | 提问时间：11/21 16:00

#税务#

蔬菜、肉类、蛋类免税其他的初级农产品的9%，其他的13%

阅读 167

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老师，酒店行业成本占收入比例不能超过多少？有要求吗
文文老师 | 提问时间：11/21 15:58

#实务#

酒店行业成本占收入比例，没有具体要求，是实际情况，就行

阅读 121

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我公司在湖北嘛，那时候，签了一个南京的一个项目。在南京，如果我没有预缴个税的话，回湖北的话是要就是说核定征征收百。分之五的一个个税。发票开出去，如果对方没有预缴，然后就相当于已经产生那个5%的个税的话，要在湖北这边预缴，但但是我在想个税的话。是他申报是怎么会怎么申报的呢？因为一般不是通过这个扣缴单去申报工人工资才会产生个税嘛，但是那个核定的那个5%的个税也是可以在那个电子税务局。系统里面直接去和静申报的吗？谢谢湖北的那个税务系统，我进不去，因为我我没法去看南京这边，我也没有发现可以这样玩儿，不知道是是一个怎么一个操作法。
立峰老师 | 提问时间：11/21 15:57

#实务#

同学你好，没太理解的你的意思，你是个体工商户吗

阅读 87

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我公司在湖北嘛，那时候，签了一个南京的一个项目。在南京，如果我没有预缴个税的话，回湖北的话是要就是说核定征征收百。分之五的一个个税。
小愛老师 | 提问时间：11/21 15:56

#实务#

您好，你公司是什么性质的？是建筑单位吗

阅读 88

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老师我想问一下如果这个月待认证的进项税是10000 勾选认证的有11000 这两者之间的1000差额怎么处理
朴老师 | 提问时间：11/21 15:55

#实务#

这个月又收到了一千的进项吗？要不然为啥待认证的小于勾选认证的

阅读 88

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老师应收账款在贷方200元有一批库存商品抵减货款200元分录怎么写？
文文老师 | 提问时间：11/21 15:49

#实务#

你是收到商品，抵减货款？

阅读 143

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厂区内道路硬化已经完工，每个出账分摊到哪个科目
文文老师 | 提问时间：11/21 15:48

#实务#

可分摊到制造费用-摊销

阅读 121

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老师我想问一下这句话调成本是什么意思
张瑞雪老师 | 提问时间：11/21 15:46

#实务#

你好，大约意思是要不增加主营业务成本，比如库存商品等转成本之类的，要不就是调减主营业务成本，可能之前确认的成本过大，或者有退货之类的，反冲成本。

阅读 127

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一般纳税人商贸公司从小规模纳税人商贸公司取得的非自产自销的3%苗木专票可以按照9%抵扣吗
家权老师 | 提问时间：11/21 15:45

#实务#

非自产自销的3%苗木专票可以按照9%抵扣。根据财税〔2017〕37号、财政部税务总局海关总署公告2019年第39号规定，一般纳税人从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人购进农产品取得增值税专用发票的，可以以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额

阅读 116

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一般纳税人商贸公司从小规模纳税人商贸公司取得的自产自苗木免税发票可以按照9%抵扣吗
文文老师 | 提问时间：11/21 15:43

#实务#

一般纳税人商贸公司从小规模纳税人商贸公司取得的自产自苗木免税发票可以按照9%抵扣。

阅读 122

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老师，今年123三个季度的收入总额报上去的不到30万，今年的收入要调到400多万的话，怎样调增合适，公司成立后就没做银行账
张瑞雪老师 | 提问时间：11/21 15:41

#实务#

你好，如果把没上账的做收入，先不考虑税收风险，我觉得你可能得动以前年度的账，以前年度挂预收增加银行存款，本年度转收入。

阅读 95

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员工发生的工伤费用，医保统筹支付与个人账户支付能不能报销？
宋生老师 | 提问时间：11/21 15:41

