财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

根据《财政部国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知》（财税〔2012〕40号）规定：“一、对工伤职工及其近亲属按照《工伤保险条例》（国务院令第586号）规定取得的工伤保险待遇，免征个人所得税。问题：1.按照《工伤保险条例》（国务院令第586号）规定取得的工伤保险待遇，是什么意思？2.那员工没有参加工伤保险，发生工伤。企业自愿支付给该员工的一次性伤残补助，是否免征个人所得税？
李老师 | 提问时间：11/14 23:22

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：通常情况下，只有符合《财政部国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知》规定的工伤保险待遇才可享受免税政策。税法对于这里没有参加工商保险的情况没有规定是否免税，建议同学您咨询下当地的税务局以他们的解释为准。祝您学习愉快！

阅读 85

收藏 0
客户委托我们开发一个多功能的软件，我们采购了一个软件当做基础，在这个软件的基础上为客户研发其他，那这个软件怎么结转成本？这个项目两年，分好几期研发
朴老师 | 提问时间：11/14 23:02

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 409

收藏 2
工伤职工及其近亲属依照《工伤保险条例》（国务院令第586号）规定取得的工伤保险待遇是免征个人所得税的。问题：如果A职工没有参加工伤保险，发生工伤后，由企业一次性支付工伤补助5万元，这5万元是否免征个人所得税？
汪老师 | 提问时间：11/14 21:44

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：也是可以免税的。《工伤保险条例》第六十二条规定，应当参加工伤保险而未参加工伤保险的用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照本条例规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。用人单位参加工伤保险并补缴应当缴纳的工伤保险费、滞纳金后，由工伤保险基金和用人单位依照本条例的规定支付新发生的费用。不管单位是否缴纳工伤保险，也不管支付方是谁，只要取得的这笔所得符合《工伤保险条例》规定的工伤保险待遇范围，就能免征个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 54

收藏 1
麻烦列一下分录，谢谢
Fenny老师 | 提问时间：11/14 21:36

#CPA#

同学你好同学把题目发出来呢。

阅读 399

收藏 2
二手车销售方销售二手车通过二手车交易市场开具了远低于市场价的二手车交易发票，这种情况二手车交易市场有什么责任吗？对于出现这种问题的二手车交易市场，税务机关一般会怎么处理呢？有哪些案例可以参考吗
耿老师 | 提问时间：11/14 21:27

#CPA#

你好！在二手车交易中，如果销售方通过二手车交易市场开具了远低于市场价的二手车交易发票，这一行为可能涉及税务违规，并可能导致一系列法律和财务后果。二手车交易市场的责任 1. 审核责任：二手车交易市场有责任对交易双方提供的资料进行审核，确保交易的真实性和合法性。如果交易价格明显偏低且无正当理由，交易市场应当拒开并将有关情况及时报告主管税务机关。 2. 代征责任：在一些情况下，二手车交易市场可能需要代征税款，特别是当单位车主未在税务部门办理税务登记时。然而，这并不意味着交易市场可以随意开具远低于实际成交价格的发票。税务机关的处理方式 1. 核定计税价格：对于交易价格明显偏低且无正当理由的二手车交易，税务机关有权按照市场价格或折旧程度核定计税价格。例如，根据《增值税暂行条例》及其实施细则，纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关核定其销售额。 2. 补缴税款及罚款：如果发现企业或个人存在少缴或未缴税款的情况，税务机关将要求其补缴税款，并根据情节严重程度给予相应的罚款。例如，深圳某汽车经销商因低价转让奥迪A8被税务预警后，补税8万余元。 3. 风险监控与预警：税务机关已经建立了风险监控和预警机制，能够及时发现并处理异常交易。这种机制有助于提高税收征管效率，减少税收流失。案例参考 1. 河北奥迪A8案例：河北某汽车经销商以大几十万的价格购入奥迪A8，但一年后以2000元的价格转让给个人。由于交易价格明显偏低且无正当理由，被税务预警后补税8万余元。 2. 试驾车处置案例：某奥迪试驾车以几千元的价格处置，但被税务预警。虽然最终确认是二手车交易中心过户时的发票价格偏低导致的问题，但该企业在被查增值税时仍被要求提供折旧信息并进行费用调整。综上所述，二手车交易市场在开具远低于市场价的二手车交易发票时，需要承担相应的审核责任，并可能面临税务违规的风险。税务机关将依法对此类行为进行处理，包括核定计税价格、补缴税款及罚款等。因此，建议二手车交易双方遵守税法规定，如实申报交易价格，以避免不必要的法律和财务风险。

