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老师，请问下我9月30日有一笔银行交易流水6500元，银行把记账日期记在10月份了，可是我这边做账做在了9月份，这个有什么影响吗？我需要调账吗？要怎么调合适？
宋生老师 | 提问时间：11/21 15:08

#税务#

你好，这个其实累计数对得上，就没事的。

阅读 152

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老师你好，我们公司现在不通过应交税费-待认证进项税核算，那我们每个月出的资产负债表中的应交税费项目怎么和增值税报表对不上呢？
家权老师 | 提问时间：11/21 15:06

#税务#

没明白为啥不通过那个科目呢？

阅读 172

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老师：企业49人工资总额23万/月，有一个残疾人，需要交着残保金？残保金怎么计算？
宋生老师 | 提问时间：11/21 15:03

#实务#

你好，残保金的计算公式为:残疾人就业保障金应缴纳额=(上年度在职职工数×所在地规定的安置比例-上年用人单位时间安排的残疾人及就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。

阅读 108

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老师您好!我们单位工会账和行政账刚分开，请问工会账新购买的固定资产怎么建立工会账，怎么提折旧，有什么表给之类的或什么软件做账吗?不会呀!比如健身器材
朴老师 | 提问时间：11/21 15:03

#Excel#

建立工会账工会可以选择使用专门的工会会计制度进行账务处理。购买健身器材等固定资产时，在工会账套中，按照购入成本借记 “固定资产” 科目，贷记 “银行存款” 或 “零余额账户用款额度” 等科目。计提折旧工会固定资产应计提折旧。通常采用年限平均法，根据健身器材等固定资产预计使用年限和预计净残值（一般预计净残值率为 3% - 5%），计算每月折旧额。计提折旧时，借记 “职工活动支出 - 文体活动费” 等科目（具体根据用途确定支出科目），贷记 “累计折旧” 科目。做账工具可以使用通用的财务软件，如用友 U8、金蝶 KIS 等。这些软件可以根据工会会计制度进行科目设置和账务处理。也可以使用手工记账，通过设置总账、明细账等账簿来记录，需要准备记账凭证、总账账簿、明细账账簿和固定资产卡片等，固定资产卡片记录健身器材的名称、规格、购置日期、折旧方法等详细信息。

阅读 129

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请问老师，我们公司注册资本金实缴还没有全部完成，如果被并购，剩余资本金是我们缴万还是并购方来缴
家权老师 | 提问时间：11/21 14:59

#实务#

收购完成就收购方缴足那个实收资本了

阅读 140

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收到贷款贴息。做营业外收入，请问老师要交增值税，印花税吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 14:57

#税务#

那个计入其他业务收入，需要交增值税

阅读 136

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小额零星支出税前扣除问题我们拿到的收据对方不给写身份证号还可以报销税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：11/21 14:56

#税务#

不给号码拒付就是了哈

阅读 138

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十月份销项税62.26，月末如何结转增值税，11月申报后账务该如何处理？1
郭老师 | 提问时间：11/21 14:55

#实务#

没有对应的进项抵扣是吗？如果是的话，借应交税费应交增值税销项62.26。贷应交税费应交增值税转出未交增值税62.26，借应交税费应交增值税转出未交增值税62.26，贷应交税费未交增值税62.26，借应交税费未交增值税62.26 贷银行存款。

阅读 143

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老师你好，我在工作中遇到一个问题，就是在接上一个会计的工作后，发现某月有一笔比较大的暂估费用入账，这笔账只列了一下表格，注明购买的物品，没有任何人签字，问了一下领导，确有这些业务发生，接下来该如何处理这笔业务比较恰当？
朴老师 | 提问时间：11/21 14:54

#实务#

核实业务细节首先，根据领导确认的情况，进一步核实这笔暂估费用对应的业务细节，如供应商信息、购买时间、交付情况等。补充相关凭证联系供应商获取相关的发票、送货单等原始凭证。如果无法及时获取发票，可要求供应商提供一份费用明细并盖章确认，作为临时补充凭证。完善内部审批流程制作一份费用审批单，将业务情况、金额等详细列出，找相关负责人补签字，包括当时应该审批这笔费用的领导和相关经手人。调整账务处理（如果有必要）根据获取的凭证和审批情况，检查之前暂估的金额是否准确。如果准确，可保留原暂估分录；如果不准确，在取得凭证当月进行相应的账务调整。

