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老师，同一个月度或季度财务报表装订的时候有顺序要求吗？比如利润表在前，现斤流量表在后，之类的
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 13:13

#实务#

您好，这个没有，没有特别的要求

阅读 288

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麻烦问一下这道题怎么写
薇老师 | 提问时间：11/24 12:45

#税务#

同学你好参考以下看看，（1）计算增值税销项税额：直接销售彩电的销项税额 = 8000×13% = 1040（万元）以自产彩电换取原材料的销项税额 = 200×13% = 26（万元）进项税额为 850 + 13 + 52 = 915（万元）应交增值税 = 1040 + 26 - 915 = 151（万元）城市维护建设税 = 151×7% = 10.57（万元）教育费附加 = 151×3% = 4.53（万元）地方教育附加 = 151×2% = 3.02（万元）可直接扣除的税金及附加 = 10.57 + 4.53 + 3.02 = 18.12（万元）（2）会计利润 = 8000 + 200 + 100 + 120 + 700 - 4800 - 1800 - 800 - 350 - 18.12 - 100 - 130 - 6 = 1125.88（万元）（3）广告费扣除限额 = （8000 + 200 + 120）×15% = 1248（万元）广告费实际发生 1500 万元，应调增应纳税所得额 = 1500 - 1248 = 252（万元）（4）业务招待费扣除限额 1：（8000 + 200 + 120）×0.5% = 41.6（万元）业务招待费扣除限额 2：90×60% = 54（万元）所以业务招待费扣除限额为 41.6 万元，应调增应纳税所得额 = 90 - 41.6 = 48.4（万元）（5）新产品开发费加计扣除 = 120×75% = 90（万元）应调减应纳税所得额 90 万元（6）向自然人借款利息超标 10 万元，应调增应纳税所得额 10 万元（7）工会经费扣除限额 = 400×2% = 8（万元）实际发生 6 万元，未超过扣除限额，无需调整（8）职工福利费扣除限额 = 400×14% = 56（万元）应调增应纳税所得额 = 60 - 56 = 4（万元）职工教育经费扣除限额 = 400×8% = 32（万元）应调增应纳税所得额 = 15 - 32 = -17（万元），即无需调整，可结转以后年度扣除（9）技术转让所得 = 700 - 100 = 600（万元）技术转让所得 500 万元以内免税，超过 500 万元的部分减半征收企业所得税。应调减应纳税所得额 = 500 + （600 - 500）×50% = 550（万元）（10）会计折旧 = 400×（1 - 8%）÷ 5÷ 2 = 36.8（万元）税法折旧 = 400×（1 - 8%）÷ 10÷ 2 = 17.6（万元）应调增应纳税所得额 = 36.8 - 17.6 = 19.2（万元）（11）公益性捐赠扣除限额 = 1125.88×12% = 135.11（万元）实际捐赠 130 万元，未超过扣除限额，无需调整罚款 6 万元不得税前扣除，应调增应纳税所得额 6 万元（12）应纳税所得额 = 1125.88 + 252 + 48.4 - 90 + 10 + 4 + 19.2 + 6 - 550 = 825.48（万元）

阅读 201

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如何确定保健品的报废价格
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:26

#实务#

您好，卖了多少，就是多少

阅读 315

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老师，您好，上月做了无票收入，这月初开票了，怎么做账
郭老师 | 提问时间：11/24 11:53

#税务#

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费，应交增值税负数借应收账款贷主营业务收入，应交税费应交税费

阅读 428

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一般纳税人报损单怎么做
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/24 11:43

#实务#

在报损单上，需要详细记录报损的资产信息，包括品名、规格、名称、数量、单价等，并注明报损的原因

阅读 300

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老师，税务师实务考了77分，该怎样复习？
文文老师 | 提问时间：11/24 11:26

#实务#

查漏补缺，看哪块没掌握好，重点复习。另外，刷题目是必不可少的，历年的试卷也要做

阅读 169

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进项税额转出和视同销售就记住这几个特殊情形就行了，第一种情形，自产产品给职工发工资，第二种情形外购产品或者原材料给职工发工资，第三种情形领用自产产品用于在建工程，第四种情形领用原材料用于在建工程怎么做
郭老师 | 提问时间：11/24 10:55

