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老师，发现自己几个月的内账错了怎么办？比如其中有几个月入设计费在管理费用里，有一个月入在销售费用里，这月才明白要入项目成本里，是要全部重新做吗？
廖君老师 | 提问时间：11/24 08:52

#实务#

您好，不用，把原分录红冲，再做正确的分录就可以了，这一正一负的分录在11月账套里，这个账就自然调整过来了

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客户退回的快递不小心入库的怎么取消？
廖君老师 | 提问时间：11/24 08:52

#实务#

您好，本月存货系统里把这个入库单删除或作废，

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老师你好请问下税务局打电话说我22年有两千块钱没有交印花税现在让我把这两千都补上我这个要怎么补报
郭老师 | 提问时间：11/24 08:51

#实务#

你好，你之前是申报了吗？填写的计税依据不对，还是直接没有申报？

阅读 8

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请问租赁性质的车辆和预约出租性质的车辆，折旧年限是多久？
郭老师 | 提问时间：11/24 08:49

#实务#

你好，小轿车的最低折旧5年。

阅读 313

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老师，母子公司都是独立核算。母子之间整年没有涉及交易和分红的话，汇算时需要合并报表吗
郭老师 | 提问时间：11/24 08:47

#实务#

汇算清缴不需要合并报表，这合并报表是你们自己内部的，申报给税务局的，这里不是合并的。

阅读 7

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你好老师公司网址域名注册服务是计入什么费用
郭老师 | 提问时间：11/24 08:44

#实务#

你好金额不大的借管理费用办公费贷银行存款

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去年计提未发的工资，以后也不发了，汇算清缴时，报表已调增，未做账务处理，现在要怎么做账
郭老师 | 提问时间：11/24 08:40

#实务#

借应付职工薪酬工资贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

阅读 198

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企业外购的商品，比如说童装，捐赠给了红十字会！这个童装开的专票可以抵扣增值税吗？然后这个是全额抵企业所得税吗？
郭老师 | 提问时间：11/24 08:37

#实务#

可以抵扣增值税所得税，公益性捐赠抵扣利润的12%，剩余的在3年以内抵扣。

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老师，小规模企业，普票，有些有合同，但签订合同是个人，盖章是单位，开票抬头是单位，个人付款用来报销，请问这个算虚开吗，
郭老师 | 提问时间：11/24 08:36

#实务#

你好销售给企业的不属于虚开但是需要重新签订合同个人付款的出一个委托书委托个人付款

阅读 19

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老师融资的控制权风险如何规避
廖君老师 | 提问时间：11/24 08:35

#实务#

您好，融资的控制权风险规避有以下方法 1.1.提升企业信用等级：企业的信用等级是影响融资的重要因素。提升企业信用等级可以增加企业在融资方面的优势，从而降低控制权被稀释的风险。 2.2.建立科学融资结构：通过合理的融资结构安排，可以有效规避融资风险。企业应根据自身的实际情况选择合适的融资方式，避免因融资结构不合理导致的控制权风险。 3.3.合理确定资金需求量：企业在融资前应准确评估自身的资金需求，避免融资过量或不足。合理的融资量可以确保企业资金的有效利用，减少因资金过剩或不足导致的控制权风险。 4.4.选择合适的融资模式：企业应根据自身的经营条件和资金需求，选择最适合的融资方式，以降低融资成本和风险。 5.5.健全企业融资风险防范机制：建立健全的风险防范机制，包括风险预警系统和风险管理队伍，确保企业在融资过程中能够及时识别和控制风险。 6.6.避免股权过度分散：在股权融资过程中，企业应避免股权过度分散，可以通过优先股、可转换债券等方式，保持对企业的控制权。 7.7.明确融资条款：在融资合同中明确各方权利和义务，特别是关于控制权的条款，确保企业在融资后仍能保持对企业的控制

