财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

存货占主营业务收入的20%左右比较合理请问如果12月底结束到下年的1月才开始有销售上年的存货还有结存肯定超过20% 的怎么办
丽媛老师 | 提问时间：11/20 22:30

#实务#

你好，同学，这种情况你应该根据企业的业务调整进货的次数或者生产任务，使存货和营业收入比值控制在合理的范围

阅读 9

收藏 0
请问，公司销售收入10万，但需要给介绍人1万，这1万我怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:29

#实务#

您好，计入销售费里面

阅读 29

收藏 0
公司有员工是发现金工资的，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:24

#实务#

您好，可以的，可以发现金的

阅读 9

收藏 0
无关主营业务收入的收入，只是进了银行流水怎么记账？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:24

#实务#

您好，是其他方面的收入，是吧

阅读 13

收藏 0
公司员工社保自负部分，公司给卖单了，不用员工出，这部分怎么入账？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:21

#实务#

您好，先计入管理费用，汇算清缴把个人的部分调增

阅读 8

收藏 0
如何注销之前都是0申报没有业务
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:19

#实务#

您好，是公司还是个体了

阅读 13

收藏 0
请问老师，往来款无法收回需要确认为坏账，需要什么凭证，计入坏账，后续需要调增吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:17

#实务#

您好，需要对方注销，或清算的证明

阅读 175

收藏 1
公司成立时股东借款10万作库存现金来为公司运转，1年后公司有钱了可以用银行存款还款给股东吗
听风老师 | 提问时间：11/20 22:09

#实务#

可以，没问题。这就是一个正常业务。

阅读 8

收藏 0
小规模企业，2022年有一张40万的电费发票会计做账做错了，应做成本的未做成本，做成其他应收款了，现在要调整是更正22年和23年的申报呢还是就在今年做以前年度损益调整
cindy赵老师 | 提问时间：11/20 22:06

#实务#

对于这种情况，建议通过“以前年度损益调整”科目来处理。 1. 调整分录 - 首先，冲回错误的分录。假设原错误分录为：借：其他应收款40万，贷：银行存款40万。现在要冲回，分录为：借：银行存款40万，贷：其他应收款40万。 - 然后，记录正确的成本分录：借：以前年度损益调整40万，贷：银行存款40万。 - 因为是以前年度的成本调整，会影响到以前年度的利润，所以要调整留存收益。如果企业所得税税率为25%，减少了以前年度应税所得40万，应调整所得税费用：借：应交税费 - 应交所得税（40万×25%）10万，贷：以前年度损益调整10万。 - 最后，将“以前年度损益调整”科目余额转入留存收益：借：利润分配 - 未分配利润30万，贷：以前年度损益调整30万。 2. 税务申报方面 - 不需要更正2022年和2023年的申报。但是在2024年企业所得税汇算清缴时，要在A105000《纳税调整项目明细表》中的“扣除类调整项目 - 其他”栏次，对这笔调整的成本进行说明，以准确计算应纳税所得额。这样就可以在当期合理地反映以前年度成本调整对所得税的影响。

阅读 29

收藏 0
老师，六税两费减半政策从哪一年开始起执行呢？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:04

#实务#

六税两费减半政策自2019年1月1日开始执行。这一政策最初于2019年1月1日至2021年12月31日实施，随后经过延长，执行期限至2022年1月1日至2024年12月31日。最新的政策更新显示，这一税收优惠措施将持续有效，直至2027年12月31日

阅读 29

收藏 0
老师，我们公司名下房子，抵给乙方工程款了，开发票给对方，现在怎么做会计分录？
小敏敏老师 | 提问时间：11/20 22:02

#实务#

你好，同学，可以做借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：应付账款贷：固定资产清理应交税费-应交增值税（销项税额）其他收益

阅读 11

收藏 0
老师你好，请问修改以前年度报表需要交滞纳金？
小锁老师 | 提问时间：11/20 22:00

#实务#

您好，这个是不需要的，没事

阅读 12

收藏 0
社保单位部分不包含在应发工资里面吧？
小敏敏老师 | 提问时间：11/20 21:58

#实务#

你好，同学，不包含在内。

阅读 12

收藏 0
企业银行账号信息逾期未向税务备案，请通过电子税务局办理，收到这个信息怎么办
耿老师 | 提问时间：11/20 21:57

#实务#

你好！使用企业的电子税务局账号登录。如果尚未注册，需要先完成注册流程进入存款账户账号报告模块。在电子税务局的界面中，点击【我要办税】—【综合信息报告】—【制度信息报告】—【存款账户账号报告】，或者直接在搜索栏输入“存款账户账号报告”并点击进入维护开户银行信息

