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你好，刚才听老师讲，取得采购发票，必须要在12月31日前，但如果采购发票只能在元旦以后才拿到，怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:54

#实务#

您好，这个可以先暂估入账

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公司花了60万全额100%股权收购一家汽车4S店，4S店资产账面价值271万，负债0，未分配利润-195万，请问汽车4S店账面要怎样体现这60万股权转让呢？分录怎样做？
郭老师 | 提问时间：11/24 15:52

#实务#

你好，当时对方投资进来的金额是多少

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老师您好，请问个体户公司，怎么知道是查账征收还是核定征收还是其他征收形式
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:48

#实务#

您好，在电子税务局上面能查到的

阅读 14

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老师，你好，我们现在是小规模，收取的收入很难取得成本发票，我们想开个体户收款，客户说我们开个体户收服务费他们给我们打款要代扣代缴劳务报酬所得是吗，如果我们再开一家个体户，依旧用我们现在这个小规模去收款，然后我们个体户开发票给我们小规模这样可以吗
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:46

#实务#

同学，你好不可以的

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1.什么是税负 2.税负怎么计算 3.怎么从税负看出一家公司好坏？
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:45

#实务#

同学，你好 1.税负也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。 2.税负 = 企业缴纳的各项税款之和 / 企业总收入 3.看税负看不出来的，只能大概判断交税是否正常

阅读 15

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过节日员工发的礼品需要缴纳个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:45

#实务#

您好，不用，这个用发票入账就可以了

阅读 13

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员工去国外出差。美金付款。只有付款单。可以报销吗？需要什么材料可以税前扣除？入账按人民币怎么换算
波德老师 | 提问时间：11/24 15:44

#实务#

你好，用国外的形式发票加其他能够证明出差的文件来进行报销。

阅读 29

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老师，开发票给个人，购买方信息旁边有“是否开票给自然人”，这里需要打勾吗?还是不打也行?不是说不需要身份证也行吗？为什么打勾之后提醒需要录入客户身份证信息
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:44

#实务#

...

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固定资产的时候做的分录。我的意思在新增卡片折旧的时候，有一个资产购入对方科目，应该填什么？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:43

#实务#

在固定资产新增卡片折旧时，对方科目通常填写“累计折旧”。这是因为在会计核算中，当固定资产发生折旧时，需要将折旧金额从固定资产原值中扣除，并同时计入累计折旧科目。这样做可以反映固定资产价值的逐渐减少和折旧费用的逐渐增加。

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老师请问下9月份做账时有一张油费发票没有做到9月份账上，可是9月份抵扣时把这张发票抵扣了，那么9月份这张油费发票我可以直接做到10月份账上吗
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:43

#实务#

同学，你好建议计入9月份

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电商行业，不要延期确认收入了，为什么是客户签收时间就是确认收入的时间，而不是开票？
波德老师 | 提问时间：11/24 15:43

#实务#

你好，老客户签收的，就相当于是风险和报酬转移给客户了，符合收入确认条件

阅读 19

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认证的留抵税可以做到附表二进项转出？申报上怎么做附表二，有留抵就会体现到留抵税，税务不让有留抵税
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:40

#实务#

同学，你好认证的留抵税可以做到附表二进项转出？那你转出之后就不能抵扣了

阅读 18

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老师，开发票给个人，购买方信息旁边有“是否开票给自然人”，这里需要打勾吗？还是不打也行？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:39

#实务#

您好，要打的，直接选上

阅读 12

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1.专票+普票未超 30万，专票按开票税率纳税，普票免税 2.专票+普票超过 30万，专票按开票税率纳税，普票按 1%纳税，请问这样対吗
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:38

#实务#

同学，你好 1是的 2是的

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为什么变现净损失抵税，变现收益交税最后是相加交税不是应该减么
小敏敏老师 | 提问时间：11/24 15:37

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

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制造业企业，还在筹建期，公司购买二手设备开专票，合同上未注明二手，二手设备和新设备做账有差异吗？如何做账呢
廖君老师 | 提问时间：11/24 15:35

#实务#

您好，差异在折旧年限可以短一些，入账还是一样的借：固定资产进项税贷：银行《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》(国税发〔2009〕81号)第三条规定，企业采取缩短折旧年限方法的，对其购置的新固定资产，最低折旧年限不得低于《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定的折旧年限的60%;若为购置已使用过的固定资产，其最低折旧年限不得低于《实施条例》规定的最低折旧年限减去已使用年限后剩余年限的60%。最低折旧年限一经确定，一般不得变更。

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老师，金蝶软件的客户辅助核算有限制能设置多少个吗，怎么设置限制数量
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:27

#实务#

要设置客户辅助核算的限制数量，您可以按照以下步骤进行操作：登录金蝶软件，并进入相应的财务模块或设置界面。找到与辅助核算相关的设置选项，这通常可以在“系统设置”或“基础设置”等菜单下找到。在辅助核算设置中，查找与客户辅助核算相关的部分，并点击进入。根据您的实际需求，设置客户辅助核算的数量限制。这可能涉及到输入一个具体的数字或选择一个预设的选项。保存您的设置，并确保它们已正确应用到系统中。

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老师，请问两个盈利的分公司所得税都汇总到总公司一起申报缴纳，总公司没有任何业务，没有收入没有资产没有人员，在分配企业所得税的时候，总公司还要承担税款的50%吗？总公司承担税款50%，分公司合计承担50%，两个分公司在按照营收0.35职工薪酬0.35总资产0.3分配，这个比例是固定的吗？请有实操的老师帮忙回答下？
耿老师 | 提问时间：11/24 15:23

