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老师,保险赔偿多赔的也不用交个税么?
税法老师
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提问时间:02/23 14:46
#CPA#
是的,保险赔付免征个税
阅读 14174
收藏 5
甲公司是一家以生产和销售电子产品为主要业务的公司。甲公司正在研发一项新产品,计划在2024年正式推出上市。从2022年7月1日开始建造用于生产该产品的厂房,预计工期为1.5年。为建造该厂房,甲公司发生如下业务: (1)2022年4月1日向银行借入专门借款3000万元,期限为3年,年利率为6%。每年3月31日付息。 (2)除上述专门借款外,还存在两笔一般借款: ①2021年1月1日借入长期借款2 000万元,期限为5年,年利率为8%,每年年末付息; ②2022年9月30日借入长期借款1 000万元,期限为3年,年利率为5%,每年年末付息。 (3)厂房在建造过程中发生的支出情况如下: 2022年7月1日支付工程款2000万元; 2022年12月31日支付工程所需物资购买价款1 200万元; 2023年3月31日支付工程款1 000万元; 2023年7月31日支付工程款1 500万元。 工程于2023年12月31日完工,达到预定可使用状态。其中,因监理公司检查自2023年3月1日到6月30日停工4个月。上述所购买的物资已全部领用。
冉老师
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提问时间:08/27 11:56
#CPA#
你好,学员,这个具体咨询什么问题的
阅读 14144
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老师,请问协议收购刚好达到30%,需要邀约收购吗
易 老师
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提问时间:08/26 21:36
#CPA#
同学您好,您好!是达到30%后继续增持才要发出全面要约
阅读 14138
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审计:下列截图中B选项,为啥不能入选,是否是这样理解的:不可抗力的原因是强调客观原因,而环境发生变化是强调主观原因?
审计老师
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提问时间:02/26 10:55
#CPA#
不是的,下列原因可能导致被审计单位要求变更业务:①环境变化对审计服务的需求产生影响;②对原来要求的审计业务的性质存在误解;③无论是管理层施加的还是其他情况引起的审计范围受到限制。上述第①和第②项通常被认为是变更业务的合理理由,其他的都不是合理理由的,需要咱们特殊记忆一下~
阅读 14133
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老师能不能请你帮我把一些客观题上可以速算的帮我写一下,比如怎么算债务重组债权人的入账价值,债权人的重组损益,债务人的重组损益,债务重组的这个老是不会
向阳老师
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提问时间:08/27 12:49
#CPA#
您好,同学,很高兴回答您的问题!
阅读 14110
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六价铬污染物的排放量=污水排放总量×浓度值=50000000×0.5/1000000=25(千克)老师这个单位换算我没看懂
张学娟老师
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提问时间:09/28 17:53
#CPA#
污水排放总量的单位是什么?我给你查一下。
阅读 14104
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地方政府规章和部门规章谁的权力大?
王超老师
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提问时间:07/30 21:23
#CPA#
部门规章和地方性法规具有同等效力。对于行政法规的和地方性法规之间的冲突,行政法规的效力高于地方性法规、规章,应优先适用行政法规的规定。
阅读 14103
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第十章例题10-2,为什么第一年第二年的人数不能用总人数减去离职人数,而是用比例计算?
注会会计老师
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提问时间:02/17 11:32
#CPA#
这里是需要考虑三年内预计离开的职员的,第一年和第二年年并不能只考虑当年离职的,因此用估计的三年中预计离开职工的比例
阅读 14085
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老师,算卷烟消费税如何判断它是用甲类还是乙类税率呢?只能靠死记硬背么 总是记不住,有没什么诀窍呢[捂脸]
税法老师
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提问时间:02/16 08:59
#CPA#
甲类卷烟,即每标准条200支,下调拨价格在70元(不含增值税)以上含70元的卷烟,税率调整为56%; 乙类卷烟,即每标准条调拨价格在70元,不含增值税以下的卷烟,税率调整为36%; 抱歉老师这里没有什么很好的方式帮助您记忆的,建议您平时多看看就可以记住了。
阅读 14085
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老师,请问一下企业将自产的实木地板用于建造办公楼和员工食堂时,是否属于视同销售的行为?进项税而是否需要转出?
税法老师
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提问时间:02/25 15:44
#CPA#
这里增值税中是属于视同销售的情形,其购入时的进项税额是可以抵扣的,不需要做进项税额转出处理的。
阅读 14083
收藏 0
接受捐赠接收方也要视同销售做收入么?
