关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
你好 老师 题目(5)不可以产生递延所得税资产吗
冉老师
|
提问时间:11/02 16:39
#税务师#
你好,同学,题目5可以发出来
阅读 498
收藏 2
今天税1考试,提前离场了,但走的时候忘记点交卷了,怎么办
apple老师
|
提问时间:11/02 15:54
#税务师#
同学你好,不要紧的 做不完时 都是系统自动交卷的, 那么。你提前走 应该也是一样的 到时间了。自动交卷
阅读 511
收藏 2
免租金的房产税怎么算?
波德老师
|
提问时间:11/02 15:29
#税务师#
你好,在免租期内,房产所有人仍然需要按照房产原值缴纳房产税
阅读 502
收藏 0
老师 个体户为业主购买的补充保险可以扣除吗
文文老师
|
提问时间:11/02 15:14
#税务师#
个体户为业主购买的补充保险可以扣除。
阅读 497
收藏 2
你好,考税务师法律需要带计算器吗
堂堂老师
|
提问时间:11/02 15:08
#税务师#
你好!考税务师法律科目是不需要带计算器的,主要考查的是法律知识。考试时只需带好身份证和准考证即可。祝你考试顺利!
阅读 502
收藏 2
印花税通过管理费用还是税金及附加核算?
范老师
|
提问时间:11/02 15:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税金及附加 祝您学习愉快!
阅读 93
收藏 0
税收滞纳金有上限了吗?
文文老师
|
提问时间:11/02 14:44
#税务师#
税收滞纳金,没有上限
阅读 499
收藏 2
资产负债表中数字货币是在货币资金里面反映的吗?
文文老师
|
提问时间:11/02 14:07
#税务师#
资产负债表中数字货币是在货币资金里面反映
阅读 520
收藏 2
请问老师,房企,非异地预售,需要缴纳土地增税吗?
堂堂老师
|
提问时间:11/02 13:09
#税务师#
房地产企业进行非异地预售,通常需要缴纳土地增值税。土地增值税的征收与项目所在地的具体政策和项目的增值情况有关。在计算土地增值税时,需要考虑土地的原始价值、开发成本以及销售收入等因素。
阅读 493
收藏 2
第十一章 新增的部分 能给找找原文吗?第一个到底是怎么处理的?第二个不明白说的是什么意思
小智老师
|
提问时间:11/02 12:54
#税务师#
对不起,关于非财务或税务相关的内容,我可能无法提供帮助。如果有关于财务税务的问题,我很乐意帮助解答!
阅读 493
收藏 2
老师您好,请问一下员工购买单位的福利房比单位购买的便宜怎么算个税,马上考试了
小林老师
|
提问时间:11/02 12:38
#税务师#
你好,便宜部分按工资计算个人所得税
阅读 501
收藏 2
请问老师,收到境外的收入,作为业务招待费的基数么?
耿老师
|
提问时间:11/02 12:27
#税务师#
你好!收到境外的收入,**可以作为业务招待费的基数**。 根据《企业所得税法实施条例》的规定,企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出,可以按照发生额的60%进行扣除,但这一扣除额度同时受到当年销售(营业)收入5‰的限制。无论是来自于境内的,还是境外分支机构的销售收入,最终都要汇总纳税的。因此,在计算业务招待费时,境外的销售收入应当纳入计算基数。
阅读 502
收藏 2
境内企业向境外销售,完全在境外的业务流程服务,50万元,请问增值税零税率么?
廖君老师
|
提问时间:11/02 12:26
#税务师#
您好,是的,境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为零。
阅读 501
收藏 2
老师,混电油车消费税率是多少?
耿老师
|
提问时间:11/02 12:13
#税务师#
当前,混合动力汽车(混电油车)的消费税率如下: 混合动力汽车购置税税率为10% 混合动力汽车免征车辆购置税5。
阅读 493
收藏 2
税一考试消费税率为什么没给,不是说会给的吗
廖君老师
|
提问时间:11/02 12:00
#税务师#
您好,有些是不给的哦,比如白洒,烟这些
阅读 492
收藏 2
基本确定能够收到的金额且金额能够可靠计量的其他应收款怎么写完整的分录
郭锋老师
|
提问时间:11/02 11:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:其他应收款 贷:营业外支出 祝您学习愉快!
阅读 85
收藏 0
只要存在固定性经营成本经营杠杆系数总是大于一这句话对吗?不要加利润为正嘛
小智老师
|
提问时间:11/02 11:33
#税务师#
这句话基本是对的。经营杠杆系数反映的是销售收入变动对利润的放大效应。当存在固定性经营成本时,任何销售收入的增加都会导致利润增加的幅度超过收入增加的幅度,因此经营杠杆系数通常会大于一。不过,这个结论是在企业至少达到盈亏平衡点的前提下。
阅读 497
收藏 2
外购产品直接用于目标脱贫地区捐赠,视同销售吗
文文老师
|
提问时间:11/02 11:27
#税务师#
外购产品直接用于目标脱贫地区捐赠,视同销售。
阅读 504
收藏 2
老师请问一下,以存货换取对方的固定资产,是非货币性资产交换,但是不适用非货交换准则。想问一下这里所指的“不适用非货交换准则”,具体指的是哪方面不适用呢?我发现在计算以存货换取对方的固定资产时,如果用非货交换准则,以换出资产的公允价值+付出对价的公允+支付的销项税-得到的进项税+支付的相关税费”去计算换入资产的价值,也是对的。所以不知道两个准则具体在哪方面有区别,请老师讲解一下。谢谢
冉老师
|
提问时间:11/02 11:15
#税务师#
你好,同学 这个使用的是收入准则,因为理解为出售存货
阅读 517
收藏 2
老师好,货物运输服务发票可以开成物流辅助服务*运输费吗?
