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代扣社保是其他应收款吧
家权老师 | 提问时间：02/15 16:20

#实务#

嗯嗯，可以做那个科目的

阅读 16

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开了发票，但是没有公户打款怎么做无票收入的分录
家权老师 | 提问时间：02/15 16:19

#实务#

开票了就是开票收入了

阅读 30

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销售有退货发票，印花税可以按扣除退货发票后的金额确认吗？
文文老师 | 提问时间：02/15 16:19

#实务#

印花税可以按扣除退货发票后的金额确认

阅读 7

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你好，麻烦问下我们单位之前工资是在北京缴纳都是本月底发上个月的工资，1月份的工资现在挪到日照来发，是不是日照这个公司本月15号申报个税的时候就应该给申报了啊
郭老师 | 提问时间：02/15 16:19

#实务#

这个月发放，下一个月申报个税

阅读 23

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还有一个问题，增值税报表，收入是0，企业所得税收入是19870，这样合理吗？增值税收入和企业所得税收入它俩需要保持一致吗？
家权老师 | 提问时间：02/15 16:18

#实务#

企业所得税收入是处置资产的收入就可以的，不是必须要一致

阅读 9

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[抱拳]老师请教一下我们有个项目安装费计算在材料票里面合同签订的不含安装那我们给安装工人转安装费的时候对方应该个我们开安装票现在如果对方开不了安装票公司开材料票可以吗？是我们同行也材料11000左右这样开了公司代开不了个人票了
小菲老师 | 提问时间：02/15 16:16

#实务#

同学，你好可以开材料发票的

阅读 10

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老师，你好。因客户下订单没有生产过他所需要产品，需要重新外购模具进行生产。公司决定模具费由客户承担此费用，到时开发票给客户。那我这块要怎么做账
郭老师 | 提问时间：02/15 16:15

#实务#

你好你们开磨具的发票吗

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抖音直播人员转会费无票的解决方法：抖音直播行业，公司新招直播人员，付给直播人员的转会费6w，没有发票，要怎么解决？怎么做账？会计分录怎么写？需要准备哪些附件，有何税务风险？如何应对？
小菲老师 | 提问时间：02/15 16:15

#实务#

同学，你好最好是对方开具发票进来，这样最合理最正规

阅读 50

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期末留抵税抵扣的增值税税款可以开完税证明吗？记账的时候怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：02/15 16:14

#实务#

没法开的，交税才能开具。留抵税不需要做分录。根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 23

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工资薪金怎么报的，忘记了
家权老师 | 提问时间：02/15 16:12

#实务#

返回点算税，然后就可以申报了

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老师麻烦问一下，我今天给员工停社保，系统显示2月份的保险还需要从我单位银行帐户上扣，但是这个人2月份就不来我单位上班了，我有点儿不明白
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 16:11

#实务#

您好，因为我们没有在轧账前做减员，1月底就要减员操作了

阅读 14

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老师请教一下，我们1月开外径证，2月初做异地预缴，2月初增值税申报（公司本地）可抵扣异地预缴的增值税吗？
家权老师 | 提问时间：02/15 16:11

#实务#

你好，可抵扣异地预缴的增值税

阅读 25

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汇算清缴里的滞纳金怎么填写，怎么调整
家权老师 | 提问时间：02/15 16:09

#实务#

直接填在a105000表。税收金额为0 20 （八）税收滞纳金、加收利息

阅读 9

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报企税1季度收入0，成本254051.42，利润-254051.42，2季度收入0，成本159718.58，利润-159718.58这样合理吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 16:09

#实务#

您好，这个是新公司吧，

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在浙江交的社保，在郑州的住房租金，可以抵扣个税专项吗
家权老师 | 提问时间：02/15 16:05

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 6

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1月新成立的公司，还没有工人需要零申报个人所得税吗
家权老师 | 提问时间：02/15 16:04