#税务#

第一：自产自销的产品给职工发福利，借管理费用福利费等贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费，贷主营业务收入应交税费，应交增值税销项借主营业务成本贷库存商品第二：外购发福利费借管理费用福利费贷，应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷库存商品或者是原材料，应交税费应交增值税进项转出第三：借在建工程贷库存商品。第四：借在建工程贷原材料。

阅读 286

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老师发票没有规格型号，合同没有规格型号，但是实际商品根据单价不同是有规格信号的，那么我账上可以加上规格型号吗
文文老师 | 提问时间：11/24 10:34

#实务#

账上可以加上规格型号

阅读 332

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老师发票没有规格型号，合同没有规格型号，但是账上可以加上规格型号吗
家权老师 | 提问时间：11/24 10:27

#实务#

可以的，根据需要设置的

阅读 185

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请问工地项目人员报销办公用品计入什么科目
文文老师 | 提问时间：11/24 10:17

#建筑#

可计入管理费用-办公费或工程施工

阅读 922

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老师这边计算企业所得税3200税金及附加已经包含销管财的2500 500 200了为什么减去3200之后还要再减去2500 500200
apple老师 | 提问时间：11/24 10:02

#实务#

同学你好，成本税金是指主营业务成本和税金

阅读 192

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老师，您好，月末结转成本，自己填数据吗，上面生成凭证是空的啊
郭老师 | 提问时间：11/24 09:44

#税务#

你好，结转成本是自己做账务处理的。

阅读 496

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老师您好，我上个月开票产品数量多开了，这个月作废重新开的，这个月结转完主营业务收入后发现数量上有余额（负数），金额处没有余额是怎么回事呀
家权老师 | 提问时间：11/24 09:25

#实务#

怎么会出现负数呢？上月多开了，本月冲回就正常了厅

阅读 344

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老师，请问下，收到返还的工会经费怎么做账务处理，之前交工会经费的时候是直接按照计提的工资总额来交的，只做了交工会经费的账务，借销售费用工会经费，贷银行存款
家权老师 | 提问时间：11/24 09:24

#税务#

借：银行存款贷：其他应付款-工会经费支付的时候做相反的分录

阅读 174

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麻烦问一下，这道题怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：11/24 09:22

#税务#

你好需要计算做好了发给你

阅读 214

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麻烦问一下这道题怎么写
暖暖老师 | 提问时间：11/24 09:20

#税务#

你好需要计算做好了发给你

阅读 188

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企业在出售房产时被要求按评估价计算缴纳契税、印花税后，如何申请复议？需要提交哪些资料？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/24 09:06

#税务#

...

阅读 202

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请问租赁性质的车辆和预约出租性质的车辆，折旧年限是多久？
郭老师 | 提问时间：11/24 08:49

#实务#

你好，小轿车的最低折旧5年。

阅读 306

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去年计提未发的工资，以后也不发了，汇算清缴时，报表已调增，未做账务处理，现在要怎么做账
郭老师 | 提问时间：11/24 08:40

#实务#

借应付职工薪酬工资贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

阅读 191

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我们付个人房租，合同签季度一付，现在剩9.10.11.12.1，5个月，房东应该怎么开发票
张瑞雪老师 | 提问时间：11/24 07:56

#税务#

你好，不动产租赁合同不按照合同开票，先收到租金时，就产生了增值税纳税义务了。

阅读 13

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老师，做药品批发零售的商贸行业，假如有中药西药的存货，我库存商品那设置的科目是不是先设置中药西药，再在中药西药的二级明细下设置对应的药品名称型号，月末结转成本也对应着结转？
郭老师 | 提问时间：11/24 07:47

#实务#

你好对的，是这么做的

阅读 7

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

阅读 505

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你能解释一下审计报告的不同类型之间的区别吗？
李老师 | 提问时间：09/29 09:18

