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商场购物，抽奖所得1万元以下奖品，是否要缴纳个税？
范老师 | 提问时间：02/15 19:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要缴纳个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 53

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工资高，怎么可以不交个税
立峰老师 | 提问时间：02/15 19:02

#税务#

你好同学充分利用专项扣除，专项附加扣除，全年一次性奖金。

阅读 12

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老师您好，我们做外卖的，人员做劳务外包，前几天接到税局专管员的电话说是对方被列为走逃失联企业，要做进项税转出，但是跟我们一样跟对方合作的企业也接收了对方的发票，但是他们却没有收到任何消息要做转出之类的，这种是什么原因呢？
小菲老师 | 提问时间：02/15 19:02

#税务#

同学，你好有可能还没有查到对方

阅读 8

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公司是一家生产企业，每个月有很多淘宝上采购的小额原材料是没有发票的，有一些推迟了很多个月才把发票收回来。我都根据入库单做了暂估入库，这种汇算清缴的时候要剔除吗？然后我很难分辨出当年有一共多少暂估没有收回发票的，这种在科目设置上有什么诀窍吗？
立峰老师 | 提问时间：02/15 19:01

#实务#

你好同学，设置暂估明细科目。收到发票时红冲。这样汇算时就知道有多少往来款是暂估的还同有取得发票，对应的费用就需要调增。

阅读 13

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建筑装饰公司支付给工长的工资，工长是不同年纪段的人不提供发票更不代开，作为公司方需要怎么做才合规呢？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:59

#实务#

您好，那就给他们申报工资，申报一个月工资就办理离职，这样不交社保也不太会查，工资收入也不用开发票或者工长去成立个体户

阅读 27

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老师，发放年终奖18000元，由于其中一位员工的账户有误有退回3000元，然后再次补发3000元，这怎么写分录？退回和补发怎么写分录？
立峰老师 | 提问时间：02/15 18:55

#实务#

你好同学有原始单据，还是要通过分录反映的。退回来借：银行存款 3000 贷：其他应付款 3000 再次补发借：其他应付款 3000 贷：银行存款 3000

阅读 17

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完成品牌公司目标，给了笔免费的产品。怎么做分录。
波德老师 | 提问时间：02/15 18:51

#实务#

你好，赠送客户产品借销售费用贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷库存商品

阅读 6

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我们企业是一般纳税人，买进来二手车是普票，然后现在卖出去，是要交13 %的增值税吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:47

#税务#

您好，是的，卖动产都是13%增值税

阅读 7

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老师，电商个体户可以买社保，需要做账吗？
小锁老师 | 提问时间：02/15 18:44

#实务#

你好，这个的话是需要做账的。

阅读 12

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公司只有一人交社保发工资，其他人只是集团其他子公司兼职人员，现发生员工工作餐，如何记账？
小菲老师 | 提问时间：02/15 18:43

#实务#

同学，你好工作餐计入管理费用-福利费

阅读 12

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老师，年终奖如何报税？是在发放年终奖的当月申报工资薪金的时候一起填报还是什么时候填报？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:43

#实务#

您好，可以单独申报年终奖（1年中哪月都可以的），也可以和当月工资一起申报的，

阅读 23

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你好，整理以前年度往来账，能不能自己调一下往来，有些实际已经收完了，还挂着应收，有些已经平的却显示应收贷方有余额，有没有一必分录把些调的，还是得一个往来一个往来调整
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:42

#实务#

您好，当然得用分录来一个一个科目调整嘛，账是平的是连续的，

阅读 9

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职高和民办高中属于什么行业。相关的账务处理和报税的课程学堂里面有链接吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:40

#实务#

您好，属于教育行业。没有专门教育行业的课程哦

阅读 7

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个体户一季度开专票15万，开普票20万，请问一季度应该交多少钱的税？
小菲老师 | 提问时间：02/15 18:40

