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老师可以帮忙解答一下材料分析题吗两问
朴老师 | 提问时间：06/07 14:07

#税务师#

借：原材料 2,000,000 贷：应付账款（暂估） 2,000,000 （1）冲销暂估入账借：应付账款（暂估） 2,000,000（红字）贷：原材料 2,000,000（红字）（2）按发票金额入账并确认增值税进项税额借：原材料 2,000,000 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 260,000 贷：应付账款 2,260,000 税务师晨曦的答复个人独资企业生产经营所得的个人所得税税务师晨曦应答复张先生，个人独资企业生产经营所得的个人所得税应在每个纳税年度终了后3个月内，向主管税务机关办理汇算清缴。在年度终了前，个人独资企业应自行计算应纳税所得额和应纳所得税额，预缴税款。年度终了后，按照税法规定进行汇算清缴，多退少补。预扣境内职工工资薪金的个人所得税对于预扣境内职工工资薪金的个人所得税，税务师晨曦应告知张先生，企业应按照税法规定的预扣率和方法，在每月发放工资薪金时预扣个人所得税，并在次月15日前向税务机关申报并缴纳预扣税款。具体预扣率和预扣方法可参照《个人所得税法》及相关税收法规的规定。

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这个是不收费是吗？记得
杨家续老师 | 提问时间：06/06 17:23

#税务师#

您好！是的，不收费的

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合伙律师发生的办案收入提成可以计入应付职工薪酬科目吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:23

#税务师#

您好！这个可以计入职工薪酬。

阅读 14714

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中级新书为什么买不了？
东老师 | 提问时间：06/07 05:33

#税务师#

您好，您在哪里买不了呢？

阅读 14712

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麻烦解释下B选项是为什么
盛宇老师 | 提问时间：06/07 19:17

#税务师#

您好，租入固定资产使用权资产和租赁负债同时增加。

阅读 14709

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执业责任保险是什么？失效了也不能当管理人？
耿老师 | 提问时间：06/06 17:12

#税务师#

执业责任保险是一种专门针对各种专业技术人员在其从事专业技术性工作时，因工作上的疏忽或过失造成第三人人身损害或财产损失，依法需要由其承担的经济赔偿责任的保险。而失效的执业责任保险通常**不会直接影响**某人担任管理人的能力，但在实践中，这可能会受到相关方和监管机构的额外审查或限制。 ### 执业责任保险的概念及重要性： 1. **定义与范围**：执业责任保险主要保护专业人士如医生、律师、会计师等在其专业活动中因过失或疏忽导致他人损害时的法律责任。这种保险帮助保障被保险人面对可能的法律诉讼和赔偿。 2. **法律要求**：在许多行业，特别是涉及高风险操作的行业（如医疗和会计），执业责任保险是合法从业的必要条件。例如，会计师事务所根据《会计师事务所职业责任保险暂行办法》被鼓励投保职业责任保险以增强其赔偿能力。 3. **风险管理功能**：执业责任保险通过转移风险给保险公司，减少专业人员因专业过失导致的经济负担，从而保护其财务稳定不受重大影响。 4. **市场背景**：随着破产案件的增加以及破产管理的职业化水平提高，中介机构作为破产管理人面临更多矛盾冲突，执业责任保险为这些机构提供了必要的风险保障。 5. **维护公众信任**：通过购买执业责任保险，专业人员向公众展示其专业可靠性和责任感，有助于建立和维护公众对专业服务的信任。 ### 执业责任保险的实际应用与执行问题： 1. **保险内容与条款**：执业责任保险通常包括赔偿金和相关法律费用的赔偿，具体赔偿限额和免赔额根据合同条款和实际情况确定。保险公司在赔偿时会严格依据合同条款执行。 2. **投保流程**：专业人员或其所在机构需提供相关的执业证书、业务和业绩材料等，以评估风险并确定保险费率。此外，还需定期更新信息以保持保险有效性。 3. **理赔过程**：当发生索赔时，保险公司将对事故情况进行调查，确认是否属于保险责任范围。有效的沟通和透明的处理流程对于保证理赔顺利进行至关重要。 4. **监管与合规**：执业责任保险的运作受到财政部、保监会等多个监管部门的规范，确保保险产品的合法性和适当性。违反规定的，将会受到相应的法律处罚。 5. **案例分析**：例如，北京安普迪公司破产案中，破产管理人投保了执业责任保险，这不仅符合法律规定，也增强了债权人的信心，展示了管理人的专业责任感和风险管理的成熟度。以下是关于失效的执业责任保险对担任管理人的影响的详细阐述： 1. **法律规定**：根据《中华人民共和国企业破产法》，个人担任破产管理人应当参加执业责任保险，这是一项强制性要求。如果保险失效，理论上不应影响管理人的指定，但可能需要重新投保以符合法规要求。 2. **实际操作**：在实际操作中，如果执业责任保险失效，管理人可能面临无法得到足够保障的风险，这可能会受到债权人和其他利益相关者的质疑，影响其执行职责的效果和公信力。 3. **风险承担能力**：有效的执业责任保险可以证明管理人有足够的风险承担能力，失效的保险可能意味着在面对潜在的赔偿责任时，管理人可能缺乏足够的资金支持。 4. **更换与重新指定**：如果管理人的执业责任保险失效，根据相关规定，人民法院可以根据债权人会议的申请或依职权决定更换管理人。 5. **市场化机制的作用**：通过市场化的保险机制，可以更有效地分散和管理破产过程中的责任风险，失效的保险可能导致这一机制无法正常发挥作用，增加破产程序的复杂性和不确定性