阅读 396

收藏 2
老师好，我想表达的是折旧一次性提足后，专项储备金额很大，那这个需不需要管，还是说当期要补一个借：生产成本里面去
金老师 | 提问时间：11/14 21:04

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：专项储备可以有余额如果原来专项储备金额小于安全生产的支出，需要补提借：生产成本贷：专项储备祝您学习愉快！

阅读 66

收藏 0
咨询下各位战友，一开始提安全生产费：借生产成本1000，贷：专项储备1000，后期形成了固定资产2000，折旧全部冲专项储备2000，是不是还要补一个借：生产成本1000贷专项储备1000？不然专项储备不是不平么？
周老师 | 提问时间：11/14 21:03

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，可以这样理解祝您学习愉快！

阅读 75

收藏 0
这些分录都怎么写，是什么类科目
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/14 20:42

#CPA#

借税金及附加贷：应交税费--应交消费税/资源税等

阅读 398

收藏 2
本题中铅笔画线的部分单位边际贡献不知怎么计算出的
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/14 20:35

#CPA#

这个老师需要想想

阅读 381

收藏 2
假定某经济社会的消费函数为c=200+0.8yd，亿元投资为i=80，政府购买性支出g=200，政府转移支付为tr＝50，税率t=0.25，进出口nx=60-0.4y，试求：（1）均衡收入（2）对外贸易乘数，政府支出乘数，税收乘数（3）假定该社会达到充分就业所需要的国民收入为1000，试问用增加政府购买，减少税收实现充分就业各需要多少数额？
朴老师 | 提问时间：11/14 18:55

#CPA#

同学你好看截图吧特殊符号这里提交不了

阅读 395

收藏 2
非居民企业所得税核定征收办法按成本费用核定和按经费支出换算收入核定有什么区别？怎么理解成本费用和经费支出
金老师 | 提问时间：11/14 17:46

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按成本费用核定是指税务机关依据企业的实际发生的成本费用，按照一定的利润率来推算应纳税所得额。而按经费支出换算收入核定，则是基于企业为开展业务活动所发生的各项经费支出，通过一定方法转换成相应的收入，再计算应纳税所得额。简单来说，成本费用指的是企业在生产或提供服务过程中实际消耗的资源价值；经费支出则包括了更广泛的为企业运营而花费的资金，比如办公费、差旅费等。祝您学习愉快！

阅读 72

收藏 0
勿接，误接，否则差评！请贾苹果老师回答！其他人勿接，否则差评，关于之前的问题，关于分红问题
apple老师 | 提问时间：11/14 17:09

#CPA#

同学你好，我给你解答。

阅读 404

收藏 2
勿接，误接，否则差评！请贾苹果老师回答！其他人勿接，否则差评，关于之前的问题
apple老师 | 提问时间：11/14 16:35

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 396

收藏 2
缴纳工会经费如何做账
宋生老师 | 提问时间：11/14 16:34

#CPA#

你好，这个借管理费用，工会经费，贷应付职工薪酬，工会经费。然后支付的时候借，应付职工薪酬，工会经费贷，银行存款。

阅读 398

收藏 0
老师我想咨询下备考的问题：我是同时报了注会和税务师的课，但是每次上注会上课时，就会跟税务师的重合，放弃一个，去听另一个，时间长了，放弃的那个就跟不上了，然后，最后就是哪边都跟不上学不好，最后都考的不好，感觉就开始恶性循环。不去听，又感觉花了钱了，不听又浪费，听吧，还跟不上，怎么合理搭配？
朴老师 | 提问时间：11/14 16:10