#实务#

同学，你好小规模增值税的话35/1.01*0.01

阅读 7

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老师您好，2024年8月因公司银行账户还没有弄好，员工的社保、公积金当时没有扣，发放工资时账上有代扣8-9月的社保、公积金个人部分，12补缴纳了公积金，社保现在还没有处理好。发现账上有点不平。 8-9月代扣社保、公积金分录：借：应付职工薪酬-工资 6448 贷：其他应付款-社保 2448 其他应付款-公积金 4000 12月补提公积金：借：管理费用-公积金 4000 贷：应付职工薪酬-公积金 4000 补缴纳：借：应付职工薪酬-公积金 4000 其他应付款-公积金 4000 贷：银行存款 8000 我这分录有问题，具体要怎么修改？
郭老师 | 提问时间：02/15 18:38

#实务#

因为你的社保没有办理好社保有余额有2448的个人负担的只要你能确定交了的话，这里不用修改

阅读 11

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请郭老师回答一下关于“电子账簿”的问题，其他人不要接，接了也请退回
郭老师 | 提问时间：02/15 18:36

#实务#

在的具体的什么问题的

阅读 35

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建筑业采购器材及安装，器材自产时可兼营，可签一份或两份合同；器材外购时是混合销售，不可兼营的话，建筑业采购器材及安装属于混合销售是么？
小云老师 | 提问时间：02/15 18:34

#实务#

你好，若合同分别注明销售和安装，都是可以算兼营的，各算各的，若没有分别注明则按混合销售算的

阅读 776

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老师，公司报销员工加班的打车费，是应该放管理费用下的福利费吗。
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:34

#税务#

您好，不是，这是加班，我们记到差旅费也比这个合适

阅读 8

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老师请问一下慈善计入什么科目
小敏敏老师 | 提问时间：02/15 18:27

#实务#

你好，同学，可以计入营业外支出。

阅读 7

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银行流水没有收到，缴纳税金完税证明怎么记账？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:27

#实务#

您好，就是先计提借：所得税费用贷：应交税金——应交企业所得税

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老师，你好，我们是建筑业的公司，我们的账是按完工百分比法确认收入，我们在所得税季度预交时，可以按实际收入成本申报吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 18:26

#税务#

您好，是的，这样是可以的哦按照完工百分比法确认的收入和实际发生的成本进行申报。

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税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，具有防伪特征，包括水印、凹印、磁性防伪等，以确保证书的真实性和可信度。
秦老师 | 提问时间：10/27 10:36

#会计实务#

是的，税务师事务所等级证书一般采用纸质形式，并具有防伪特征。这些防伪特征包括水印、凹印、磁性防伪等，旨在确保证书的真实性和可信度。水印是通过在纸张中加入特殊的图案或文字，利用光线透过纸张时的折射原理，形成隐约可见的图案或文字，以区分真伪。凹印是通过在证书上使用特殊的印刷技术，在指定的位置上形成凹陷的图案或文字，具有手感明显，难以复制的特点。磁性防伪是在证书上加入磁性材料，通过磁性扫描仪等设备进行检测，以验证证书的真实性。这些防伪特征的使用可以有效防止证书的伪造和篡改，确保证书的真实性和可信度。对于会计从业人员来说，持有真实有效的税务师事务所等级证书是重要的，可以提高自身的专业素质和竞争力。

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账套核算中如何进行科目的汇总和分析？
王一老师 | 提问时间：10/27 10:10

#会计实务#

在账套核算中，科目的汇总和分析是会计工作中非常重要的一环。以下是进行科目汇总和分析的一般步骤： 1. 设置科目分类：首先需要对科目进行分类，可以按照资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面进行分类。这样可以更好地理解和分析各科目的性质和关系。 2. 汇总科目余额：将同一科目的所有账户或子科目的余额进行汇总。比如，将所有银行账户的余额相加得到银行存款总额。 3. 分析科目余额：对每个科目的余额进行分析，包括比较当前期间与之前期间的差异，以及与预算或计划的差异。这可以帮助发现异常情况和问题，并及时采取措施进行调整。 4. 制作科目分析报表：根据需要，可以制作科目分析报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表可以更直观地展示科目的变动和关系，帮助管理者和决策者做出正确的决策。 5. 进行科目调整：根据科目分析的结果，如果发现科目余额有错误或需要调整的地方，可以进行相应的调整。这包括纠正错误的记账、进行计提或摊销等。 6. 定期审查科目分析结果：科目分析是一个动态的过程，需要定期审查和分析科目的变动情况，及时发现问题并采取相应的措施。总之，科目的汇总和分析是会计工作中的重要环节，通过对科目余额的汇总和分析，可以更好地了解企业的财务状况和经营情况，为管理者和决策者提供准确的财务信息和决策依据。