#会计实务#

当涉及到审计报告的不同类型时，主要有以下几种类型的审计报告： 1. 标准无保留意见报告：这是最常见的审计报告类型，表明会计师认为财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况和业绩，没有发现任何重大问题或错误。 2. 无保留意见报告（附注事项）：这种类型的报告与标准无保留意见报告相似，但会计师在报告中提到了一些需要额外关注的事项，这些事项通常在附注中进行解释。 3. 保留意见报告：这种类型的报告表明会计师无法对财务报表的全部内容发表意见。这可能是因为会计师在审计过程中发现了一些重大问题，无法获得足够的证据来支持财务报表的真实性。 4. 不合格意见报告：这是最严重的审计报告类型，表明会计师认为财务报表存在重大错误、虚假陈述或违反会计准则。这种报告通常会导致公司的财务报表受到质疑，并可能引发法律纠纷。 5. 无法表示意见报告：这种类型的报告表示会计师无法对财务报表发表任何意见。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者由于公司提供的信息不完整或不准确。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师在审计过程中发现的问题的严重程度和影响。不同类型的审计报告反映了会计师对财务报表真实性和合规性的不同程度的信心。

阅读 445

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在装饰工程会计中，如何核算工程成本和计提坏账准备？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 09:08

#会计实务#

在装饰工程会计中，核算工程成本和计提坏账准备是非常重要的。下面是关于如何进行核算工程成本和计提坏账准备的一些建议： 1. 工程成本核算： - 根据装饰工程的不同阶段，将成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和设备成本等，间接成本包括管理费用、办公费用等。 - 对于人工成本，应该根据实际工时和工资标准计算工人的工资，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于材料成本和设备成本，应该根据实际采购价格计算，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于间接成本，应该根据实际发生的费用进行核算，并将其分摊到各个工程上。 2. 坏账准备计提： - 在装饰工程中，由于客户可能无法按时支付工程款项，因此需要计提坏账准备。 - 首先，应该根据客户的信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并确定计提坏账准备的比例。 - 然后，根据工程的进度和客户的付款情况，计算出应计提的坏账准备金额。 - 最后，将计提的坏账准备金额计入装饰工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建议，具体的核算方法和计提比例应根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或根据当地的会计法规进行操作。

阅读 323

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固定资产核定标准是什么？
李老师 | 提问时间：09/29 08:24

#会计实务#

固定资产核定标准是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的固定资产进行评估和核定的规定。具体来说，固定资产核定标准包括以下几个方面： 1. 成本计量原则：固定资产的核定标准是按照其实际购置成本进行计量，包括购买价格、相关税费以及与购置资产直接相关的安装、调试等费用。如果是自行建造的固定资产，应按照建造过程中发生的直接费用进行计量。 2. 使用寿命和折旧方法：固定资产的使用寿命是根据实际情况和相关规定来确定的，通常以年为单位。折旧方法可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等，具体选择哪种方法要根据资产的特点和企业的实际情况来决定。 3. 减值测试：固定资产在使用过程中可能会发生减值，即其账面价值大于其可收回金额时，需要进行减值测试。减值测试的方法有净现值法、摊销法等，根据实际情况选择适用的方法。 4. 增值税抵扣：对于购置的固定资产，如果符合相关规定，可以按照增值税法的规定进行抵扣，即将购置固定资产支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，固定资产核定标准可能会根据会计准则的更新和相关法律法规的调整而发生变化，因此会计人员需要及时了解最新的规定并进行适当的调整。

阅读 454

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生产入库会计分录的基本原则是借记生产成本，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。
李老师 | 提问时间：09/29 08:08

#会计实务#

生产入库会计分录的基本原则是根据会计准则和规定，根据实际发生的经济业务进行会计分录。在生产入库过程中，借记生产成本科目，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。具体的会计分录可以根据实际情况进行调整，但通常的基本原则如下： 1. 借记生产成本科目：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本记入生产成本科目。 2. 贷记原材料科目：将生产过程中使用的原材料成本记入原材料科目。 3. 贷记人工成本科目：将生产过程中使用的人工成本记入人工成本科目。 4. 贷记制造费用科目：将生产过程中发生的制造费用记入制造费用科目。以上是生产入库会计分录的基本原则，具体的会计分录根据实际情况可能会有所调整。在实际操作中，还需要根据会计准则和规定，以及企业的内部控制制度进行具体的会计处理。