注会会计老师
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提问时间:02/21 16:37
#CPA#
是的同学,这部分是在会计上是需要确认收入的
阅读 14069
收藏 30
老师,您好,4月购入固定资产,8月收到的与资产相关的政府补助,收到时是都记入递延收益,按后面折旧摊销,还是已经折旧的3个月分摊记入其他收益,剩下的计递延收益
冉老师
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提问时间:08/26 23:08
#CPA#
你好,学员,是已经折旧的3个月分摊记入其他收益,剩下的计递延收益
阅读 14067
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老师好,如果乙公司的公允价值高于股权投资账面价值,第一小问是不是要加一步准入营业外收入的分录
注会会计老师
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提问时间:02/23 14:13
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是应享有乙公司可辨认净资产公允价值份额大于初始投资成本的话,应该做计入营业外收入的分录。
阅读 14061
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老师,为什么第三题不需要去缴纳企业所得 税 支撑的依据是什么?
马老师
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提问时间:08/26 22:38
#CPA#
企业所得税是法人税,这个是不代扣代缴的。 你也可以这样理解,所得税是根据公司整体利润总额计算的。你代扣怎么知道人家利润总额,从而也不知道代扣多少!
阅读 14049
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老师,你好,劳动力属于无形资产吗
宋生老师
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提问时间:09/27 15:59
#CPA#
你好!是的,属于无形资产
阅读 14028
收藏 44
一般的企业,在建房子的时候,土地使用权要不要折旧,计入在建工程
注会会计老师
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提问时间:02/21 18:20
#CPA#
相关房屋建筑物的建造期间内,所占土地使用权的摊销可以计入房屋建筑物的建造成本中。房屋建筑物达到预定可使用状态之后的摊销额应计入当期损益处理。企业取得土地使用权时,应以取得时支付的价款及相关税费确认为无形资产,在筹建期需要摊销。
阅读 14025
收藏 30
老师比如一企业 22年1月购入一固定资产,一直没提折旧,到23年2月一起补提了13个月的应提折旧额,3月又把未开12个月份的折旧给提了,到4月又冲之前12个月的折旧,会计说这样做的目的是3月提了折旧汇算清缴就过不去,4月冲了3月提的,汇算清缴就能过,我不明白她这么做的用意,要是想3月汇算清缴不得3月前(如果是没有收到发票的固定资产)不都得先不提吗?到4月汇算清缴完再一起补提落下13个月的吗?老师麻烦帮我详细解释一下,谢谢
郭老师
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提问时间:08/27 11:57
#CPA#
不是你好,因为系统它判断折旧的时候,它是根据你购入的日期,你填写的第一次 月折旧额*12 最多是这个金额 因为你补的折就大于12个月,所以他说系统不通过
阅读 14016
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@小天老师,请问这个6700为什么是到挤的,不是账面加公允吗
小天老师
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提问时间:08/26 23:04
#CPA#
亲爱的晚上好,您说这个是初始投资成本。账面加公允是6250+2000这个初始投资成本,与合并对价23000*65%的差额,减发行的股本2000,其他倒挤到这个可爱的 资本公积科目。
阅读 14016
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农夫山泉的发展战略的纵向一体化战略,从前向一体化和后向一体化来分析,以及实现战略的途径从外部发展,内部发展以及战略联盟分析
朴老师
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提问时间:06/07 17:34
#CPA#
农夫山泉的发展战略的纵向一体化战略,从前向一体化和后向一体化两个维度来分析,以及实现战略的途径从外部发展、内部发展以及战略联盟三个方面进行阐述,具体如下: 一、前向一体化战略 前向一体化战略是指企业通过收购或兼并若干商业企业,或者拥有和控制其分销系统,实行产销一体化。对于农夫山泉来说,前向一体化主要体现在以下几个方面: 1.收购或兼并分销商:农夫山泉可以通过收购或兼并分销商,加强对其销售渠道的控制,从而更直接地接触市场,了解消费者需求,提高产品的市场竞争力。 2.直营和特许经营:农夫山泉通过建立直营店或者采用特许经营的方式,扩展自己的销售渠道,增强品牌影响力。通过直营,公司可以确保产品和服务的质量;而特许经营则可以借助合作伙伴的资源和经验,快速拓展市场。 实现前向一体化战略的途径: 1.外部发展:农夫山泉可以通过并购市场上的优质分销商或零售商,快速获得销售渠道和市场份额。 2.内部发展:公司可以逐步建立自己的销售网络和直营体系,通过长期的品牌建设和市场培育,形成独特的竞争优势。 3.战略联盟:与行业内外的优质企业建立战略合作关系,共享资源、互通有无,共同开拓市场。 二、后向一体化战略 后向一体化战略是指企业通过收购或兼并若干原材料供应商,拥有和控制其供应系统,实行供产一体化。对于农夫山泉来说,后向一体化主要体现在以下几个方面: 1.原材料供应控制:农夫山泉可以通过收购或兼并水源地附近的优质原材料供应商,确保水源的稳定供应和原材料的质量。 2.产业链整合:通过整合产业链上下游企业,实现资源的高效利用和成本的有效控制,提高整个产业链的竞争力。 实现后向一体化战略的途径: 1.外部发展:农夫山泉可以通过并购市场上的优质水源地或原材料供应商,快速掌握核心资源,提高供应链的稳定性。 2.内部发展:公司可以通过自主开发和投资建设新的水源地或原材料基地,逐步掌握核心资源,提高供应链的自主可控能力。 3.战略联盟:与产业链上下游的优质企业建立战略合作关系,共同开发资源、共享技术和管理经验,提高整个产业链的竞争力。 所以,农夫山泉的纵向一体化战略旨在通过前向一体化和后向一体化两个方向,加强公司对市场和供应链的控制能力,提高公司的市场竞争力和盈利能力。同时,公司需要根据市场变化和自身实际情况,灵活选择实现战略的途径,确保战略的有效实施。