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老师您好，，这是一家食品厂，采购了一批牛肚回来，比如80元/㎏（采购单价晓得）。把这批牛肚煮了后，一部分煮好的牛肚回库，一部分煮好的工人分切做产品。回库的牛肚现在又拿出来做产品，，我没懂的是，现在这个回库的牛肚（已经煮了的）这个单价怎么订。还能按80元/㎏吗
耿老师 | 提问时间：11/24 08:34

#实务#

你好！不可以，煮熟后总重量称总，按新的重量除以总额得出新的单价

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老师，麻烦问下，合同签的是开3个点的普通发票，小规模纳税人。季度不超过30万不需要交增值税对吗？
郭老师 | 提问时间：11/24 08:32

#实务#

你好对的是这么做的

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老师早，母公司市场价卖一个配件给子公司，子公司是可以开票给母公司的，对吧？这个操作有没有税务风险
郭老师 | 提问时间：11/24 08:29

#实务#

你好实际业务的没关系留存好实际业务的证明

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关于销售折让的账怎么做
郭老师 | 提问时间：11/24 08:29

#实务#

销售方开销售折让的负数发票借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数

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老师一月份利润为负数，二三月份利润为正，那二三月份利润表需要计提当期所得税吗？
郭老师 | 提问时间：11/24 08:21

#实务#

你好，1~3月份你看一下累计亏损还是盈利，亏损的不用盈利的话需要。

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姐妹们，22年购买100万商品发票，13万税额，商品已结转成本，卖了出去。卖了120万，税额15.6万，现产品有问题，需要退回，这个怎么做账呀[抱拳]
郭老师 | 提问时间：11/24 08:20

#实务#

借应收账款-135.6，贷主营业务收入-120，应交税费应交增值税销项-15.6，借主营业务成本-100 贷库存商品-100

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10月末应收款外币余额是$23000，美元户余额$10000，月末汇率是7.1250， 11月5日把美元户余额10000结汇成人民币结汇汇率7.2135， 11月22日收汇并结汇应收账款$3000，结汇汇率7.2238，（11月初汇率7.1135,11月末汇率7.21）会计分录怎么写？
廖君老师 | 提问时间：11/24 08:06

#实务#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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老师，做药品批发零售的商贸行业，假如有中药西药的存货，我库存商品那设置的科目是不是先设置中药西药，再在中药西药的二级明细下设置对应的药品名称型号，月末结转成本也对应着结转？
郭老师 | 提问时间：11/24 07:47

#实务#

你好对的，是这么做的

阅读 14

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老师，您好，我们是一般纳税人，收到了客户10吨的货款，也开了10吨货款的发票，但是实际发货只有8吨，还有2吨未发出，这2吨在财务帐是怎么记啊？
郭老师 | 提问时间：11/24 07:20

#实务#

借银行存款贷主营业务收入8吨的预收账款2吨的应交税费，发票税额

阅读 15

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1.合同履约金金额不大好多供应商直接微信转账给老板怎么做账？ 2.微信上有几万老板又提到卡上怎么做账？
廖君老师 | 提问时间：11/24 07:14

#实务#

您好，1，暂时就是老板欠公司的钱，借：其他应收款（辅助核算老板）贷：应收账款 2.这个**是老板的，私卡也是老板的，我们没有账务处理

阅读 17

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借支差旅费到报销到归还如何做账
郭老师 | 提问时间：11/24 07:05

#实务#

借其他应收款贷银行存款借销售费用库存现金贷其他应收款

阅读 16

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

阅读 505

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你能解释一下审计报告的不同类型之间的区别吗？
李老师 | 提问时间：09/29 09:18