阅读 85

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老师，我公司是高新企业，研发费用在企业所得税汇缴需要填哪些报表？比如我公司的研发明细需要填哪个表
朴老师 | 提问时间：11/21 14:53

#实务#

报表填写首先要填写《A107041 高新技术企业优惠情况及明细表》，在这个表中反映高新技术企业相关的优惠情况，包括研发费用相关的指标。还要填写《A104000 期间费用明细表》，将研发费用作为期间费用的一部分进行列示。最重要的是《A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》和《A107012 研发费用加计扣除优惠明细表》，在这两个表中详细列示研发费用的明细和加计扣除情况。研发明细研发明细主要在《A107012 研发费用加计扣除优惠明细表》中填写，包括人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销等各项研发费用的明细情况。

阅读 121

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十月份销项税62.26，月末如何结转增值税，11月申报后账务该如何处理？1
郭锋老师 | 提问时间：11/21 14:52

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 10月月末结转增值税时：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）62.26 贷：应交税费—未交增值税62.2611月申报并缴纳后，账务处理如下：借：应交税费—未交增值税62.26 贷：银行存款62.26 祝您学习愉快！

阅读 27

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民办非企业单位财务凭证怎么做？
郭老师 | 提问时间：11/21 14:51

#实务#

你好，发生了什么业务的？

阅读 93

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甲公司向乙公司签发了一张见票后 3个月付款的银行承兑汇票。乙公司持该汇票向付款人提示承兑的期限是多张时间呢？
文文老师 | 提问时间：11/21 14:50

#实务#

乙公司向付款人提示承兑的期限是一个月。

阅读 127

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老师，请问“对固定资产‘加速’计提折旧”和“对固定资产计提折旧”是不是不一样，前者体现谨慎性，后者体现权责发生制？
文文老师 | 提问时间：11/21 14:46

#CPA#

是的，你的理解是对的。

阅读 97

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【基本资料】《椒江区国有资产经营有限公司差旅费报销制度》中规定的相关内容如下：凡因公出差需借款者，均应领取“出差借款单”，按规定要求填写，由本人申请，科室负责人、公司总经理批准，财务审核无误后，据以作为付款的原始凭证。（资料来源于网络改编）【问题】根据我国有关法律、法规的规定和公司相关规定回答下列问题：（1）公司若发生借款业务，在设计会计科目时需了解哪几方面的业务内容？（2）出差借款时应设计什么原始凭证？需要反映的内容有哪些？（3）如何设计该公司的出差借款原始凭证？
朴老师 | 提问时间：11/21 14:45

#实务#

（1）会计科目设计需了解的业务内容要了解借款的性质（如短期借款、长期借款等）、借款用途（是用于差旅费、业务拓展还是其他）、借款的偿还方式（一次性偿还、分期偿还等）、借款的利息情况（有无利息、利息计算方式等）。（2）原始凭证及内容应设计 “出差借款单”。需要反映的内容包括借款人姓名、科室部门、借款金额、借款用途（明确是出差费用）、预计出差日期、还款日期（如有规定）、审批人（科室负责人、公司总经理）签名等。（3）出差借款原始凭证设计在 “出差借款单” 上方注明 “椒江区国有资产经营有限公司出差借款单”。左边部分设置借款人信息栏，包括姓名、科室、职务。中间部分是借款详情，有借款金额（大写和小写）、借款用途（详细写出差地点、任务等）、预计出差日期（起止日期）。右边部分是审批栏，包括科室负责人签字、公司总经理签字、财务审核签字以及日期。最下方预留备注栏用于特殊情况说明。

阅读 116

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请问有懂SAP的大佬吗？有问题想请教。
朴老师 | 提问时间：11/21 14:42

#实务#

同学你好你得带着问题提问哦

阅读 117

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你好，我想咨询下，个体户经营者开发票给我们公司，我们开发票给别人，但是取得的发票和开出去的发票，开票人都是同一个名字可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 14:42

#税务#

那个是可以的，没问题的

阅读 127

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老师，问一下，退休人员返聘后是和企业正式职工一起申报个税？还是分开申报？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 14:41

#中级职称#

您好，这个一起申报就可以

阅读 104

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第二年年末确认的服务费用300万元为什么不记入管理费用
欧阳老师 | 提问时间：11/21 14:39

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是计入管理费用借：管理费用贷：资本公积同时也是计入了资本公积祝您学习愉快！