阅读 20

收藏 0
老师，请问银行买的理财产品，短期投资一定要设二级科目吗？是短期投资后面二级是什么银行吗？
小锁老师 | 提问时间：11/20 21:55

#实务#

您好，这个的话，是可以不设置二级科目的，这个

阅读 306

收藏 1
被审计单位的罐车保险放在长期待摊费用里面，但是期限只有一年，应该转到哪个科目里面
小锁老师 | 提问时间：11/20 21:52

#实务#

您好，这个的话，结转到预付账款，或者费用，这个都可以的

阅读 30

收藏 0
老师您好！请问小规模11月开票18万，然后下月开票10万元，那么这月不需要交税吧
朴老师 | 提问时间：11/20 21:50

#实务#

同学你好对的，不需要交

阅读 19

收藏 0
二、公司于一年前购置机床一台，原价35000元，估计尚可使用10年，账面价值为32000元，将来使用期满有残值2000元。现公司生产一种新产品，打算用此设备进行投资，同时需垫支流动资金20000元。该项目有效期限为10年，不考虑所得税，每年净营业现金收入为5800元，设该企业的所得税税率25%。根据上述资料，采用净现值法对该方案是否可行做出评价。
廖君老师 | 提问时间：11/20 21:49

#实务#

您好，折旧（32000-2000）/10等于3000，不考虑所得税后面又给了25%我看是要考虑的各年现金流量现值(5800*75%+3000*25%)*(p/a,r,10) 减初始投资 32000-20000 题没有给出折现率，各年现金流量现值算不出来

阅读 14

收藏 0
小企业制造业，工时分摊在不同的合同上面，如何记录分摊？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/20 21:42

#实务#

工时分摊在不同的合同上面不明白意思

阅读 42

收藏 0
老师:文件翻译费是计入管理费用~办公费还是计入管理费用~其它呀？
波德老师 | 提问时间：11/20 21:42

#实务#

你好，记入管理费用~办公费

阅读 9

收藏 0
股权架构，公司A注册资本50万，投资设立公司B注册资本1000万，公司B分红500万给A，A是以总资产550万还是注册资本50万对B承担责任
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/20 21:42

#实务#

注册的公司类型是什么？

阅读 192

收藏 1
在吉林省个税申报系统中，如何填报个人的收入信息？
李老师 | 提问时间：07/16 21:52

#会计实务#

在吉林省个税申报系统中，填报个人的收入信息需要按照以下步骤进行： 1. 登录吉林省个税申报系统，输入个人的用户名和密码，进入个人申报页面。 2. 在个人申报页面中，找到并点击“收入信息”或类似的选项。 3. 在收入信息页面中，填写个人的收入项目和金额。常见的收入项目包括工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。根据个人实际情况，选择相应的收入项目并填写金额。 4. 对于工资收入，通常需要填写相关的个税扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金等。根据个人的具体情况，填写相应的扣除项目和金额。 5. 填写完收入信息后，确认无误后点击“保存”或类似的按钮。 6. 根据系统提示，继续填写其他相关信息，如家庭情况、专项附加扣除等。 7. 最后，点击“提交申报”或类似的按钮，完成个人收入信息的填报。需要注意的是，在填报个人收入信息时，应准确、完整地填写相关内容，并确保所填写的金额和其他信息与实际情况一致。如有任何疑问或不确定的地方，建议咨询相关税务部门或专业人士的意见。