#会计实务#

当涉及到审计报告的不同类型时，主要有以下几种类型的审计报告： 1. 标准无保留意见报告：这是最常见的审计报告类型，表明会计师认为财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况和业绩，没有发现任何重大问题或错误。 2. 无保留意见报告（附注事项）：这种类型的报告与标准无保留意见报告相似，但会计师在报告中提到了一些需要额外关注的事项，这些事项通常在附注中进行解释。 3. 保留意见报告：这种类型的报告表明会计师无法对财务报表的全部内容发表意见。这可能是因为会计师在审计过程中发现了一些重大问题，无法获得足够的证据来支持财务报表的真实性。 4. 不合格意见报告：这是最严重的审计报告类型，表明会计师认为财务报表存在重大错误、虚假陈述或违反会计准则。这种报告通常会导致公司的财务报表受到质疑，并可能引发法律纠纷。 5. 无法表示意见报告：这种类型的报告表示会计师无法对财务报表发表任何意见。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者由于公司提供的信息不完整或不准确。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师在审计过程中发现的问题的严重程度和影响。不同类型的审计报告反映了会计师对财务报表真实性和合规性的不同程度的信心。

阅读 445

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在装饰工程会计中，如何核算工程成本和计提坏账准备？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 09:08

#会计实务#

在装饰工程会计中，核算工程成本和计提坏账准备是非常重要的。下面是关于如何进行核算工程成本和计提坏账准备的一些建议： 1. 工程成本核算： - 根据装饰工程的不同阶段，将成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和设备成本等，间接成本包括管理费用、办公费用等。 - 对于人工成本，应该根据实际工时和工资标准计算工人的工资，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于材料成本和设备成本，应该根据实际采购价格计算，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于间接成本，应该根据实际发生的费用进行核算，并将其分摊到各个工程上。 2. 坏账准备计提： - 在装饰工程中，由于客户可能无法按时支付工程款项，因此需要计提坏账准备。 - 首先，应该根据客户的信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并确定计提坏账准备的比例。 - 然后，根据工程的进度和客户的付款情况，计算出应计提的坏账准备金额。 - 最后，将计提的坏账准备金额计入装饰工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建议，具体的核算方法和计提比例应根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或根据当地的会计法规进行操作。

阅读 323

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固定资产核定标准是什么？
李老师 | 提问时间：09/29 08:24

#会计实务#

固定资产核定标准是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的固定资产进行评估和核定的规定。具体来说，固定资产核定标准包括以下几个方面： 1. 成本计量原则：固定资产的核定标准是按照其实际购置成本进行计量，包括购买价格、相关税费以及与购置资产直接相关的安装、调试等费用。如果是自行建造的固定资产，应按照建造过程中发生的直接费用进行计量。 2. 使用寿命和折旧方法：固定资产的使用寿命是根据实际情况和相关规定来确定的，通常以年为单位。折旧方法可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等，具体选择哪种方法要根据资产的特点和企业的实际情况来决定。 3. 减值测试：固定资产在使用过程中可能会发生减值，即其账面价值大于其可收回金额时，需要进行减值测试。减值测试的方法有净现值法、摊销法等，根据实际情况选择适用的方法。 4. 增值税抵扣：对于购置的固定资产，如果符合相关规定，可以按照增值税法的规定进行抵扣，即将购置固定资产支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，固定资产核定标准可能会根据会计准则的更新和相关法律法规的调整而发生变化，因此会计人员需要及时了解最新的规定并进行适当的调整。

阅读 455

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生产入库会计分录的基本原则是借记生产成本，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。
李老师 | 提问时间：09/29 08:08

#会计实务#

生产入库会计分录的基本原则是根据会计准则和规定，根据实际发生的经济业务进行会计分录。在生产入库过程中，借记生产成本科目，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。具体的会计分录可以根据实际情况进行调整，但通常的基本原则如下： 1. 借记生产成本科目：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本记入生产成本科目。 2. 贷记原材料科目：将生产过程中使用的原材料成本记入原材料科目。 3. 贷记人工成本科目：将生产过程中使用的人工成本记入人工成本科目。 4. 贷记制造费用科目：将生产过程中发生的制造费用记入制造费用科目。以上是生产入库会计分录的基本原则，具体的会计分录根据实际情况可能会有所调整。在实际操作中，还需要根据会计准则和规定，以及企业的内部控制制度进行具体的会计处理。