#实务#

你好，工伤是可以报销的。

阅读 121

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老师，公司是一家软件开发公司，租用个人的房屋做办公室，其中电梯是与楼上一家公司共用，电梯维护费比楼上的少一点，但开发票的话只能开给一家公司，请问公司怎样处理才更划算一些？一家公司交一年维护费的话对于公司有点划不来！像这种的，对方开发票的话开的是普票还是专票？是房东开还是电梯维护公司开？税率是多少？
郭老师 | 提问时间：11/21 15:33

#税务#

你好，开给你们单位还是开给对方的？如果是开给你单位的，开专票你单位使用的那一部分可以抵扣增值税的电梯公司开一般纳税人6%，小规模的1%。

阅读 136

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员工出差：1.如果公司直接把2000元出差费先发在员工工资里（使用公司的轿车去出差），员工怎么交个税？2.如果员工使用自己的家车去出差，公司直接把一年的出差费打给员工（2000*12=24000元），应该怎么报个税？怎么计算
郭老师 | 提问时间：11/21 15:31

#税务#

你好，差旅费这个不需要交个税的第二个，他自己的车有租金吗？

阅读 152

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十月份开发票销项税额是62.26元，月末结转分录：借：应交税费-应交增值税-转出未缴增值税62.26 贷：应交税费-未交增值税62.26 十一月进项抵扣62.37产生0.11留抵，申报后，十一月账务改如何处理？借：应交税费-未交增值税62.26 贷：应交税费-应交增值税-进项税额62.37 应交税费-留抵 -0.11 这样可以吗
朴老师 | 提问时间：11/21 15:30

#税务#

这种账务处理不可以。正确的十一月账务处理如下：因为有留抵税额，不需要缴纳增值税，不用对 “应交税费 - 未交增值税” 进行处理。留抵税额在账务上体现为 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）” 的借方余额，不需要额外做分录将其转出到一个叫 “应交税费 - 留抵” 的科目（这个科目本身不存在），系统会自动将进项税额的借方余额作为留抵税额处理。

阅读 141

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老师，今年123三个季度的收入总额报上去的不到30万，今年的收入要调到400多万的话，怎样调增合适
文文老师 | 提问时间：11/21 15:29

#实务#

四季度增加收入，本年累计达到400多万

阅读 87

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残疾人就业保障金申报，可以按上年实际发放的工资填写吗？
文文老师 | 提问时间：11/21 15:25

#实务#

若无社保与个税，可以按上年实际发放的工资填写

阅读 131

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公司员工做飞机产生的签证费和行李托运费记什么会计科目，怎么做账务处理。
家权老师 | 提问时间：11/21 15:24

#实务#

那些都计入差旅费科目

阅读 125

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老师，医院开的电子票据，检查费，是不是只能抵企业所得税抵不了增值税
Fenny老师 | 提问时间：11/21 15:20

#实务#

同学你好是的，符合规定的可以在企业所得税前抵扣，增值税一般要专票才能抵扣。

阅读 90

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老师!麻烦您有什么办法可以让我的工会账还没设立我是管固定资产的，是和财务分开的，有什么好的方面简介易懂做台账什么的，每个月提折旧还快，好的方法。
朴老师 | 提问时间：11/21 15:11

#Excel#

使用电子表格做台账可以用 Excel 来制作固定资产台账。在表格中列出固定资产的名称（如健身器材）、型号、购置日期、购置金额、预计使用年限、预计净残值率等基本信息。利用公式计算每月折旧额，例如直线折旧法下，每月折旧额 =（购置金额 ×（1 - 预计净残值率））÷（预计使用年限 ×12）。这样只要输入基本信息，就能快速得到每月折旧额。建立固定资产卡片为每一项固定资产建立卡片，卡片正面记录名称、型号等基本信息，背面记录折旧计算过程、维修记录等内容。可以按照类别（如健身器材类）和购置时间顺序对卡片进行编号和存放，方便查找和管理。定期核对更新每月或每季度核对一次台账和卡片的信息，确保折旧计算准确。当有新固定资产购入或旧固定资产处置时，及时更新台账和卡片内容。