阅读 14011
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(2)的资料4应该怎么做 可以详细讲下么
汪乐乐老师
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提问时间:04/18 22:07
#CPA#
同学你好,这是教材例题改编,可以回基础班在听下。
阅读 13991
收藏 0
如何确定企业是集团公司还是非集团公司?
小锁老师
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提问时间:06/07 15:10
#CPA#
您好,如果公司是股份公司,并且下边涉及好多子公司,这种就是集团
阅读 13949
收藏 19
VOC含量为420g/L的涂料是应税消费品吗
廖君老师
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提问时间:06/07 07:51
#CPA#
您好,是的,低于才不征 对施工状态下挥发性有机物(VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税
阅读 13922
收藏 44
老师 这种题怎么做啊
小愛老师
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提问时间:06/07 20:28
#CPA#
您好,这种题你看哪边(公司的日记账与银行对账单)没付就减掉,哪边没收久加上,调整完最终两者余额是相等的
阅读 13904
收藏 11
注会中审计考试重点有那几章啊?
宋生老师
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提问时间:06/07 13:27
#CPA#
审计章节,重点章节有:第一部分:第一编“审计基本原理”,第二编“审计流程测试”,第五编“完成审计工作与出具审计报告”,第二部分:第三编“各类交易和账户余额的审计”,第四编“对特殊事项的考虑”,讲的是“审计实务”的内容,第三部分:第六编“企业内部控制审计”主要是讲解“出具内部控制审计报告”的内容;第四部分:第六编“质量控制”和第七编“职业道德”主要讲解的是“对注册会计师事务所自身的要求”的知识点。
阅读 13903
收藏 58
这道题题干利润表是用的完全成本法还是变动成本法计算的税前营业利润?
王晓晓老师
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提问时间:06/07 11:30
#CPA#
你好,按完全成本法的
阅读 13901
收藏 6
老师好, 第二中情况,怎么确定6%是年有效利率而不是报价记录呢?我觉得是报价利率
小愛老师
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提问时间:06/07 15:16
#CPA#
...
阅读 13900
收藏 52
老师,如果买了一个固定资产过两个月才拿来报销,那折旧按什么日期开始折旧?
家权老师
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提问时间:06/07 15:09
#CPA#
按发票上实际购入的次月折旧
阅读 13899
收藏 11
薯类白酒0.5/斤+比例税15%吗 ??
文文老师
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提问时间:06/07 17:12
#CPA#
是的,薯类白酒0.5/斤+比例税15%
阅读 13899
收藏 0
递延所得税负债、资产的原理及适用场景?
小菲老师
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提问时间:06/07 11:14
#CPA#
同学,你好 递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。 因应纳税暂时性差异在转回期间将增加企业的应纳税所得额和应交所得税,导致企业经济利益的流出,在其发生当期,构成企业应支付税金的义务,应作为负债确认。 递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。 资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的,在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时,应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。
阅读 13896
收藏 0
请问一下老师,一般纳税人,费用的进项发票大于开票税额,是一部分进行发票不认证,等一下月有销项税额时在认证,还是没有关系,直接全部认证,做留底税额呢
家权老师
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提问时间:06/07 14:26
#CPA#
可以选择部分发票不勾选抵扣
阅读 13895
收藏 58
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