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财务工作描述中包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：07/17 21:16

#会计实务#

财务工作描述通常包括以下方面的内容： 1. 会计准则和规范：描述财务工作需要遵守的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 财务记录和报告：描述财务工作需要进行的记录和报告，包括编制财务报表、账务处理、核对账目等。 3. 预算和预测：描述财务工作需要参与编制和分析预算和预测，以支持企业的决策和规划。 4. 税务事务：描述财务工作需要处理的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等。 5. 成本管理：描述财务工作需要参与的成本管理活动，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 资金管理：描述财务工作需要参与的资金管理活动，包括现金流量管理、资金预测和投资决策等。 7. 内部控制和审计：描述财务工作需要参与的内部控制和审计活动，包括制定和实施内部控制制度、参与内部审计和外部审计等。 8. 企业风险管理：描述财务工作需要参与的企业风险管理活动，包括风险评估、风险控制和风险报告等。 9. 资产管理：描述财务工作需要参与的资产管理活动，包括固定资产管理、存货管理和应收账款管理等。 10. 经营分析：描述财务工作需要进行的经营分析活动，包括财务比率分析、财务指标分析和业绩评估等。以上是财务工作描述中常见的方面，具体内容可能会根据不同的企业和行业而有所差异。

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现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 20:47

#会计实务#

是的，现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法两种。 1. 直接法：直接法是指通过对现金流量的直接记录和分类来编制现金流量表。它将现金流量按照经营、投资和筹资活动分别列示，并计算各项活动的净现金流量。直接法要求对每一项现金流量进行明确的归类和记录，能够提供详细的现金流量信息，但需要较多的数据和工作量。 2. 间接法：间接法是指通过对净利润进行调整来计算现金流量。它通过将净利润加上或减去与净利润无关的项目，如折旧、摊销、无形资产的减值等，来计算经营活动的净现金流量。间接法不需要对每一项现金流量进行明确的归类和记录，相对于直接法来说工作量较小，但提供的现金流量信息相对较少。在实际应用中，直接法和间接法可以同时使用，以提供更全面的现金流量信息。无论采用哪种方法，编制现金流量表的目的都是为了提供对企业现金流量的准确分析和评估。

阅读 3354

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银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，而到期日是指汇票的最后付款日期。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:24

#会计实务#

是的，你说得对。银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，也是汇票的生效日期。在承兑日之前，持有人可以向银行要求承兑，银行可以选择是否承兑。一旦银行承兑了汇票，银行就对汇票的付款负责。到期日是指汇票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向银行要求付款的最后期限。持有人必须在到期日之前向银行提出付款要求，否则银行将不再负有付款责任。需要注意的是，承兑日和到期日可以是同一天，也可以不同。在实际操作中，根据具体情况和协商，可以灵活确定承兑日和到期日。

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大数据的5V特征分别是什么？
秦老师 | 提问时间：07/17 19:09

#会计实务#

大数据的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大数据是指数据量巨大，以至于无法使用传统的数据处理工具和技术进行处理和分析。它涉及到海量的数据，包括结构化、半结构化和非结构化的数据。 2. Velocity（高速性）：大数据的产生速度非常快，数据源不断涌入，需要实时或接近实时地进行处理和分析。这要求系统具备高速的数据处理和分析能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化的数据，还包括半结构化和非结构化的数据，如文本、图像、音频、视频等。这些数据的形式和格式多样，需要能够处理和分析各种类型的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着噪音、错误和不准确的数据，因此需要对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值性）：大数据的价值在于能够从中发现有用的信息和洞察，并将其转化为商业价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以获得对业务决策有重要意义的信息。综上所述，大数据的5V特征分别是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

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