财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

可以理解为会计估计变更不需要披露累计影响数，并且一定用未来适用法吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:46

#CPA#

你好！是的，会计估计是用未来适用法

阅读 13702

收藏 0
请教老师，这道例题五，我在读题的时候抓不准关键字。请老师指教。
刘欢老师 | 提问时间：06/07 11:18

#CPA#

同学，您好。这题考查的是战略目标体系和财务目标体系是区分。这种情况需要您对知识点很熟悉，就是平时学习不是只学知识本身的内容，也要学习这个知识点的名称。如果您知道战略目标体系和财务目标体系这个知识点名称的话，这种题就是能一眼看出来出题者的目的的。

阅读 13699

收藏 0
为什么未担保余值是租赁投资净额？比如出租人比如总共是1000，报销公司给担保300，剩下的700是未担保余值？
余倩老师 | 提问时间：06/06 09:30

#CPA#

你好，对的，那700因为没有公司去承担这个可能的损失，所以属于未担保余值

阅读 13699

收藏 0
消费物跟非消费物有哪些？
东老师 | 提问时间：06/07 07:37

#CPA#

您好，您这个是做什么呢？

阅读 13697

收藏 35
请问老师，这个买入价用哪个数据，为什么？
小林老师 | 提问时间：06/06 13:39

#CPA#

你好，，你计算增值税还是企业所得税？

阅读 13695

收藏 31
三方合资公司第二大股东，没有对公司的完全控制权，那就算不上子公司吧？
廖君老师 | 提问时间：06/07 18:44

#CPA#

您好，是的，算不上子公司，这个长期股权投资用权益法核算

阅读 13694

收藏 58
报销的维修费发票开重复了，但是报税的时候已经勾选抵扣了，请问这个怎么处理呢
小敏敏老师 | 提问时间：06/07 21:14

#CPA#

你好，下个月让对方开红字开票就可以。

阅读 13694

收藏 58
超过3年的分期收款销售，收款总额与公允价值一致，是否判断为具有融资性质？
注会会计老师 | 提问时间：02/16 00:25

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：属于的，分期收款销售商品，交易双方会签订合同或协议，此时合同或协议的金额比较公允，双方都认可，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额即可。

阅读 13694

收藏 0
老师好财管里，老师弹性预算和标准成本可以理解为相等的吧？如图。如果不是，区别是什么。
薇老师 | 提问时间：06/05 12:31

#CPA#

您好，正在解答中请稍等。

阅读 13694

收藏 2
计算增值税或者从价计征的消费税时价外税是不是要剔除增值税才能计入税基
暖暖老师 | 提问时间：06/06 08:07

#CPA#

你好是的，计算增值税或者从价计征的消费税时价外税要剔除增值税才能计入税基

阅读 13692

收藏 54
手续费实际缴纳13.5但是账上多输入了200而且已经结账了，但是银行余额和银行对账单还平了，我该怎么做？
东老师 | 提问时间：06/06 11:16

#CPA#

你好，你这种情况做错了账怎么能平呢？

阅读 13692

收藏 58
请问C项的葡萄酒呢？
吴卫东老师 | 提问时间：06/05 11:27

#CPA#

葡萄酒包装物押金是否需要缴纳消费税的问题，根据规定，除啤酒、黄酒之外的酒类包装物押金在收取的当时就要计征消费税。

阅读 13692

收藏 38
一、购买的只有使用权的车位；二、用途：专门用于单位员工停车使用；三、收到的是“不动产销售发票”的情况下； 1.分录：借固定资产 -车位贷：银行存款 2.次月计提折旧（年限20年，合同约定交付日期的次月）借管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-非货币性福利借：应付职工薪酬-非货币性福利贷：累计折旧提示：只是购买使用权，不涉及缴纳房产税。
廖君老师 | 提问时间：06/07 12:59

#CPA#

您好，是的，我们没有所有权，不用交房产税的，是车位资产所有权方交出租房产税

阅读 13692

收藏 40
老师这是什么意思呢
venus老师 | 提问时间：06/07 14:50

#CPA#

就是半年付息50年后还本付息的超长国债

阅读 13691

收藏 14
@廖君老师 @廖君老师，昨晚你说0.6+0.6g是带括号的，哪里看得出是带括号的呀，老师是在哪里学的解方程？能推荐我去学学不，
廖君老师 | 提问时间：06/06 18:30