阅读 362

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财务工作描述中包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：07/17 21:16

#会计实务#

财务工作描述通常包括以下方面的内容： 1. 会计准则和规范：描述财务工作需要遵守的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 财务记录和报告：描述财务工作需要进行的记录和报告，包括编制财务报表、账务处理、核对账目等。 3. 预算和预测：描述财务工作需要参与编制和分析预算和预测，以支持企业的决策和规划。 4. 税务事务：描述财务工作需要处理的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等。 5. 成本管理：描述财务工作需要参与的成本管理活动，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 资金管理：描述财务工作需要参与的资金管理活动，包括现金流量管理、资金预测和投资决策等。 7. 内部控制和审计：描述财务工作需要参与的内部控制和审计活动，包括制定和实施内部控制制度、参与内部审计和外部审计等。 8. 企业风险管理：描述财务工作需要参与的企业风险管理活动，包括风险评估、风险控制和风险报告等。 9. 资产管理：描述财务工作需要参与的资产管理活动，包括固定资产管理、存货管理和应收账款管理等。 10. 经营分析：描述财务工作需要进行的经营分析活动，包括财务比率分析、财务指标分析和业绩评估等。以上是财务工作描述中常见的方面，具体内容可能会根据不同的企业和行业而有所差异。

阅读 3318

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现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 20:47

#会计实务#

是的，现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法两种。 1. 直接法：直接法是指通过对现金流量的直接记录和分类来编制现金流量表。它将现金流量按照经营、投资和筹资活动分别列示，并计算各项活动的净现金流量。直接法要求对每一项现金流量进行明确的归类和记录，能够提供详细的现金流量信息，但需要较多的数据和工作量。 2. 间接法：间接法是指通过对净利润进行调整来计算现金流量。它通过将净利润加上或减去与净利润无关的项目，如折旧、摊销、无形资产的减值等，来计算经营活动的净现金流量。间接法不需要对每一项现金流量进行明确的归类和记录，相对于直接法来说工作量较小，但提供的现金流量信息相对较少。在实际应用中，直接法和间接法可以同时使用，以提供更全面的现金流量信息。无论采用哪种方法，编制现金流量表的目的都是为了提供对企业现金流量的准确分析和评估。

阅读 3354

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银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，而到期日是指汇票的最后付款日期。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:24

#会计实务#

是的，你说得对。银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，也是汇票的生效日期。在承兑日之前，持有人可以向银行要求承兑，银行可以选择是否承兑。一旦银行承兑了汇票，银行就对汇票的付款负责。到期日是指汇票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向银行要求付款的最后期限。持有人必须在到期日之前向银行提出付款要求，否则银行将不再负有付款责任。需要注意的是，承兑日和到期日可以是同一天，也可以不同。在实际操作中，根据具体情况和协商，可以灵活确定承兑日和到期日。

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大数据的5V特征分别是什么？
秦老师 | 提问时间：07/17 19:09

#会计实务#

大数据的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大数据是指数据量巨大，以至于无法使用传统的数据处理工具和技术进行处理和分析。它涉及到海量的数据，包括结构化、半结构化和非结构化的数据。 2. Velocity（高速性）：大数据的产生速度非常快，数据源不断涌入，需要实时或接近实时地进行处理和分析。这要求系统具备高速的数据处理和分析能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化的数据，还包括半结构化和非结构化的数据，如文本、图像、音频、视频等。这些数据的形式和格式多样，需要能够处理和分析各种类型的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着噪音、错误和不准确的数据，因此需要对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值性）：大数据的价值在于能够从中发现有用的信息和洞察，并将其转化为商业价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以获得对业务决策有重要意义的信息。综上所述，大数据的5V特征分别是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

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