#CPA#

梳理重合知识点，选一个课程深入学；制定分模块学习计划，合理分配非重合内容学习时间；定期复习总结，没听的课通过看教材、讲义和做题弥补；根据学习情况灵活调整计划。

阅读 393

收藏 0
使用权资产折完旧后又续租，如何折旧
范老师 | 提问时间：11/14 15:42

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据续租期的增加，重新计量使用权资产，按照续租之后的年限进行折旧祝您学习愉快！

阅读 65

收藏 0
银联前置系统发卡方代付贷记怎么做分录
文文老师 | 提问时间：11/14 15:16

#CPA#

意思是银行代为支付了款项？

阅读 371

收藏 2
若M国进一步提高本企业出口产品关税，拟采取的应对举措？本公司是生产袜业行业
暖暖老师 | 提问时间：11/14 13:34

#CPA#

如果 M 国进一步提高本企业出口产品关税，袜业公司可以考虑采取以下应对举措： 1. 与客户协商关税分担： - 与 M 国的进口商积极沟通，根据双方合作关系、市场情况等因素，共同商讨关税增加部分的分担比例。例如，在合同中重新明确因关税政策变化导致成本增加的分担方式，以减轻本企业的负担。如果长期合作的客户对产品有较高的依赖度，可能会愿意承担一部分关税成本。 - 在协商过程中，强调双方的长期合作利益，说明共同应对关税变化对维持业务稳定的重要性，争取达成互利共赢的解决方案。 2. 优化产品结构与提升品质： - 产品升级：加大研发投入，开发更高品质、具有独特功能或设计的袜子产品。例如，推出具有抗菌、防臭、舒适等特殊功能的袜子，或者在款式、颜色、图案等方面进行创新，提高产品的附加值，从而增强产品在市场上的竞争力，使客户愿意为更高品质的产品支付更高的价格，以抵消关税增加带来的成本上升。 - 调整产品结构：减少低利润产品的生产和出口，增加高利润产品的比重。对产品系列进行评估和筛选，淘汰那些利润空间小、受关税影响大的产品，集中资源发展具有竞争优势的产品。 3. 拓展多元市场： - 开发新市场：降低对 M 国市场的依赖程度，积极开拓其他国家和地区的市场。例如，加强与“一带一路”沿线国家的贸易合作，这些国家对袜类产品的需求也在不断增长，而且贸易政策相对较为有利。通过参加国际展会、线上贸易平台等方式，寻找新的客户和市场机会。 - 巩固国内市场：在拓展海外市场的同时，重视国内市场的开发。随着国内消费升级，国内消费者对高品质袜子的需求也在增加。通过优化产品设计、加强品牌宣传等方式，提高产品在国内市场的知名度和占有率。 4. 加强成本控制： - 供应链优化：对原材料采购、生产加工、物流运输等环节进行全面优化，降低成本。寻找更优质、价格更合理的原材料供应商，提高生产效率，降低生产过程中的损耗。同时，与物流企业协商争取更优惠的运输价格和服务，降低物流成本。 - 生产管理改进：引入先进的生产管理技术和设备，提高生产自动化水平，减少人工成本。通过精细化管理，提高生产过程的效率和质量，降低单位产品的生产成本。 5. 海外设厂或合作生产： - 海外建厂：在 M 国或其他关税政策较为有利的国家和地区投资建厂，进行本地化生产和销售。这样可以避免或减少出口关税的影响，同时也能够更好地贴近当地市场，缩短供应链，降低运输成本和时间成本。 - 合作生产：与当地的企业建立合作关系，开展代工生产或合资生产。利用当地企业的生产资源和优势，降低生产成本，同时也能够更好地适应当地的市场环境和政策法规。 6. 关注贸易政策和汇率变化： - 政策研究：密切关注 M 国以及其他相关国家的贸易政策变化，及时了解关税调整的动态和趋势，以便提前做好应对准备。同时，积极参与行业协会和商会组织的活动，与其他企业共同应对贸易政策变化带来的挑战。 - 汇率风险管理：关注汇率波动情况，合理运用金融工具进行汇率风险管理。例如，通过远期结售汇、外汇期权等金融衍生品，锁定汇率，避免因汇率波动导致的汇兑损失。