#实务#

是的，申报法人的工资0申报

阅读 7

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请问老师，企业的工资实际应该是当月计提下月发放，但是前面会计做成当月计提当月发放，在24年年末应付职工薪酬科目期末为0，现在做1月账，12月工资是在银行发放，请问我这个怎么处理，现在换了财务软件，期初的应付职工薪酬就是0
郭老师 | 提问时间：02/15 16:04

#实务#

借，利润分配，未分配利润，贷，应付职工薪酬，工资借，应付职工薪酬工资，贷，银行存款

阅读 12

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请问下全年一次性奖金个税如何规定的？
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 16:04

#实务#

您好，有两种方法，可以并入工资，按工资的年表来算，也可以单独计算，按月表来算

阅读 11

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老师，失业保险金税务是以什么样的理由退回企业银行账户的
家权老师 | 提问时间：02/15 16:01

#实务#

一般是稳岗补贴的方式

阅读 15

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你好，客户不需要我们开票，但是客户付了一张纸质承兑汇票给我们，那么竟然客户不需要开票的话，这纸质承兑我们收到后，能不入外账吗？
家权老师 | 提问时间：02/15 16:00

#实务#

还是需要按未开票收入做账计算增值税

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老师，我们是4S店卖车，客户没钱，全部贷款(车、车购税、保险)，如果这样贷款金额确定开票金额，就是发票金额开多少银行贷给你多少，就存在开票金额包括代客户代收代缴购置税和保险，这样怎么记账
郭老师 | 提问时间：02/15 16:00

#实务#

按照车的价格➕利息开购置税保险你们有利润的吗

阅读 34

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税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，具有防伪特征，包括水印、凹印、磁性防伪等，以确保证书的真实性和可信度。
秦老师 | 提问时间：10/27 10:36

#会计实务#

是的，税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，并具有防伪特征。这些防伪特征包括水印、凹印、磁性防伪等，旨在确保证书的真实性和可信度。水印是通过在纸张中加入特殊的图案或文字，利用光线透过纸张时的折射原理，形成隐约可见的图案或文字，以区分真伪。凹印是通过在证书上使用特殊的印刷技术，在指定的位置上形成凹陷的图案或文字，具有手感明显，难以复制的特点。磁性防伪是在证书上加入磁性材料，通过磁性扫描仪等设备进行检测，以验证证书的真实性。这些防伪特征的使用可以有效防止证书的伪造和篡改，确保证书的真实性和可信度。对于会计从业人员来说，持有真实有效的税务师事务所等级证书是重要的，可以提高自身的专业素质和竞争力。

阅读 434

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账套核算中如何进行科目的汇总和分析？
王一老师 | 提问时间：10/27 10:10

#会计实务#

在账套核算中，科目的汇总和分析是会计工作中非常重要的一环。以下是进行科目汇总和分析的一般步骤： 1. 设置科目分类：首先需要对科目进行分类，可以按照资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面进行分类。这样可以更好地理解和分析各科目的性质和关系。 2. 汇总科目余额：将同一科目的所有账户或子科目的余额进行汇总。比如，将所有银行账户的余额相加得到银行存款总额。 3. 分析科目余额：对每个科目的余额进行分析，包括比较当前期间与之前期间的差异，以及与预算或计划的差异。这可以帮助发现异常情况和问题，并及时采取措施进行调整。 4. 制作科目分析报表：根据需要，可以制作科目分析报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表可以更直观地展示科目的变动和关系，帮助管理者和决策者做出正确的决策。 5. 进行科目调整：根据科目分析的结果，如果发现科目余额有错误或需要调整的地方，可以进行相应的调整。这包括纠正错误的记账、进行计提或摊销等。 6. 定期审查科目分析结果：科目分析是一个动态的过程，需要定期审查和分析科目的变动情况，及时发现问题并采取相应的措施。总之，科目的汇总和分析是会计工作中的重要环节，通过对科目余额的汇总和分析，可以更好地了解企业的财务状况和经营情况，为管理者和决策者提供准确的财务信息和决策依据。

阅读 501

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预付款在财务报表中如何体现和披露？
李老师 | 提问时间：10/27 09:49

