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老师，例如进项税是1000，因符合加计抵减政策，则进项税可增加1000x10%=100。那，纳税申报，附表4，怎么填？6行1列填什么？6行2列填什么？6行3列填什么？6行4列填叶么？6行5列填什么？6行6列填什么
兰心 | 提问时间：11/06 21:41

#中级职称#

你好！可不可以上传下图片

阅读 563

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中级报考条件有哪些，还有就是我是专科毕业2019年7月毕业，现在2024年，那么25年报名，我现在符合报名条件嘛
廖君老师 | 提问时间：11/06 21:10

#中级职称#

您好，可以考的具备大学专科学历，从事会计工作满5年。具备大学本科学历或学士学位，从事会计工作满4年。具备第二学士学位或研究生班毕业，从事会计工作满2年。具备硕士学位，从事会计工作满1年。具备博士学位。

阅读 562

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老师晚上好，与发行债务工具作为合并对价直接相关的交易费用，应计入债务性工具的初始确认金额，请问，这句话是对还是错呢
小智老师 | 提问时间：11/06 20:30

#中级职称#

晚上好！这句话是对的。发行债务工具相关的交易费用确实应该计入债务性工具的初始确认金额中，这样做可以更准确地反映债务工具的实际成本。

阅读 551

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请问题库章节是自动更新教材的吗？备考25年中级可以用吗
杨老师 | 提问时间：11/06 18:37

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，现在题库是24年的，25年的题库是等到25年教材下发之后才更新的。现在备考可以用，教材下发后网校会有教材变动的文章，针对变化的地方再练习即可。祝您学习愉快！

阅读 71

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亚麻籽得销售税率是多少
宋生老师 | 提问时间：11/06 17:53

#中级职称#

你好，你是一般纳税人还是小规模

阅读 544

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请问考过中级的话，现在怎么领取中级职称的本本呢？
文文老师 | 提问时间：11/06 17:48

#中级职称#

需要关注当地会计网官网信息，会有通知的

阅读 699

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老师中会的这个题目听课的时候说分应收利息和应计利息？做题解析里又都是按应计利息做的。哪个对呀
范老师 | 提问时间：11/06 17:39

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这块2024年教材变了，持有期间计提利息，都是计入应计利息明细的，上边视频中的讲解不正确。祝您学习愉快！

阅读 70

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1、2X21 年 1 月1日，甲公司以2100万元的价格发行期限为5年、分期付息、到期偿还面值、不可提前赎回的债券，发行费用为13.46 万元。实际收到发行所得 2086.54万元。该债券的面值为2000万元，票面年利率为6%，实际年利率为5%，每年利息在次年1月1日支付。不考虑其他因素，2X21 年1月1日该应付债券的初始入账金额为()万元。.A.2000.B.2100.C.2113.46.D.2086.54·【答案]D
朴老师 | 提问时间：11/06 17:34

#中级职称#

同学你好 D选项符合应付债券初始入账金额的确定原则

阅读 546

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2024年中级会计过一科还用继续教育么
家权老师 | 提问时间：11/06 17:12

#中级职称#

2024年中级会计过一科不需要继续教育

阅读 547

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老师，三证合一的营业执照上，是否有统一社会信用代码？
家权老师 | 提问时间：11/06 16:53

#中级职称#

有的，就是那个营业执照号码

阅读 547

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老师，三证合一与五证合一，从营业执照图片上来看，有什么区别？从营业执照上来看，怎么能看出是三证合一，还是五证合一？
宋生老师 | 提问时间：11/06 16:47

#中级职称#

你好，这个没区别的，看不出。

阅读 546

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增值税转入应交税费待认证进项税额有什么税务风险吗
小智老师 | 提问时间：11/06 16:20

#中级职称#

增值税转入应交税费的待认证进项税额，如果长时间不进行认证，可能导致税务机关怀疑其真实性，从而进行税务检查。此外，如果认证不及时，也可能影响企业的现金流管理和税负优化。因此，建议定期检查并及时处理这些待认证的进项税额，以避免潜在的税务风险。

阅读 538

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老师，请问一下，我有本科毕业证，是不是可以抵扣继续教育一年？有没有链接可以申请
堂堂老师 | 提问时间：11/06 15:19

#中级职称#

对不起，继续教育抵扣政策通常与具体的课程和学校政策有关，建议直接咨询你计划报读的教育机构以获取最准确的信息。

阅读 542

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增值税专用发票，本月不想抵扣增值税，留下个月再抵扣，应该怎样做账
文文老师 | 提问时间：11/06 15:09

#中级职称#

可通过应交税费-应交增值税 -待认证进项过渡

阅读 549

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你好老师，8月份开了红字信息表进项税转出，金额错误，红字发票对方没有给我开，导致我10月份重新又重新开了一个红字信息表，对方这才给我开了红字发票，请问老师我怎么做账呀
堂堂老师 | 提问时间：11/06 13:59

#中级职称#

你好！遇到这种情况，首先要确保两次开具的红字信息表和红字发票的金额一致。然后，在账务处理上，将第一次错误的红字信息表进项税额转出进行冲销，再根据第二次正确的红字信息表和发票进行账务处理，确保账目的准确性。同时，要及时与对方沟通，确保所有信息的一致性和正确性。

阅读 560

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2019年11月20日，甲公司购进一台需要安装的A设备，取得的增值税专用发票注明的设备价款950万元，可抵扣增值税进项税额为123.5万元，款项已通过银行支付。安装A设备时，甲公司领用原材料36万元（不含增值税额），支付安装人员工资14万元。2020年3月10日，A设备达到预定可使用状态。A设备预计使用年限为5年，预计净残值率为5%，甲公司采用双倍余额递减法计提折旧，老师可以计算下2020到2025年的折旧额吗
张老师 | 提问时间：11/06 13:47

