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公司支付给个劳务报酬，个人需要提供发票吗？个税是支付劳务报酬的公司扣缴还是怎么样？请真正懂的老师回复。
张老师 | 提问时间：11/17 13:38

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业向个人支付劳务报酬，一般是个人到税务机关申请代开发票　　需要缴纳的税收：增值税、城建等、个税（支付方预扣）支付方负责代扣代缴劳务报酬所得的个人所得税。祝您学习愉快！

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按什么确认收入？按什么确认成本？
周老师 | 提问时间：11/17 13:36

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请提供下具体内容一般是合同约定的售价为基础确认收入按处置的商品的账面价值为基础确认营业成本祝您学习愉快！

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老师，以二十岁为例，是否值得我们投资？
夏老师 | 提问时间：11/17 12:46

#CPA#

你好，购买保险需谨慎，不建议所谓的投资。

阅读 321

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画圈部分的话，怎么理解？
廖君老师 | 提问时间：11/17 10:57

#CPA#

您好，我们的差额征收增值税，只有服务费部分要交增值税，比如100中有98是员工的工资，我们按2交的增值税，98部分开票给客户是没有增值税的，当然不能是专票，我们没有交税，客户就没有办法抵扣嘛，不开专票开普票

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老师跨年发票，报税还用做账吗？
文文老师 | 提问时间：11/17 10:26

#CPA#

若是去年的，可以做账。若是好几年前的，不建议做账了

阅读 311

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画圈的这句话怎么理解？
波德老师 | 提问时间：11/17 10:25

#CPA#

你好，举例说明 A公司委托B劳务派遣公司招聘人员，A给B打款派遣费用，B给员工发工资，B不能给A开专票

阅读 320

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这是注会财管第十章股票股利的一句话。如果发放股票股利后，股票市盈率增加，则原股东所持股票市场价值增加。请问这句话如何理解
小杜杜老师 | 提问时间：11/17 10:02

#CPA#

你好市盈率=股票市价/盈利总额，如果市盈率增加，那么份子股票市价就会增加，股东所持股票市场价值也就会增加了

阅读 317

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收入跨年了，税务局让归期，都需要改什么东西，怎么操作，新手小白，麻烦老师详细点，谢谢
波德老师 | 提问时间：11/17 09:45

#CPA#

你好，如果是以前年度的收入没有确认，需要改所得税报表

阅读 315

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需要退税的发票没有在当月做退税勾选怎么处理？
姜再斌老师 | 提问时间：11/17 04:15

#CPA#

你好，努力解答中，稍后回复你。

阅读 325

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为什么差额是银行存款付的就是含税的，还有那个40怎么又用公允价值的差，前面都是账面价值
郭老师 | 提问时间：11/16 23:30

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1、企业需要支付不含税的补价+增值税差额=最终实际需要支付的银行存款，对应支付的银行存款，体现为含税补价 2、需要支付的补价，是在公允价值为基础上考虑的另外一个角度，现金的账面价值=公允价值的祝您学习愉快！

阅读 96

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老师，请问这个78.95为什么计入管理费用，不应该计入累计折旧吗？
小锁老师 | 提问时间：11/16 21:41

#CPA#

您好，他就是借方管理费用，贷方累计折旧啊，这个意思

阅读 342

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老师你好，请教一道限制性股票的题：以18年为基础不是应该确认5人为不可解锁？题中确认4人为不可解锁，请问4人是怎么算的，是以19年年末确认四人不能解锁还是以18年5人中扣一人离职，剩余4人为准？谢谢
王一老师 | 提问时间：11/16 20:18

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是5人的这里-1-4=-5的 5人离职是总共离职，是已经离职了1人+预计会离职的4人祝您学习愉快！

阅读 71

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老师，麻烦详细讲解下答案，这个选A
杨小羊老师 | 提问时间：11/16 19:42