阅读 613

收藏 3
如何确定果树的计量基础和成本？
李老师 | 提问时间：07/16 21:42

#会计实务#

确定果树的计量基础和成本需要考虑以下几个因素： 1. 计量基础：果树可以选择使用历史成本或公允价值计量基础。历史成本是指果树的购置成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。公允价值是指果树在市场上的估价，可以通过市场报价或专业评估来确定。 2. 成本的确定：果树的成本包括直接成本和间接成本。直接成本是指与果树直接相关的成本，如购买费用、种植费用等。间接成本是指与果树间接相关的成本，如管理费用、维护费用等。成本的确定需要考虑果树的使用寿命、预计产量、折旧等因素。 3. 折旧计提：果树属于固定资产，需要按照其预计使用寿命和残值确定折旧计提。折旧可以采用直线法或加速折旧法，具体选择取决于果树的实际情况和会计政策。 4. 减值测试：果树的价值可能会随着时间的推移而下降，需要进行减值测试来确定是否需要计提减值损失。减值测试可以根据果树的市场价值、预计现金流量等指标进行。综上所述，确定果树的计量基础和成本需要综合考虑果树的实际情况、会计政策和准则要求，确保计量准确和成本可靠。建议参考相关会计准则和咨询专业人士的意见。

阅读 586

收藏 0
上海2023年个人所得税计算器中，个人所得税的计算公式是怎样的？
周老师 | 提问时间：07/16 21:08

#会计实务#

上海2023年个人所得税计算器中，个人所得税的计算公式如下： 1. 首先，计算应纳税所得额。应纳税所得额 = 年度收入 - 起征点。 2. 根据应纳税所得额，按照相应的税率表计算税额。 3. 根据税额，减去相应的速算扣除数，得到应缴纳的个人所得税。具体的税率表如下： - 不超过36,000元的部分，税率为3%； - 超过36,000元至144,000元的部分，税率为10%； - 超过144,000元至300,000元的部分，税率为20%； - 超过300,000元至420,000元的部分，税率为25%； - 超过420,000元至660,000元的部分，税率为30%； - 超过660,000元至960,000元的部分，税率为35%； - 超过960,000元的部分，税率为45%。速算扣除数为： - 不超过36,000元的部分，速算扣除数为0元； - 超过36,000元至144,000元的部分，速算扣除数为2,520元； - 超过144,000元至300,000元的部分，速算扣除数为16,920元； - 超过300,000元至420,000元的部分，速算扣除数为31,920元； - 超过420,000元至660,000元的部分，速算扣除数为52,920元； - 超过660,000元至960,000元的部分，速算扣除数为85,920元； - 超过960,000元的部分，速算扣除数为181,920元。以上就是上海2023年个人所得税计算器中个人所得税的计算公式。需要注意的是，起征点和税率表在不同年份和地区可能会有所不同，所以具体情况还需根据相关规定进行调整。

阅读 919

收藏 4
长期股权投资明细投资成本是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 19:31

#会计实务#

长期股权投资明细中的投资成本是指企业购买或取得长期股权投资时所支付的货币或非货币资产的价值。投资成本包括购买股权的现金支付、发行股权的非货币资产的公允价值、以及与购买或取得股权相关的直接费用。投资成本还可以包括与购买或取得股权相关的间接费用，如律师费、评估费等，但需要满足特定条件，如能够可靠地计量和分配给长期股权投资。投资成本还需根据会计准则的规定进行相应的确认和计量。

阅读 675

收藏 3
无形资产的特性决定了其不能被触摸、看到或量度，但它们对企业的价值和竞争力具有重要影响。
秦老师 | 提问时间：07/16 17:36

#会计实务#

无形资产是指不能触摸、看到或量度的非物质性资产，如专利、商标、版权、商誉等。它们与企业的价值和竞争力密切相关，具有以下特性： 1. 无形性：无形资产是无形的，不能以物质形态存在，无法触摸、看到或量度。例如，专利权是一种无形资产，它不能被触摸或看到，但可以产生经济利益。 2. 非同质性：不同的无形资产具有不同的特征和价值。例如，商标可以为企业带来品牌价值和消费者认知，而专利可以为企业提供技术优势和市场垄断。 3. 长期性：无形资产通常具有较长的使用寿命，可以持续产生经济利益。例如，版权可以持续保护一部作品的创作权利，商誉可以持续为企业带来声誉和客户忠诚度。 4. 可交易性：无形资产可以被买卖、转让或授权他人使用。企业可以通过出售或转让无形资产来获得资金，或通过授权他人使用无形资产来获取许可费用。 5. 可识别性：无形资产必须能够被识别和计量，以便进行会计核算和报告。企业需要根据相关准则和规定，确定无形资产的公允价值和使用寿命，进行摊销或减值测试。综上所述，无形资产虽然不能被触摸、看到或量度，但它们对企业的价值和竞争力具有重要影响。企业应该重视无形资产的管理和保护，合理评估其价值，以提升企业的长期竞争力和经济效益。