#CPA#

朋友您好，哔哩哔哩里有视频（下图），这个简单的，不会解时发信息给我，我来给您一步步写，

阅读 13691

收藏 36
老师，财管第五章，经营期的现金流量有直接法，间接法和折旧抵税法分别是什么样的呀？
廖君老师 | 提问时间：06/07 21:45

#CPA#

您好，跟您图中差不多呀 (1)直接法：营业现金毛流量=营业收入-付现营业费用-所得税 (2)间接法：营业现金毛流量=税后经营净利润+折旧+摊销(无形资产折旧) (3)常用公式：营业现金毛流量=营业收入×(1-税率)-付现营业费用×(1-税率)+折旧×税率

阅读 13691

收藏 0
老师，这个营业现金毛流量可以用这3个公式计算出来对吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 19:37

#CPA#

哇，您的字好漂亮呀。全对哦 1.营业现金毛流量=营业收入-付现成本-所得税 2.营业现金毛流量=税后营业利润＋非付现成本 3.营业现金毛流量=收入×（1-所得税税率）-付现成本×（1-所得税税率）＋非付现成本×所得税税率

阅读 13691

收藏 46
为什么委托方补税时不可以以受托方同类产品售价
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:11

#CPA#

您好，因为如果这样的话，超出的话，这个是属于偷漏税了这个

阅读 13691

收藏 5
这个第十二题，他不是属于会计政策的变更吗？为什么不需要追溯调整呢？
余倩老师 | 提问时间：06/06 09:40

#CPA#

你好，这个不属于会计政策的变更，是国家政策对公司的影响，不是会计政策哈。

阅读 13690

收藏 0
（1)甲公司按照《税务处理决定书》《税务行政处罚决定书》缴清(息）税款、滞纳金、罚款，且甲公司作为重大税收违法失信主体失信息公布了四个月； (2)乙公司按照《税务处理决定书》《税务行政处罚决定书》缴清（退）税款、滞纳金、罚款，且甲公司作为重大税收违法失信主体失信信息公布了八个月：（3）两公司作为重大税收违法失信主体已经破产，人民法院出具批准重整计划或认可和解协议的裁定书，税务机关依法受偿的; 4)丁公司在发生重大自然灾害突发事件期间，因参与应急抢险救灾或者履行社会【要求】分析甲公司、乙公司、丙公司的破产管理人、丁公司是否可以向作出确定失信主体决定的税务机关申请提前停止公布失信信息，若可以申请提前停止公布失信信息，申请人需要提交那些材料
朴老师 | 提问时间：06/05 09:08

#CPA#

甲公司：甲公司按照《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》缴清了税款、滞纳金、罚款，并且其失信信息已经公布了四个月。根据一些地区和国家的税务规定，当公司满足一定条件（如全额缴清税款、滞纳金、罚款，并经过一段时间的公示）后，有权申请提前停止公布失信信息。因此，甲公司可以申请提前停止公布失信信息。申请人需要提交的材料可能包括：提前停止公布失信信息的申请书；《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》的原件或复印件；缴清税款、滞纳金、罚款的银行转账凭证或相关证明文件；其他可能需要的支持材料，如公司的营业执照等。乙公司：乙公司的情况与甲公司类似，但是失信信息公布了八个月。从时间上来看，乙公司的公示时间更长，但这并不直接影响其申请提前停止公布失信信息的权利。只要乙公司满足了全额缴清税款、滞纳金、罚款的条件，乙公司同样可以申请提前停止公布失信信息。所需提交的材料与甲公司类似。丙公司的破产管理人：丙公司作为重大税收违法失信主体已经破产，并且人民法院出具了批准重整计划或认可和解协议的裁定书，税务机关也依法受偿了。在这种情况下，丙公司的破产管理人有权代表丙公司申请提前停止公布失信信息。这是因为丙公司已经通过法律程序进行了重整或和解，并且税务机关的债权也得到了满足。申请人（破产管理人）需要提交的材料可能包括：提前停止公布失信信息的申请书；人民法院出具的批准重整计划或认可和解协议的裁定书；税务机关出具的债权受偿证明；丙公司的破产证明或相关文件；其他可能需要的支持材料。丁公司：丁公司在发生重大自然灾害突发事件期间，因参与应急抢险救灾或者履行社会责任而被列为失信主体。对于这种情况，如果丁公司能够提供足够的证据证明自己是因为特殊原因而暂时无法履行税收义务，并且已经采取了积极的补救措施，那么丁公司也可以申请提前停止公布失信信息。申请人需要提交的材料可能包括：提前停止公布失信信息的申请书；参与应急抢险救灾或履行社会责任的相关证明材料；补救措施的实施情况和效果证明；其他可能需要的支持材料。