阅读 120

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有中级经济师证书可以不参加继续教育直接报考中级会计吗
范老师 | 提问时间：11/21 15:10

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：中级经济师不可以抵扣继续教育，如果您当地有继续教育要求，需要完成继续教育记录，才可以参加中级会计职称考试，具体建议您与当地财政局确认一下。祝您学习愉快！

阅读 27

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大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性。
秦老师 | 提问时间：09/29 13:46

#会计实务#

大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性的原因有以下几点： 1. 数据量大：大数据指的是庞大的数据集合，包含了大量的会计信息。相比传统的小样本数据，大数据更具代表性，能够提供更全面和准确的信息。 2. 数据多样性：大数据包含了多种类型的数据，如交易数据、客户数据、供应链数据等。通过分析这些多样化的数据，会计人员可以更全面地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 3. 数据分析技术：大数据分析技术的发展使得会计人员能够更好地处理和分析大量的数据。通过数据挖掘、机器学习等技术，可以发现隐藏在数据背后的模式和规律，从而更准确地进行会计信息的记录和报告。 4. 实时性：大数据分析可以实现对数据的实时监控和分析。会计人员可以及时获取最新的财务信息，及时发现和纠正错误，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 5. 数据一致性：大数据分析可以帮助会计人员对不同来源的数据进行一致性检查和核对。通过比对不同数据源的信息，可以发现和解决数据不一致的问题，确保会计信息的准确性和可靠性。总的来说，大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性，通过更全面、准确和实时的数据分析，会计人员能够更好地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的质量。

阅读 403

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二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 13:27

#会计实务#

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。具体来说，二手房交易涉及到的增值部分是指房屋转让价款与购买价款之间的差额。在交易满23年后，如果房屋的增值部分超过了购买价款，这部分增值不再计征营业税。需要注意的是，虽然不再计征营业税，但房屋交易仍然需要缴纳其他相关税费，如契税、个人所得税等。此外，不同地区可能会有一些地方性的规定和政策，具体情况还需根据当地的相关法规来确定。总之，根据现行的法规规定，二手房交易满23年后，房屋的增值部分不再计征营业税。但仍需遵守其他相关税费的缴纳规定。

阅读 471

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可比性原则对会计信息的分析和比较有什么重要意义？
王一老师 | 提问时间：09/29 13:06

#会计实务#

可比性原则是会计准则中的一个重要原则，它要求会计信息在时间和空间上具有可比性，即不同时间点和不同实体的会计信息可以进行比较和分析。可比性原则对会计信息的分析和比较具有以下重要意义： 1. 评估企业的经营状况和财务表现：通过比较不同时间点的会计信息，可以了解企业的经营状况和财务表现是否有改善或恶化。比如，通过比较不同年度的利润表可以判断企业的盈利能力是否增长或下降。 2. 判断企业的财务稳定性和风险：通过比较不同企业的会计信息，可以了解企业的财务稳定性和风险水平。比如，通过比较不同企业的负债率和偿债能力可以判断企业的债务风险。 3. 辅助决策和投资分析：可比性原则为决策者提供了可比较的会计信息，可以帮助他们做出更准确的决策。比如，通过比较不同投资项目的财务指标可以选择最具潜力的投资项目。 4. 提高财务报告的透明度和可信度：可比性原则可以提高财务报告的透明度和可信度，使其更具可比性和可分析性。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，可以更好地理解企业的财务状况。总之，可比性原则对会计信息的分析和比较具有重要意义，可以帮助决策者更好地理解和评估企业的财务状况，从而做出更准确的决策。同时，它也提高了财务报告的透明度和可信度，增强了利益相关者对会计信息的信任。

阅读 445

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基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 368

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应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 402

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等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

阅读 373

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产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

阅读 596

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现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

阅读 330

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会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

阅读 334

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