阅读 501

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预付款在财务报表中如何体现和披露？
李老师 | 提问时间：10/27 09:49

#会计实务#

预付款在财务报表中通常以以下方式体现和披露： 1. 资产负债表：预付款通常被列为资产项目，以反映公司已经支付但尚未获得相应货物或服务的金额。它会被列入“其他流动资产”或“预付款”项目下，并在资产负债表中以金额的形式显示。 2. 利润表：预付款一般不直接在利润表中体现。然而，如果预付款涉及到与公司相关的费用，如租金、保险费等，那么这些费用会在利润表中以相应金额减少。例如，如果公司预付了一年的租金，那么每个月会在利润表中将相应的租金费用列为支出。 3. 现金流量表：预付款在现金流量表中通常被列为经营活动中的现金流出项。这是因为预付款是公司支付的现金，但并未用于购买货物或服务，因此被视为经营活动中的现金流出。此外，在财务报表附注中，公司通常会披露与预付款相关的详细信息，如预付款的性质、金额、期限等。这有助于用户更好地理解和解释预付款的影响。

阅读 1207

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存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。
周老师 | 提问时间：10/27 08:25

#会计实务#

是的，存货周转期越短，说明企业存货管理越高效，资金周转速度越快。存货周转期是指企业从购买原材料到销售成品并收回现金所经历的时间。它反映了企业存货管理的效率和资金周转的速度。当存货周转期较短时，说明企业能够迅速将原材料转化为成品，并及时销售出去，收回现金。这意味着企业能够更好地控制存货的数量和质量，避免存货积压和滞销的风险。此外，较短的存货周转期还能减少存货占用的资金量，提高资金的周转速度。相反，如果存货周转期较长，说明企业存货管理不够高效，存货积压或滞销的风险较大。这可能导致资金被长时间占用，降低了企业的资金周转速度。因此，企业应该通过优化存货管理，加强供应链管理，提高生产和销售效率等措施，缩短存货周转期，以提高企业的存货管理效率和资金周转速度。

阅读 613

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公司按照合同约定向员工支付年终奖，这笔款项应该计入哪个科目下的其他应付款？
李老师 | 提问时间：10/27 08:02

#会计实务#

根据会计准则，公司按照合同约定向员工支付的年终奖应该计入其他应付款科目下。其他应付款科目是用于记录公司向各种债权人支付的款项，包括但不限于供应商、员工等。年终奖是公司根据合同约定向员工支付的一种福利，属于公司的负债，因此应该计入其他应付款科目下。在会计账簿中，应该建立一个“其他应付款”的科目，将公司向员工支付的年终奖金额记录在该科目下。当公司支付年终奖时，会计人员应该将相应的金额从银行账户转账给员工，并在会计记录中将该金额从其他应付款科目中核销。

阅读 696

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大数据的特征之一是数据量庞大，那么在会计实务中，如何处理大数据量的会计信息？
周老师 | 提问时间：10/24 21:41

#会计实务#

处理大数据量的会计信息可以采取以下几个步骤： 1. 数据收集和整理：首先，需要收集大量的会计信息数据，并对其进行整理和分类。这包括从不同的来源收集数据，如财务报表、银行对账单、发票等。然后，将数据进行清洗和筛选，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据存储和管理：对于大数据量的会计信息，需要使用适当的存储和管理系统。可以使用数据库或云存储来存储数据，并确保数据的安全性和可访问性。同时，需要建立良好的数据管理机制，包括数据备份、权限管理等，以保证数据的完整性和可靠性。 3. 数据分析和挖掘：大数据量的会计信息可以通过数据分析和挖掘技术来发现隐藏的模式和规律。可以使用数据分析工具和算法，如数据挖掘、机器学习等，对数据进行深入分析，以提取有用的信息和洞察。 4. 数据可视化和报告：将大数据量的会计信息转化为可视化的形式，可以更直观地理解和解释数据。可以使用数据可视化工具和技术，如图表、仪表盘等，将数据以图形化的方式展示出来。同时，可以生成报告和摘要，以便于管理层和决策者对数据进行理解和决策。 5. 系统优化和改进：处理大数据量的会计信息是一个不断优化和改进的过程。可以根据实际需求和反馈，对数据处理流程和系统进行优化和改进，以提高效率和准确性。同时，也需要关注数据安全和隐私保护的问题，确保数据的安全和合规性。总之，处理大数据量的会计信息需要综合运用数据收集、存储、分析和可视化等技术和方法，以提高数据的利用价值和决策支持能力。