阅读 374

收藏 2
请问老师，房开企业预交增值税后，怎样填写增值税一般申报表？
立峰老师 | 提问时间：11/14 12:32

#CPA#

收到预收款项，填写“增值税预缴税款表” 新项目→预缴增值税=预收款/（1+9%）*3% 老项目→预缴增值税=预收款/（1+5%）*3%）

阅读 373

收藏 2
老师，我们一次性买了一个公司的资产，盘点后发现有些低值易耗品没有在协议里，我还需要入账么以及入帐金额怎么定？
波德老师 | 提问时间：11/14 12:15

#CPA#

你好，如果低值易耗品规你们所有就入账，有账面价值按账面价值，没账面价值按评估价值。

阅读 375

收藏 2
老师，算利息的时候如果是年初支付租赁付款，那利息费用就是期初余额减租赁付款额来算，为什么年末支付租赁付款额是直接用期初余额算的
金老师 | 提问时间：11/14 11:39

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：年初支付租赁付款时，支付的金额会立即减少租赁负债，因此计算利息费用时要用期初余额减去这个付款额。而年末支付的情况下，支付发生在期末，所以整个期间内租赁负债保持不变，利息费用直接按期初余额计算。祝您学习愉快！

阅读 52

收藏 0
请问这道题怎么做？
于老师 | 提问时间：11/14 11:35

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请问您具体是哪一块儿内容不会呢？老师这边建议您先自行计算一下，然后老师再为您针对性解答。祝您学习愉快！

阅读 40

收藏 0
我是国企财务岗位的话给下面供货商做代账
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 10:59

#CPA#

您好，你们公司允许这样做吗？

阅读 513

收藏 0
老师，我们给领导全额缴纳五险但是领导工资不是我们发，怎么做账呀五险全部单位承担
暖暖老师 | 提问时间：11/14 10:50

#CPA#

你好，工资零申报！费用全额做管理费用

阅读 502

收藏 2
这道计算题，问题里没说让算平均数啊，为啥除以二？
丁小丁老师 | 提问时间：11/14 10:46

#CPA#

您好！（6）计算财务比率时，涉及到的资产负债表数据均使用其年初和年末的平均数。题目做了说明的

阅读 382

收藏 0
老师你好，可以退买课费用不
暖暖老师 | 提问时间：11/14 10:35

#CPA#

你好，可以跟客服联系或者当初买课的老师联系

阅读 373

收藏 2
高级管理会计师是哪个平台给发证书
文文老师 | 提问时间：11/14 10:31

#CPA#

高级管理会计师证书是由中国总会计师协会（中总协）颁发的。

阅读 509

收藏 2
10年，为什么算出来是5年的
小愛老师 | 提问时间：11/14 10:22

#CPA#

您好，公式的N是计息次数，每年计息一次就和年数一样，每年计息两次5年就计息10次，N就是10

阅读 375

收藏 0
老师请问这题选什么呢？
暖暖老师 | 提问时间：11/14 09:51

#CPA#

答案：AC 解析： A选项：价值网确实是由利益相关者相互影响而形成的价值生成、分配、转移和使用的关系及其结构，该说法正确，符合价值网的定义特点。 B选项：价值网成员建立的相互关系并非基于“双赢”思想的紧密合作这么简单，价值网强调的是多方利益相关者之间复杂的价值创造与传递关系等，此说法不准确。 C选项：在企业生态系统中，信息技术起着非常重要的作用，比如帮助企业更好地连接生态系统内的各个主体、实现信息共享等，在其建立与运作中扮演着强有力的角色，该说法正确。 D选项：题干中并没有表明价值网和企业生态系统必然都需要企业进行战略变革来适应新环境这一关联性，说法比较牵强，不符合二者概念及要求的准确表述。综上，正确的是AC选项。

阅读 376

收藏 2
有个出口货物，报关单上未报关该货物，对方进项专票已经开具账务上要怎么处理该货物
宋生老师 | 提问时间：11/14 09:47

#CPA#

你好，你实际上也有卖出去这个货吗？

阅读 397

收藏 2

没有找到问题？直接来提问