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：固定资产的原值=950+36+14=1000万元第一个折旧年度折旧额=1000*2/5=400万元第二个折旧年度折旧额=（1000-400）*2/5=240万元第三个折旧年度折旧额=（1000-400-240）*2/5=144万元第四、五个折旧年度折旧额=（1000-400-240-144-1000*5%）/2=83万元所以，2020年折旧额=400*9/12=300万元 2021年折旧额=400*3/12+240*9/12=280万元 2022年折旧额=240*3/12+144*9/12=168万元 2023年折旧额=144*3/12+83*9/12=98.25万元 2024年折旧额=83万元 2025年折旧额=83*3/12=20.75万元。祝您学习愉快！

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老师我想请问一下为什么2021年的折旧额这里是1000减去400而不是1000减去300呢
周老师 | 提问时间：11/06 13:38

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为这里减去的应该是第一个折旧年度的折旧额，即2020年9个月的折旧额和2021年3个月的折旧额=300+100=400万元。祝您学习愉快！

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工资2000元，药房一个50，多少个够本
朴老师 | 提问时间：11/06 12:46

#中级职称#

同学你好你要算2000/50 这样

阅读 532

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前饭店有10个会员卡金额3万，经过客户同意转入新饭店，新饭店房租交给前饭店，前饭店说少给他3万房租即可，一个月50万房租银行付了47万，如何做账
郭锋老师 | 提问时间：11/06 12:22

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：前饭店的账务处理为：借：合同负债3 贷：应付账款3 借：管理费用47 应付账款3 贷：银行存款50 祝您学习愉快！

阅读 63

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老师，预付账款下有哪些二级科目？固定资产预付款，但还未收到，应用预付账款的哪个二级科目？预付房租，设了一个预付账款--房租的二级科目，这样对吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/06 12:17

#中级职称#

你好！预付账款通常包括多个二级科目，根据支付的具体内容来设置，比如预付房租、预付设备款、预付办公用品款等。对于固定资产预付款未收到的情况，可以设置一个二级科目如“预付固定资产款”。你提到的预付房租设置为“预付账款--房租”的二级科目是正确的，这样能帮助你更清晰地追踪和管理各项预付费用。

阅读 543

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这个账面余额调整的几年期是怎么看的
小王老师 | 提问时间：11/06 11:34

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是三年期的。是看目前时点与到期时点之间的期限。祝您学习愉快！

阅读 75

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存货跌价准备科目不是借方表示减少，贷方表示增加，本期数不应该是－25+5=－20吗？
小敏敏老师 | 提问时间：11/06 10:37

#中级职称#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 551

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老师您好，我们公司是服务型的企业。有个项目开了部分发票但是还不需要确认收入。是借应收贷合同资产价款结算销项税吗
宋生老师 | 提问时间：11/06 10:37

#中级职称#

你好，你账上可以这样做，但是这样做本身不太规范，可能税务局到时候会找你核实情况的。

阅读 538

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上个月计提所得税本来是：借所得税费用，贷应交税费—应交所得税，写错了写成贷银行存款了，这个月银行支付了所得税，要怎么去调整？
小智老师 | 提问时间：11/06 10:23

#中级职称#

你好！针对这个问题，你可以这样操作： 1. 首先纠正上个月的会计错误：借：银行存款贷：应交税费—应交所得税 2. 然后录入这个月的所得税支付：借：所得税费用贷：银行存款这样就可以正确反映所得税的费用和支付情况了。

阅读 537

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老师想继续听24年的中级怎么续费
文文老师 | 提问时间：11/06 10:13

#中级职称#

课程这块，请咨询下官网在线客服或班主任，能得到更有效信息。

阅读 538

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老师，债权投资里面票面利息的应计利息这个科目（对应的是投资收益科目），我看文文老师和天天老师讲的不一样，天天老师说分期付息到期还本是用应收利息，到期一次还本付息用的应计利息，文文老师都是用的应计利息这个科目，我翻了下书好像也都用应计利息，这两个科目到底怎么用啊
小愛老师 | 提问时间：11/06 09:27

#中级职称#

您好，以前分期付息到期一次还本的用“应收利息”，24年统一用“债权投资-应计利息”科目

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公司新成立没有流水，实收资本也没有到账，零余额报税时报表应该怎么做？
宋生老师 | 提问时间：11/06 09:22

#中级职称#

你好，财务报表你可以找老板借一100块钱，或者老板投资100块钱也行。账上有数据就能过。

阅读 574

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销售自己使用过的固定资产和使用过的其他物品如何区分。百分之三减按百分之二的税收优惠政策。
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 19:48

#中级职称#

您好，前面收到固定资产没有抵扣过，就是按3%减按2%

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考过了中级会计职称可以免考中级审计里的科目吗？
王一老师 | 提问时间：11/05 17:23

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不能。祝您学习愉快！

阅读 66

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请问总是提示第五列期末余额不为0，让核实，本来也不为0呀，是哪里错了吗？
朴老师 | 提问时间：11/05 17:13

#中级职称#

出现这种提示可能并不是一定意味着有错，而是系统的一种校验提醒。首先，检查一下第五列的数据来源和计算是否准确。确保数据的填写是按照申报要求和相关法规进行的。如果确定数据无误，可以查看申报系统的说明文档或咨询税务机关，了解该提示的具体含义和处理方法。有可能是系统对特定栏次有特定的取值范围或逻辑关系要求，而你的数据虽然实际情况不为 0，但可能不符合系统预设的某些规则。

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