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请简要介绍一下黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的功能和使用方法。
李老师 | 提问时间：10/24 21:15

#会计实务#

黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台是一个用于查询发票真伪的在线平台。它的主要功能是帮助用户验证发票的真实性，防止使用伪造的发票进行欺诈活动。使用该平台的方法如下： 1. 打开黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台的官方网站。 2. 在查询页面上，输入要查询的发票代码和发票号码，以及发票开具日期。 3. 点击“查询”按钮，系统将根据输入的信息进行查询并返回结果。 4. 查询结果会显示该发票的真实性，包括发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、购方税号等信息。 5. 如果查询结果显示该发票为真实有效的发票，用户可以放心使用；如果查询结果显示该发票为伪造的或无效的发票，用户应立即报警或采取相应的措施。需要注意的是，使用该平台查询发票真伪需要确保输入的发票代码、发票号码和开票日期是准确无误的，否则可能导致查询结果不准确。同时，该平台只能查询全国范围内的发票真伪，无法查询国外发票的真实性。

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如何确保财务报表具有可比性？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:33

#会计实务#

要确保财务报表具有可比性，需要注意以下几个方面： 1. 会计政策的一致性：确保在不同会计期间和企业之间采用相同的会计政策。会计政策包括会计估计、计量基准、资产和负债的确认和计量方法等。一致的会计政策可以确保财务报表在不同期间和企业之间的可比性。 2. 会计信息披露：在财务报表中充分披露会计政策和会计估计的具体内容和原则，以便用户能够理解和比较不同企业的财务状况和业绩。 3. 会计准则的遵循：确保财务报表按照适用的会计准则编制，遵循相关的会计原则和规定。这可以确保财务报表在同一行业或同一地区的企业之间具有可比性。 4. 信息的一致性和连贯性：财务报表中的信息应该是一致和连贯的，各个部分之间应该相互关联和衔接，以确保用户能够正确理解和比较财务报表的内容。 5. 附注的披露：在财务报表的附注中提供补充信息，如会计政策的变更、重要的会计估计和假设、重大交易等，以帮助用户更好地理解和比较财务报表。总之，确保财务报表具有可比性需要遵循一致的会计政策、充分披露会计信息、遵循会计准则、保持信息的一致性和连贯性，并提供附注的披露。这样可以确保财务报表在不同期间和企业之间具有可比性，为用户提供有用的信息。

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账套核算中如何进行科目的调整和纠错？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:02

#会计实务#

账套核算中进行科目的调整和纠错是会计实务中重要的一环。下面是一些常见的方法和步骤： 1. 确定调整的科目：首先需要确定需要调整的科目，可以通过分析财务报表、对账等方式找出存在问题的科目。 2. 确定调整的金额：根据实际情况，确定需要调整的金额。这可能需要与相关部门或人员进行沟通和确认。 3. 记录调整分录：根据调整的科目和金额，编制调整分录。调整分录应该符合会计准则和公司内部规定。 4. 调整原始凭证：根据调整分录，修改或补充原始凭证。原始凭证应该清晰地反映调整的内容和原因。 5. 更新账簿和财务报表：根据调整分录和修改后的原始凭证，更新账簿和财务报表。确保调整后的数据正确地反映在财务报表中。 6. 审核和审批：调整分录和修改后的原始凭证应该经过内部审计或审批程序，确保其合规性和准确性。 7. 监控和跟踪：对于重要的调整和纠错，应该建立监控和跟踪机制，确保调整后的数据持续准确。 8. 文档保存：所有的调整分录、修改后的原始凭证和相关文件应该保存备查，以备将来审计或查询使用。需要注意的是，科目的调整和纠错应该严格遵守会计准则和公司内部规定，确保调整的合规性和准确性。此外，及时发现和纠正错误是保证财务报表准确性的重要环节，应该建立健全的内部控制机制，以减少错误的发生。

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