#会计实务#

预付款在财务报表中通常以以下方式体现和披露： 1. 资产负债表：预付款通常被列为资产项目，以反映公司已经支付但尚未获得相应货物或服务的金额。它会被列入“其他流动资产”或“预付款”项目下，并在资产负债表中以金额的形式显示。 2. 利润表：预付款一般不直接在利润表中体现。然而，如果预付款涉及到与公司相关的费用，如租金、保险费等，那么这些费用会在利润表中以相应金额减少。例如，如果公司预付了一年的租金，那么每个月会在利润表中将相应的租金费用列为支出。 3. 现金流量表：预付款在现金流量表中通常被列为经营活动中的现金流出项。这是因为预付款是公司支付的现金，但并未用于购买货物或服务，因此被视为经营活动中的现金流出。此外，在财务报表附注中，公司通常会披露与预付款相关的详细信息，如预付款的性质、金额、期限等。这有助于用户更好地理解和解释预付款的影响。

阅读 1207

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存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。
周老师 | 提问时间：10/27 08:25

#会计实务#

是的，存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。存货周转期是指企业从购买原材料到销售成品并收回现金所经历的时间。它反映了企业存货管理的效率和资金周转的速度。当存货周转期较短时，说明企业能够迅速将原材料转化为成品，并及时销售出去，收回现金。这意味着企业能够更好地控制存货的数量和质量，避免存货积压和滞销的风险。此外，较短的存货周转期还能减少存货占用的资金量，提高资金的周转速度。相反，如果存货周转期较长，说明企业存货管理不够高效，存货积压或滞销的风险较大。这可能导致资金被长时间占用，降低了企业的资金周转速度。因此，企业应该通过优化存货管理，加强供应链管理，提高生产和销售效率等措施，缩短存货周转期，以提高企业的存货管理效率和资金周转速度。

阅读 613

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公司按照合同约定向员工支付年终奖，这笔款项应该计入哪个科目下的其他应付款？
李老师 | 提问时间：10/27 08:02

#会计实务#

根据会计准则，公司按照合同约定向员工支付的年终奖应该计入其他应付款科目下。其他应付款科目是用于记录公司向各种债权人支付的款项，包括但不限于供应商、员工等。年终奖是公司根据合同约定向员工支付的一种福利，属于公司的负债，因此应该计入其他应付款科目下。在会计账簿中，应该建立一个“其他应付款”的科目，将公司向员工支付的年终奖金额记录在该科目下。当公司支付年终奖时，会计人员应该将相应的金额从银行账户转账给员工，并在会计记录中将该金额从其他应付款科目中核销。

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大数据的特征之一是数据量庞大，那么在会计实务中，如何处理大数据量的会计信息？
周老师 | 提问时间：10/24 21:41

#会计实务#

处理大数据量的会计信息可以采取以下几个步骤： 1. 数据收集和整理：首先，需要收集大量的会计信息数据，并对其进行整理和分类。这包括从不同的来源收集数据，如财务报表、银行对账单、发票等。然后，将数据进行清洗和筛选，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据存储和管理：对于大数据量的会计信息，需要使用适当的存储和管理系统。可以使用数据库或云存储来存储数据，并确保数据的安全性和可访问性。同时，需要建立良好的数据管理机制，包括数据备份、权限管理等，以保证数据的完整性和可靠性。 3. 数据分析和挖掘：大数据量的会计信息可以通过数据分析和挖掘技术来发现隐藏的模式和规律。可以使用数据分析工具和算法，如数据挖掘、机器学习等，对数据进行深入分析，以提取有用的信息和洞察。 4. 数据可视化和报告：将大数据量的会计信息转化为可视化的形式，可以更直观地理解和解释数据。可以使用数据可视化工具和技术，如图表、仪表盘等，将数据以图形化的方式展示出来。同时，可以生成报告和摘要，以便于管理层和决策者对数据进行理解和决策。 5. 系统优化和改进：处理大数据量的会计信息是一个不断优化和改进的过程。可以根据实际需求和反馈，对数据处理流程和系统进行优化和改进，以提高效率和准确性。同时，也需要关注数据安全和隐私保护的问题，确保数据的安全和合规性。总之，处理大数据量的会计信息需要综合运用数据收集、存储、分析和可视化等技术和方法，以提高数据的利用价值和决策支持能力。