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老师，你好，就是不含税100块，然后开票的话加八个点。就是108块。开一个税率是13%，然后价税合计需要加13％吗？开票需要怎么开，是108+（108*13%）这样开票吗？
若素老师 | 提问时间：06/08 16:03

#税务师#

你好，如果您按13开发票，13税率计算就是100×1.13。就是用不含税的金额乘以1加税率。

阅读 14708

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、（1）银行存款账户期末的汇兑损益为（）万元人民币老师，请问一下投资者投入资本不是不计算汇兑损益吗？，这题怎么还减去投资者投入的100万美元的差异
廖君老师 | 提问时间：06/06 22:19

#税务师#

您好，银行存款账户又不是实收资本嘛，是负债表实收资本的金额不会变，但我们银行是外币，汇率变动，金额是变动的

阅读 14707

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老师您好，我2018年开始考税务师，2018年的通过成了的成绩，2023年是不是作废了？
法律老师 | 提问时间：02/23 11:08

#税务师#

税务师考试是5年一轮回，按照正常的考试时间确实18年考试的需要重新去考。建议您咨询一下当地税协，是否曾经有疫情延期或者是取消考试的情况，您18年的成绩是否有延期作用。

阅读 14705

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请问云总结哪里能看到
王超老师 | 提问时间：09/28 20:55

#税务师#

你好，可以把问题完整的列出来吗，包括图片，公式，**目等如果我无法回答，其他老师也可以看到的

阅读 14696

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卷烟消费税定额税率为什么是乘以6%
玲竹老师 | 提问时间：04/28 09:19

#税务师#

您好请问哪里️ 卷烟消费税定额税率是乘以6%

阅读 14693

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请问老师，企业所得税汇算清缴A105090里面债权性投资损失是什么意思
易老师 | 提问时间：04/26 14:56

#税务师#

同学您好，16.第16行“八、债权性投资损失”：填报纳税人当年发生的债权性投资损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。

阅读 14689

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老师你好，收入重复计入已经交税，汇算清缴也已经做了，现在应该怎么处理啊
郭老师 | 提问时间：06/07 09:13

#税务师#

你好，之前已经开了发票吗？如果是的话，开负数发票，红冲今年的收入借应收账款、负数贷主营业务收入负数应交税费负数成本多做了吗？

阅读 14681

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请帮计算下这个题，谢谢
朱飞飞老师 | 提问时间：01/22 21:39

#税务师#

同学，你好，这个题应该选择BCD，用应税消费品换取生产资料和消费资料，应按最高售价计算消费税；用粮食白酒换取原材料是特殊的销售方式，不是增值税视同销售。应纳消费税=10×2000×0.5÷10000+10×2000×25×20%÷10000=11（万元）应纳增值税=5.72－5.2=0.52（万元）

阅读 14650

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房产税的计税依据是什么？
邹老师 | 提问时间：06/07 10:08

#税务师#

你好，房产税的计税依据：自用房产，计税依据是房产原值出租房产，计税依据是租金

阅读 14644

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#提问#公司为员工买的工衣款和开展展会开的增值税发票，能抵扣公司营业销售税吗？为什么？
朴老师 | 提问时间：06/07 11:30

#税务师#

同学你好你做劳保费吗工衣可以但是第二个展会是什么展会

阅读 14639

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为什么境外单位个人在境内提供服务，无形资产和不动产，在境内未设机构和场所，怎么不以境内代理人为扣缴义务人呢？而提供劳务的，就可以以境内代理人为扣缴义务人呢？
廖君老师 | 提问时间：06/06 19:15

#税务师#

您好，我的理解提提供劳务这是一个大有组织过来，比如工程队，所以会有代理机构，而服务无形资产或者不动产这不会涉及到大的团队

阅读 14639

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有一朋友自己在公司上班申报薪资，又帮他姐姐的公司挂了一个名额申报薪资，现在要补交2023年的个税3000多，怎么操作？
东老师 | 提问时间：06/07 12:02

#税务师#

您好，这个只能是更正申报减去她姐姐申报的

阅读 14639

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意思是银行承兑汇票是商业汇票的一种？
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:05