#CPA#

首先，无形资产的入账价值 = 400×3.4651 + 13.96 = 1386.04 + 13.96 = 1400（万元）未确认融资费用 = 1600 - 400×3.4651 = 1600 - 1386.04 = 213.96（万元） 2×23 年应确认的融资费用 = （1600 - 213.96）×6% = 82.90（万元） 2×23 年无形资产摊销额 = 1400÷10 = 140（万元）该项无形资产的有关事项影响 2×23 年度损益的金额 = 82.90 + 140 = 222.90 ≈ 223.16（万元）所以选择 A 选项。

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老师企业所得税税负怎么算呢？
Fenny老师 | 提问时间：11/16 19:18

#CPA#

同学你好应纳所得税税额/应税销售额有问题随时沟通～～

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公司购买办公用品一批，金额5万左右。本来是公对公支付。结果销货方想让我们打入个人账户，可以这样操作吗？他说写个委托收款书。可以这样操作吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/16 19:15

#CPA#

您好，可以的，写个三方协议就可以了

阅读 336

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老师，不是谈责任看认缴，谈权利看实缴吗？这道题选项C为什么不是以认缴出资额为限承担有限责任呢？
羊小羊老师 | 提问时间：11/16 17:28

#CPA#

同学您好： ● 在公司制企业中，所有者（股东）以其认缴的出资额为限对公司承担有限责任。这里其实是包含了 “认缴” 这个概念的。一般情况下，我们说以出资额为限承担有限责任，是一种简略的说法，默认包含了认缴出资的含义。 ● 因为认缴出资额是股东承诺要缴纳的资本数额，在公司正常运营和出现债务等情况时，股东就是按照这个承诺的数额范围来承担责任。如果是实缴出资，那只是股东已经实际缴纳的部分，当出现债务危机等情况，仅考虑实缴部分来确定责任范围是不准确的，因为还需要考虑股东尚未缴纳但承诺要缴纳的那部分资本（认缴未实缴部分）对债权人权益的潜在保障。选项 C：如前面所解释，公司制企业的股东以其认缴的出资额为限承担有限责任，这使得投资者的风险相对可控，吸引更多投资者，所以选项 C 符合公司制企业特点。

阅读 363

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老师：你好可以帮我举例一下这句话的例子吗 “企业采购用于广告营销活动的特定商品”
波德老师 | 提问时间：11/16 17:22

#CPA#

你好，比如搞活动采购纪念品，发给现场的观众

阅读 349

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你好！老师，这题怎么知道要用公允价值还是账面价值，还那个19.2怎么知道是含税的
汪老师 | 提问时间：11/16 17:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题不具有商业实质，使用账面价值具有商业实质有公允用公允这里提到了税率13%所以会产生销项和进项，差额也是银行存款支付的，所以银行存款是含税的祝您学习愉快！

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请问测算新设立的公司NPV如何确定其项目期呢？
廖君老师 | 提问时间：11/16 15:19

#CPA#

您好，这个不是财务能定的，就是我们项目的预算，是业务同事或老板主导的，他们才能估计这个期数

阅读 351

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老师，我们前厅展厅装修基本完工，还有点小问题对方没解决，尾款没付，发票也没开，账上挂的在建工程是转为长期待摊费用？然后开始摊销？
朴老师 | 提问时间：11/16 14:59

#CPA#

同学你好先别等发票开了再转长期待摊费用

阅读 354

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你好，我大学学的不是会计，今年考过中级，有中级会计的知识就可以学注会会计了，还是基础不够，需要补基础，
廖君老师 | 提问时间：11/16 12:22

#CPA#

您好，考过中级这个基础就很好了，接着考CPA，我也是半路出家的，不影响我们以后财务职业的发展，一样的考证，

阅读 360

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你好，我原来的专业和会计没有一点联系，今年考过了中级，现在学到注会会计的金融工具，怎么也听不懂，是不是其他专业的不能考注会
宋生老师 | 提问时间：11/16 12:00

#CPA#

你好，可以考注会。你学历有大专以上就行

阅读 366

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1.从哪些方面审核，可以“发现”某公司存货计价方法从先进先出法变更为后进先出法？2.请举例子说明具体发现过程是怎样的，没有具体题目，请老师设定一个场景？3.请举例子说明存在存货计价方法变更，应该怎样处理？请老师沿用第2问的例子，多谢啦！
汪老师 | 提问时间：11/16 11:51