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请简要介绍一下黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的功能和使用方法。
李老师 | 提问时间：10/24 21:15

#会计实务#

黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台是一个用于查询发票真伪的在线平台。它的主要功能是帮助用户验证发票的真实性，防止使用伪造的发票进行欺诈活动。使用该平台的方法如下： 1. 打开黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的官方网站。 2. 在查询页面上，输入要查询的发票代码和发票号码，以及发票开具日期。 3. 点击“查询”按钮，系统将根据输入的信息进行查询并返回结果。 4. 查询结果会显示该发票的真实性，包括发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、购方税号等信息。 5. 如果查询结果显示该发票为真实有效的发票，用户可以放心使用；如果查询结果显示该发票为伪造的或无效的发票，用户应立即报警或采取相应的措施。需要注意的是，使用该平台查询发票真伪需要确保输入的发票代码、发票号码和开票日期是准确无误的，否则可能导致查询结果不准确。同时，该平台只能查询全国范围内的发票真伪，无法查询国外发票的真实性。

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如何确保财务报表具有可比性？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:33

#会计实务#

要确保财务报表具有可比性，需要注意以下几个方面： 1. 会计政策的一致性：确保在不同会计期间和企业之间采用相同的会计政策。会计政策包括会计估计、计量基准、资产和负债的确认和计量方法等。一致的会计政策可以确保财务报表在不同期间和企业之间的可比性。 2. 会计信息披露：在财务报表中充分披露会计政策和会计估计的具体内容和原则，以便用户能够理解和比较不同企业的财务状况和业绩。 3. 会计准则的遵循：确保财务报表按照适用的会计准则编制，遵循相关的会计原则和规定。这可以确保财务报表在同一行业或同一地区的企业之间具有可比性。 4. 信息的一致性和连贯性：财务报表中的信息应该是一致和连贯的，各个部分之间应该相互关联和衔接，以确保用户能够正确理解和比较财务报表的内容。 5. 附注的披露：在财务报表的附注中提供补充信息，如会计政策的变更、重要的会计估计和假设、重大交易等，以帮助用户更好地理解和比较财务报表。总之，确保财务报表具有可比性需要遵循一致的会计政策、充分披露会计信息、遵循会计准则、保持信息的一致性和连贯性，并提供附注的披露。这样可以确保财务报表在不同期间和企业之间具有可比性，为用户提供有用的信息。

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账套核算中如何进行科目的调整和纠错？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:02

#会计实务#

账套核算中进行科目的调整和纠错是会计实务中重要的一环。下面是一些常见的方法和步骤： 1. 确定调整的科目：首先需要确定需要调整的科目，可以通过分析财务报表、对账等方式找出存在问题的科目。 2. 确定调整的金额：根据实际情况，确定需要调整的金额。这可能需要与相关部门或人员进行沟通和确认。 3. 记录调整分录：根据调整的科目和金额，编制调整分录。调整分录应该符合会计准则和公司内部规定。 4. 调整原始凭证：根据调整分录，修改或补充原始凭证。原始凭证应该清晰地反映调整的内容和原因。 5. 更新账簿和财务报表：根据调整分录和修改后的原始凭证，更新账簿和财务报表。确保调整后的数据正确地反映在财务报表中。 6. 审核和审批：调整分录和修改后的原始凭证应该经过内部审计或审批程序，确保其合规性和准确性。 7. 监控和跟踪：对于重要的调整和纠错，应该建立监控和跟踪机制，确保调整后的数据持续准确。 8. 文档保存：所有的调整分录、修改后的原始凭证和相关文件应该保存备查，以备将来审计或查询使用。需要注意的是，科目的调整和纠错应该严格遵守会计准则和公司内部规定，确保调整的合规性和准确性。此外，及时发现和纠正错误是保证财务报表准确性的重要环节，应该建立健全的内部控制机制，以减少错误的发生。

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