阅读 26

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麻烦朴老师，宋生老师不要接手我的问题好吗如果是随机器卖出一起赠送的耗材这个要怎么在账上显示啊，需要视同销售处理吗
小菲老师 | 提问时间：11/21 14:36

#实务#

同学，你好赠送的耗材要视同销售处理的借：营业外支出贷：库存商品应交税费

阅读 87

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老师你好，别人的信用卡账户给我的公司账户转了账，我可以给他转回去吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 14:33

#实务#

您好，转错了，可以退的

阅读 86

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

阅读 500

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你能解释一下审计报告的不同类型之间的区别吗？
李老师 | 提问时间：09/29 09:18

#会计实务#

当涉及到审计报告的不同类型时，主要有以下几种类型的审计报告： 1. 标准无保留意见报告：这是最常见的审计报告类型，表明会计师认为财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况和业绩，没有发现任何重大问题或错误。 2. 无保留意见报告（附注事项）：这种类型的报告与标准无保留意见报告相似，但会计师在报告中提到了一些需要额外关注的事项，这些事项通常在附注中进行解释。 3. 保留意见报告：这种类型的报告表明会计师无法对财务报表的全部内容发表意见。这可能是因为会计师在审计过程中发现了一些重大问题，无法获得足够的证据来支持财务报表的真实性。 4. 不合格意见报告：这是最严重的审计报告类型，表明会计师认为财务报表存在重大错误、虚假陈述或违反会计准则。这种报告通常会导致公司的财务报表受到质疑，并可能引发法律纠纷。 5. 无法表示意见报告：这种类型的报告表示会计师无法对财务报表发表任何意见。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者由于公司提供的信息不完整或不准确。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师在审计过程中发现的问题的严重程度和影响。不同类型的审计报告反映了会计师对财务报表真实性和合规性的不同程度的信心。

阅读 438

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在装饰工程会计中，如何核算工程成本和计提坏账准备？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 09:08

#会计实务#

在装饰工程会计中，核算工程成本和计提坏账准备是非常重要的。下面是关于如何进行核算工程成本和计提坏账准备的一些建议： 1. 工程成本核算： - 根据装饰工程的不同阶段，将成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和设备成本等，间接成本包括管理费用、办公费用等。 - 对于人工成本，应该根据实际工时和工资标准计算工人的工资，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于材料成本和设备成本，应该根据实际采购价格计算，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于间接成本，应该根据实际发生的费用进行核算，并将其分摊到各个工程上。 2. 坏账准备计提： - 在装饰工程中，由于客户可能无法按时支付工程款项，因此需要计提坏账准备。 - 首先，应该根据客户的信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并确定计提坏账准备的比例。 - 然后，根据工程的进度和客户的付款情况，计算出应计提的坏账准备金额。 - 最后，将计提的坏账准备金额计入装饰工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建议，具体的核算方法和计提比例应根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或根据当地的会计法规进行操作。

阅读 316

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固定资产核定标准是什么？
李老师 | 提问时间：09/29 08:24

#会计实务#

固定资产核定标准是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的固定资产进行评估和核定的规定。具体来说，固定资产核定标准包括以下几个方面： 1. 成本计量原则：固定资产的核定标准是按照其实际购置成本进行计量，包括购买价格、相关税费以及与购置资产直接相关的安装、调试等费用。如果是自行建造的固定资产，应按照建造过程中发生的直接费用进行计量。 2. 使用寿命和折旧方法：固定资产的使用寿命是根据实际情况和相关规定来确定的，通常以年为单位。折旧方法可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等，具体选择哪种方法要根据资产的特点和企业的实际情况来决定。 3. 减值测试：固定资产在使用过程中可能会发生减值，即其账面价值大于其可收回金额时，需要进行减值测试。减值测试的方法有净现值法、摊销法等，根据实际情况选择适用的方法。 4. 增值税抵扣：对于购置的固定资产，如果符合相关规定，可以按照增值税法的规定进行抵扣，即将购置固定资产支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，固定资产核定标准可能会根据会计准则的更新和相关法律法规的调整而发生变化，因此会计人员需要及时了解最新的规定并进行适当的调整。

阅读 449

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生产入库会计分录的基本原则是借记生产成本，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。
李老师 | 提问时间：09/29 08:08