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.审核方面包括：检查公司的会计政策声明、审核存货记录和成本计算表、对比不同期间的财务报表中的存货价值变化、审查董事会或管理层会议纪要中关于会计政策变更的讨论。2.例如，审计人员在对ABC公司进行年度审计时，发现该公司期初采用先进先出法计价存货。但在检查本期的存货记录和成本计算表时，注意到最近几个月的成本流与以往不同，且期末存货价值显著下降。进一步查阅管理层会议纪要后得知，公司在本期内决定将存货计价方法从FIFO变更为后进先出法（LIFO），以更准确地反映当前市场情况。3.存货计价方法的变更属于会计政策变更，需要按照相关会计准则进行处理。沿用上述例子，ABC公司应在其财务报表附注中披露这一变更，并说明变更的原因及其对财务状况的影响。如果该变更是追溯应用，则需调整期初留存收益和其他受影响项目的金额；如果是未来适用法，则在变更当期开始采用新的计价方法，并在财务报告中充分解释此变更的理由和影响。祝您学习愉快！

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注册会计师非职业继续教育课程的练习是必须要做吗？课程评价必须要做吗？听课没看到在哪里可以做课程评价
欧阳老师 | 提问时间：11/16 11:29

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：湖南注会非执业继续教育，需要进行课程评价，练习题可以不做，学习完成要求学分，需要完成在线考试。祝您学习愉快！

阅读 64

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老师：您好！我是学员张仁琼，请问一下，新建的厂房有办公室，又有宿舍，进项可以全额抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：11/16 11:25

#CPA#

进项可以全额抵扣

阅读 356

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系统导出来的社保申报明细，养老、医疗和工伤的缴费工资各不相同,为什么在系统操作时，社保缴费工资就只有一个呢？而不是有3个：养老保险缴费工资、养老保险缴费工资、工伤保险缴费工资？
欧阳老师 | 提问时间：11/16 11:14

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为社保系统通常会设定一个统一的缴费工资基数用于计算各种社会保险费用，即使养老、医疗和工伤保险的实际缴费金额不同，但它们都是基于这个统一的缴费工资基数来计算的。所以，在操作时，你只会看到一个社保缴费工资。祝您学习愉快！

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发改局和民政局出具的文件规定，墓穴费的收费标准：最高限价40000万元。有特定要求的穴位，由公墓经营机构与事主商定。问题：1.如果因为地段较好而高于最高限价，超出部分是否免征增值税？2.如果有特定要求，经商定后单价高于最高限价，超出部分是否免征增值税？3.从哪些方面审核上述超过最高限价的原因是否真实、合理？
李老师 | 提问时间：11/16 11:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里在政策中没有具体列明，具体的实务操作，建议您可以咨询一下当地的税务机关，看一下是否可以享受免税的政策。祝您学习愉快！

阅读 56

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你好，我一家公司购买了汪小丽的锅炉设备款，期间也有汪小丽的往来款，我想问一下就是以公司购买汪小丽的设备款，交易完成之后我怎么把汪小丽的往来款结转成本呢
宋生老师 | 提问时间：11/16 10:42

#CPA#

你好，比如你买设备，借库存商品，贷应付账款然后卖出去，借主营业务成本，贷库存商品。

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长期往来挂账怎么清理。21年8月打款给A公司1万，21年9月A也给我们开具发票了。但是外帐没有收到该发票，存在A公司的挂账，我怎么处理。
宋生老师 | 提问时间：11/16 10:27

#CPA#

你好，让对方给发票复印件给你，你入账就行。

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注册会计师全部通过考试之后需要考后审核吗？要像中级那样有年限要求吗？会让提供前置学历吗
文文老师 | 提问时间：11/16 10:03

#CPA#

注册会计师全部通过考试之后，不需要考后审核

阅读 353

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