#税务师#

您好，对的，就是这个意思的

阅读 14636

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涉税实务考试中，自产向股东分配，应该借利润分配，贷应付股利;借应付股利，贷收入和税金如果直接借利润分配，贷收入和税金对么有分么
朴老师 | 提问时间：06/07 12:50

#税务师#

同学你好不要求写二级科目的话就不用写但是你的科目不全所以不对没有分

阅读 14635

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10月份拿证不正好从11月份开计算房产税吗？一共2月为啥是3个月呢答案里
东老师 | 提问时间：06/07 11:26

#税务师#

你好，你可以发个题目过来看一下。

阅读 14635

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向购买方收取的违约金。比如要买，最后不买了。违约了。支付违约金。没有发生应税行为呀，不交增值税。不开票。只开收据。所以我觉得这道题应该有2个答案。这题不严谨。
若丽老师 | 提问时间：06/07 11:29

#税务师#

您好，违约不只是不履行合同约定，还有迟延履行、其他方面的违约事项，这里只是包含不是说一定

阅读 14634

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对债务人的特定财产享有担保权的债权人，未放弃优先受偿权利的，对通过和解协议（非重整协议）和破产财产的分配方案的事项不享有表决权。原因？
小锁老师 | 提问时间：06/06 22:04

#税务师#

您好，这个的话，是这样的因为针对有财产担保，他的和解和分配，这俩不受影响

阅读 14633

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老师，这道题，为什么要减掉90
余倩老师 | 提问时间：06/07 10:37

#税务师#

你好，前面题目里这个90是什么，直接看题目看不出来

阅读 14633

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这个70000不是旧固定资产的价格吗，为什么税率是0.13
小菲老师 | 提问时间：02/06 17:49

#税务师#

同学你好具体题目有吗？

阅读 14612

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老师如果成立一个个体专门给我这个企业开票这样是有很大的风险吧我这个是小规模然后我这个公司也没有成本只有一个人然后所有人都挂在大公司所以只有收入然后想说成立一个个体给我这个公司开票
郭老师 | 提问时间：01/23 12:17

#税务师#

你好，实际有业务吗？如果没有业务的话，属于虚开发票，有风险

阅读 14611

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我九月份把农产品购销票开成了普票，金额正确，税款增多应该怎么办
小锁老师 | 提问时间：10/07 14:30

#税务师#

您好，这个的话，是把普票，红冲，在做一个正确的了

阅读 14600

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小规模物业公司一般开几个点的税点
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 14:17

#税务师#

您好，这个是按一个点来开的

阅读 14597

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拾到是间接占有？？不是直接占有吗
若丽老师 | 提问时间：06/06 14:06

#税务师#

您好，这么理解，拾得遗失物应该返还权利人，1年内无人认领的，归国家所有。并不是自己可以占有的

阅读 14596

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房地产中的特定赠与和其他赠与的区别
朴老师 | 提问时间：06/05 13:05

#税务师#

一、定义与特征 1.房地产赠与：单务、无偿合同：赠与人自愿承担将房地产赠与对方的义务，而不享有对等的权利；受赠人则享有无偿接受对方所赠房地产的权利，而不承担相应的义务。实践性合同：房地产赠与合同在赠与人把房地产实际交付给受赠人，受赠人接受赠与房地产之后生效。要式合同：依法应采用书面形式，并可能需经公证机关公证，以及办理过户登记手续。定义：房地产赠与是指当事人一方将自己拥有的房地产无偿地转让给受赠人，受赠人表示接受赠与的协议。 2.其他赠与（以一般赠与为例）：同样具有单务、无偿性质，但可能不涉及特定法律要求的程序或手续，如书面合同或公证等。定义：通常指一方将财产无偿给予另一方，另一方表示接受的合同。二、法律要求与程序 1.房地产赠与：法律要求：需采用书面形式，并可能需经公证机关公证，以及办理过户登记手续。程序：包括签订书面合同、公证（如需要）、办理过户登记等步骤。 2.其他赠与（以一般赠与为例）：法律要求：虽然也要求采用书面形式，但可能无需公证或过户登记等特定程序。程序：通常仅涉及签订书面合同和交付赠与物。三、撤销权与合同效力 1.房地产赠与：撤销权：在特定条件下，赠与人享有撤销权，如受赠人严重侵害赠与人或其近亲属的权益等。合同效力：在赠与完成后，如果符合法定条件，赠与合同不得任意撤销，且未办理过户但受赠人已占有使用的，赠与也视为有效。 2.其他赠与（以一般赠与为例）：撤销权：同样在特定条件下，赠与人可能享有撤销权。合同效力：一般赠与合同在双方意思表示一致且符合法律要求时即生效，但可能不存在房地产赠与中的特定效力规则。

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