阅读 13690

收藏 24
审计案例分析重大错报
朴老师 | 提问时间：06/06 10:29

#CPA#

1.分析是认定层次重大错报还是财务报表层重大错报：在这个案例中，YT银行的问题首先是通过核对票据和财务报表时发现的账目与财务报表严重背离，这表明具体的财务报表项目（如资产、负债或所有者权益）可能存在重大错报。由于问题是通过具体的财务报表项目（如账目核对）发现的，并且影响到了财务报表的特定项目，因此，这个问题更倾向于是一个认定层次的重大错报，而非整个财务报表层次的重大错报。 2.应对措施及主要内容：应对措施：对于认定层次的重大错报，审计师应采取更加详细的审计程序来应对。这可能包括增加对相关账目和交易的实质性测试，以及加强对内部控制的了解和测试。主要内容：所以，针对YT银行的重大错报风险，审计师应采取更加详尽和细致的审计程序，特别是加强对内部控制的了解和测试，以及执行更详细的实质性测试，来确保财务报表的准确性。

阅读 13690

收藏 6
请问一下，限制流通物跟禁止流通物怎么理解？
东老师 | 提问时间：06/07 07:38

#CPA#

你好，限制流通的意思就是说可以流通，但是只是受受到了限制。

阅读 13689

收藏 0
老师。这个题的第四题，计算息税前利润的，答案里面加的1000代表财务费用吧，1200又是什么呀
小愛老师 | 提问时间：06/07 06:43

#CPA#

您好，1200是新增发债券利息，发行可转换债券20000万元，票面利率6%，利息20000×6%=1200

阅读 13689

收藏 11
职工食堂工作人员工资开的劳务费发票，应该走哪个科目啊？
朴老师 | 提问时间：06/06 12:07

#CPA#

同学你好员工吃饭收钱吗

阅读 13689

收藏 34
甲生产企业2023年8月与公司达成债务重组协议，甲企业以自产的产品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务280万元，该产品生产成本180万元，市场价值220万元。另外甲企业库存产品因管理不善发生非正常损失，账面成本为15万元，其中原材料成本10万元(对应进项税额已经抵扣)，经税务机关批准该损失可以税前扣除。就这两项业务甲企业应纳的企业所得税为 ( )万元这道题里面要不要算税金及附加
朴老师 | 提问时间：06/06 12:01

#CPA#

甲企业应纳的企业所得税为6.25万元（假设其他应纳税所得额和税率为常数）。在这个过程中，我们并没有计算税金及附加。

阅读 13688

收藏 19
法院冻结资金对应的利息收入在做现金流量表时如何处理呢？主表和附表分别计入哪里
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:24

#CPA#

你好！这个计入收到的其他与生产经营有关的现金就可以了

阅读 13688

收藏 57
老师您好，您看一下第一问计算销项税的时候用不用减去运费的金额？
余倩老师 | 提问时间：06/05 15:51

#CPA#

你好，不用的哈，属于价外费用。

阅读 13688

收藏 57
资料]某企业为增值税一般纳税人，采用实际成本法核算存货，2021年12月1日资产负债表"存货"项目的期初余额为200000元，12月发生存货相关业务如下
bamboo老师 | 提问时间：06/07 12:38

#CPA#

您好 1、ABCD 2、200000+2000=202000 3/AB 4、80000+15000+5000=100000 ABD 5、200000+202000+9000-3000+100000=508000 最后一个题存货的列报金额不对啊

阅读 13688

收藏 0
有谁知道，这个粗算报酬率的方法是有条件的吗
甜椒老师 | 提问时间：06/05 09:11

#CPA#

您好！粗算报酬率就是不考虑货币时间价值的情况下使用，来计算内含报酬率的区间。

阅读 13687

收藏 38
第（5）问租赁负债不是租金✖️系数么为什么答案要租金➕租金✖️系数呢
ahty老师 | 提问时间：06/08 10:58

#CPA#

是不是期初就付了租金，如果是期初付的租金，不乘以系数

阅读 13686

收藏 57

没有找到问题？直接来提问