堂堂老师
|
提问时间:11/02 11:00
#税务师#
你好!货物运输服务的发票应当准确反映服务内容。如果实际提供的是货物运输服务,那么发票应该开具为“货物运输服务”。如果涉及到特定的物流辅助服务,这部分可以单独列明。重要的是发票内容需要与实际服务相符。
阅读 502
收藏 2
豆腐厂同一种原料生产不同产品怎么核算成本
郭老师
|
提问时间:11/02 10:23
#税务师#
生产一个产品用多少材料知道吧
阅读 486
收藏 2
一般纳税人整理凭证时 凭证带有进项税额时附几张发票啊
家权老师
|
提问时间:11/02 10:20
#税务师#
你的业务涉及到多少张发票就附几份发票
阅读 660
收藏 3
老师12题为什么没有考虑1万呀?
小敏敏老师
|
提问时间:11/02 10:13
#税务师#
你好,同学,收到销售款现金1万元,不属于银行存款,题目问的是可动用的银行存款实有金额。
阅读 488
收藏 0
税务师涉税实务综合题是怎么算分的,比如调整分录,报表填列,25分是怎么分布的
朴老师
|
提问时间:11/02 09:29
#税务师#
税务师涉税服务实务的综合题共 2 题,每题 25 分,总计 50 分。每道综合题通常会包含 5-8 个小问,每个小问分别采分。 综合题考核内容跨税种、跨章节,难度大,综合性强。例如可能涉及会计分录的编写及错账的调账处理、多税种各项税费的计算、纳税申报表的填写等。在增值税的综合题中,可能会有会计分录的编写、多税种税费计算、纳税申报表填写等;企业所得税的综合题中,通常会考核业务招待费、广宣费、不得税前扣除的项目、工资及三项经费的扣除、研发费用的加计扣除等。 每个业务相对独立,会有一定的关联性。每个业务对应的分值一般在 2 分左右,部分计算合计金额或填写申报表的问题综合性较强,分值相对不容易拿到。
阅读 477
收藏 0
根据《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第82号)和《财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2015〕116号)的规定,自2015年10月1日起,全国范围内的居民企业转让5年(含)以上非独占许可使用权取得的技术转让所得,纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。具体优惠政策为:年度技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税 如果是高企 小微 可以合并纳税 还是单独25%计税
郭锋老师
|
提问时间:11/02 09:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让所得不超过500万元的部分免征企业所得税。超过500万元的部分减半征收企业所得税和15%的低税率不能叠加享受,要单独按照25%税率计税 祝您学习愉快!
阅读 112
收藏 0
可转债,权股权证,股份期权这三个要考虑时间权重吗?
小智老师
|
提问时间:11/02 09:23
#税务师#
可转债、权证和股份期权都涉及到时间价值的考虑。时间权重反映了未来的不确定性和资金的时间价值,对这些金融工具的定价和价值评估都是重要因素。随着到期时间的临近,它们的时间价值会逐渐降低。
阅读 479
收藏 2
老师,税务师涉税实务答题模版是什么
小王老师
|
提问时间:11/02 09:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有固定的模板,要把考核的点关键字词答出来 您可以去免税题库看看历年真题的答案是怎么描述的 祝您学习愉快!
阅读 84
收藏 0
资产负债表日后事项 对存货的可变现净值有什么影响?
堂堂老师
|
提问时间:11/02 09:07
#税务师#
资产负债表日后事项如果显示存货的市场价值下降,那么存货的可变现净值也会相应减少。这种变化需要在财务报表中进行相应的调整,以反映存货的真实价值。
阅读 471
收藏 2
转让五年以上非独占使用权计入广宣费扣除基数,是仅限于企业类型为软件/可以行业,还是不论什么行业都可以?这个转让收入怎么计算所得税
张老师
|
提问时间:11/02 09:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 全部行业都可以,没有固定特殊行业。题中转让的是使用权是计入其他业务收入,是可以作为广宣费基数的。是所得有优惠政策:所得是2000-600=1400 纳税调减=500+(1400-500)*50%=950万元 根据《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第82号)和《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2015〕116号)的规定,自2015年10月1日起,全国范围内的居民企业转让5年(含)以上非独占许可使用权取得的技术转让所得,纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。具体优惠政策为:年度技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税 祝您学习愉快!
阅读 116
收藏 0
老师,做这个资本公积的做题思路是什么样的,不太理解这个要求哪部分。
张老师
|
提问时间:11/02 09:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是甲公司发行了股份,股份公允价值和股份面值之间的差额是计入资本公积的。 祝您学习愉快!
阅读 83
收藏 0
上一页
1
...
14
15
16
17
18
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问