阅读 644

收藏 3
2021年汽车的月折旧率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 17:19

#会计实务#

根据会计准则，汽车的折旧率是根据其预计使用寿命和残值来确定的。通常情况下，会计准则规定汽车的使用寿命为3到5年，残值为其原值的10%至20%。假设汽车的使用寿命为5年，残值为原值的10%，那么每年的折旧率可以计算如下：折旧率 = (原值 - 残值) / 使用寿命 = (100% - 10%) / 5 = 18% 因此，2021年汽车的月折旧率为18% / 12 = 1.5%。

阅读 647

收藏 0
银行承兑风险可以通过评估银行的资本充足率和偿付能力来进行风险管理。
李老师 | 提问时间：07/16 16:27

#会计实务#

是的，评估银行的资本充足率和偿付能力是评估银行承兑风险的重要方法之一。银行的资本充足率是指银行资本与风险暴露之间的比率，它反映了银行在面对风险时的抵御能力。较高的资本充足率意味着银行有更多资本来承担潜在的亏损，从而降低了银行承兑风险。偿付能力是指银行在面对支付义务时的能力。评估银行的偿付能力可以通过分析其财务报表、现金流量状况以及其他相关指标来进行。如果银行有足够的现金流量和可用资金来支付债务和承担义务，那么其偿付能力较高，承兑风险较低。除了评估银行的资本充足率和偿付能力，还可以考虑其他因素来管理银行承兑风险，例如评估银行的信用评级、监控银行的资产质量和风险管理政策等。综合考虑这些因素，可以帮助机构更好地管理和控制银行承兑风险。

阅读 483

收藏 2
供车利息计算器在2022年的利息计算是否考虑了通货膨胀因素？请解释原因。
周老师 | 提问时间：07/16 15:46

#会计实务#

在一般情况下，供车利息计算器并不会考虑通货膨胀因素。这是因为通货膨胀是整个经济体系的普遍现象，而供车利息计算器主要关注的是个体的利息计算，与整体经济环境关系较小。通货膨胀是指货币供应量过多，导致货币失去购买力，物价普遍上涨的现象。通货膨胀会影响整个经济环境，包括工资水平、物价、利率等方面。然而，在供车利息计算中，主要关注的是车辆的购买价格、贷款利率、贷款期限等因素，与通货膨胀关系较小。供车利息计算主要是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来计算利息，通常不会考虑未来的通货膨胀因素。然而，如果贷款合同中有规定利率会根据通货膨胀进行调整，那么在计算利息时可能会考虑通货膨胀因素。总结起来，供车利息计算器通常不会考虑通货膨胀因素，因为它主要关注个体的利息计算，而不是整体经济环境。但是，如果贷款合同中有规定利率会根据通货膨胀进行调整，那么在计算利息时可能会考虑通货膨胀因素。

阅读 441

收藏 2
申请建行快贷需要提供哪些资料？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 15:26

#会计实务#

申请建行快贷需要提供以下资料： 1. 个人身份证明：申请人的有效身份证件，如身份证、护照等。 2. 个人征信报告：申请人的个人信用报告，可以从征信机构获取。 3. 收入证明：申请人的收入证明，如工资单、银行对账单、个体工商户的营业执照和税务登记证明等。 4. 资产证明：申请人的资产证明，如房产证、车辆登记证、存款证明等。 5. 负债证明：申请人的负债证明，如贷款合同、信用卡账单等。 6. 其他相关证明：根据具体情况，可能还需要提供其他相关证明，如结婚证、离婚证、子女出生证明等。请注意，以上资料仅为一般情况下的要求，具体要求可能会因个人情况和贷款产品的不同而有所差异。建议在申请前咨询建行或相关贷款机构，以获取准确的资料要求。

阅读 853

收藏 0

没有找到问题？直接来提问