#会计实务#

生产入库会计分录的基本原则是根据会计准则和规定，根据实际发生的经济业务进行会计分录。在生产入库过程中，借记生产成本科目，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。具体的会计分录可以根据实际情况进行调整，但通常的基本原则如下： 1. 借记生产成本科目：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本记入生产成本科目。 2. 贷记原材料科目：将生产过程中使用的原材料成本记入原材料科目。 3. 贷记人工成本科目：将生产过程中使用的人工成本记入人工成本科目。 4. 贷记制造费用科目：将生产过程中发生的制造费用记入制造费用科目。以上是生产入库会计分录的基本原则，具体的会计分录根据实际情况可能会有所调整。在实际操作中，还需要根据会计准则和规定，以及企业的内部控制制度进行具体的会计处理。

阅读 357

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财务工作描述中包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：07/17 21:16

#会计实务#

财务工作描述通常包括以下方面的内容： 1. 会计准则和规范：描述财务工作需要遵守的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 财务记录和报告：描述财务工作需要进行的记录和报告，包括编制财务报表、账务处理、核对账目等。 3. 预算和预测：描述财务工作需要参与编制和分析预算和预测，以支持企业的决策和规划。 4. 税务事务：描述财务工作需要处理的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等。 5. 成本管理：描述财务工作需要参与的成本管理活动，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 资金管理：描述财务工作需要参与的资金管理活动，包括现金流量管理、资金预测和投资决策等。 7. 内部控制和审计：描述财务工作需要参与的内部控制和审计活动，包括制定和实施内部控制制度、参与内部审计和外部审计等。 8. 企业风险管理：描述财务工作需要参与的企业风险管理活动，包括风险评估、风险控制和风险报告等。 9. 资产管理：描述财务工作需要参与的资产管理活动，包括固定资产管理、存货管理和应收账款管理等。 10. 经营分析：描述财务工作需要进行的经营分析活动，包括财务比率分析、财务指标分析和业绩评估等。以上是财务工作描述中常见的方面，具体内容可能会根据不同的企业和行业而有所差异。

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现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 20:47

#会计实务#

是的，现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法两种。 1. 直接法：直接法是指通过对现金流量的直接记录和分类来编制现金流量表。它将现金流量按照经营、投资和筹资活动分别列示，并计算各项活动的净现金流量。直接法要求对每一项现金流量进行明确的归类和记录，能够提供详细的现金流量信息，但需要较多的数据和工作量。 2. 间接法：间接法是指通过对净利润进行调整来计算现金流量。它通过将净利润加上或减去与净利润无关的项目，如折旧、摊销、无形资产的减值等，来计算经营活动的净现金流量。间接法不需要对每一项现金流量进行明确的归类和记录，相对于直接法来说工作量较小，但提供的现金流量信息相对较少。在实际应用中，直接法和间接法可以同时使用，以提供更全面的现金流量信息。无论采用哪种方法，编制现金流量表的目的都是为了提供对企业现金流量的准确分析和评估。

阅读 3341

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银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，而到期日是指汇票的最后付款日期。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:24

#会计实务#

是的，你说得对。银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，也是汇票的生效日期。在承兑日之前，持有人可以向银行要求承兑，银行可以选择是否承兑。一旦银行承兑了汇票，银行就对汇票的付款负责。到期日是指汇票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向银行要求付款的最后期限。持有人必须在到期日之前向银行提出付款要求，否则银行将不再负有付款责任。需要注意的是，承兑日和到期日可以是同一天，也可以不同。在实际操作中，根据具体情况和协商，可以灵活确定承兑日和到期日。

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大数据的5V特征分别是什么？
秦老师 | 提问时间：07/17 19:09

#会计实务#

大数据的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大数据是指数据量巨大，以至于无法使用传统的数据处理工具和技术进行处理和分析。它涉及到海量的数据，包括结构化、半结构化和非结构化的数据。 2. Velocity（高速性）：大数据的产生速度非常快，数据源不断涌入，需要实时或接近实时地进行处理和分析。这要求系统具备高速的数据处理和分析能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化的数据，还包括半结构化和非结构化的数据，如文本、图像、音频、视频等。这些数据的形式和格式多样，需要能够处理和分析各种类型的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着噪音、错误和不准确的数据，因此需要对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值性）：大数据的价值在于能够从中发现有用的信息和洞察，并将其转化为商业价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以获得对业务决策有重要意义的信息。综上所述，大数据的5V特征分别是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

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