#实务#

你好，这种比例不是固定的，分配比例需要向税务局备案。一年内是不可以随便变更的

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甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，发生的与固定资产有关的经济业务资料如下、(1)2021年1月，甲公司自行建造一栋办公楼。以银行存款购入为工程准备的各种物资10000000元，增值税专用发票注明的增值税税额为1300000元，全部用于工程建设。领用本企业外购的原材料一批，入账成本为200000元，相关的增值税进项税额为26000元。领用本企业生产的产品一批，实际成本为500000元。应计工程人员工资1000000元。支付的其他费用并取得增值税专用发票，注明安装费300000元，增值税税额27000元。2021年11月，工程完工并达到预定可使用状态。该办公楼采用年限平通过本任均法计提折旧，预计可使用20年，预计净残值为600000元。(2)2021年7月，乙公司计提生产车间机器设备折|费500000元，车间厂房折旧费390000元，销售部门固定资产折旧日费600000元，行政管理部门固定资产折旧费400000元。要求:1.根据资料(1),编制甲公司自行建造固定资产和计提固定资产折旧相关的会计分录(填入表5-3-1中)。2.根据资料(2)
小敏敏老师 | 提问时间：11/24 15:19

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

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10月开始接回来账，之前别人在记，我10月建账，需要9月底的科目余额表就可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:18

#实务#

您好，是的，有9月底的余额表就可以

阅读 14

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老师，加油站的自用油的会计分录，借:主营业务成本贷:库存商品应交税费-进项税额转出，是这样吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:18

#实务#

您好，是的，就是这样做的

阅读 172

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什么是股票市盈率，它有什么作用？
秦老师 | 提问时间：07/16 14:21

#会计实务#

股票市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的指标。它可以通过将公司的市值除以公司每股盈利来计算得出。股票市盈率的作用是评估一家公司的股票是否被高估或低估。较高的市盈率意味着投资者需要支付更高的价格来购买每单位盈利，可能表示市场对该公司有较高的期望和信心。而较低的市盈率可能意味着市场对该公司的盈利能力持怀疑态度，或者该股票被低估。股票市盈率还可以用于比较不同公司之间的估值。通过比较同行业或同类公司的市盈率，投资者可以判断哪些公司可能被低估或高估，从而做出投资决策。需要注意的是，市盈率只是一个参考指标，不能作为独立的投资决策依据。投资者还应该综合考虑其他因素，如公司的财务状况、行业前景、管理团队等，来做出全面的投资判断。

阅读 640

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银行对承兑一般最晚几天到账？
秦老师 | 提问时间：07/16 13:41

#会计实务#

银行对承兑一般最晚在到账日的次日完成到账操作。具体到账时间可能会因银行的不同而有所差异，一般情况下，承兑到账的时间在1-2个工作日内完成。但是也要注意，如果承兑的金额较大或者涉及到国际支付，到账时间可能会延长。因此，建议在承兑后及时与银行联系，了解具体的到账时间。

阅读 711

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会计监督职能的发展趋势和前景如何？
王一老师 | 提问时间：07/16 13:35

#会计实务#

会计监督职能的发展趋势和前景主要受到以下几个方面的影响： 1. 国际会计准则的推广：随着全球经济一体化的不断深入，国际会计准则的推广已成为全球会计监督的趋势。越来越多的国家和地区将国际会计准则作为其财务报告的依据，这对于会计监督职能提出了更高的要求。 2. 技术的发展：随着信息技术的快速发展，会计监督职能也面临着新的挑战和机遇。新技术的应用可以提高会计监督的效率和准确性，例如利用大数据分析来监督企业的财务报告，通过区块链技术确保财务数据的真实性和完整性等。 3. 加强监管力度：在金融危机和会计丑闻的背景下，各国对会计监督的要求日益增加。监管机构将加强对会计师事务所和上市公司的监管，提高会计师事务所的独立性和责任意识，加强对财务报告的审核和披露的监督。 4. 跨界监管的需要：随着金融市场的创新和发展，跨界金融机构的出现越来越多，会计监督职能需要跟随这一趋势进行调整和发展。跨界金融机构的会计监督需要跨部门、跨行业的合作和协调，以确保金融市场的稳定和透明度。综上所述，会计监督职能的发展趋势是国际化、技术化、加强监管力度和跨界化。随着全球经济的不断发展和金融市场的不断创新，会计监督职能的前景将会更加广阔和重要。会计监督机构和会计师事务所需要不断提升自身的专业水平和监督能力，以适应新形势下的会计监督需求。

阅读 460

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企业财务费用结转会计分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 12:21

#会计实务#

企业财务费用结转会计分录的目的是将企业发生的财务费用从费用科目转移到损益科目，以便准确计算企业的净利润。财务费用包括利息费用、手续费、汇兑损益等。这些费用与企业的经营活动直接相关，但不属于主营业务成本，因此需要单独结转。通过将财务费用结转到损益科目，可以清晰地反映企业的经营成果和盈利能力。

阅读 564

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外来原始凭证的处理流程包括哪些步骤？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 11:52

#会计实务#

外来原始凭证的处理流程包括以下步骤： 1. 收集原始凭证：从业务部门或其他相关部门收集到所有的原始凭证，例如发票、收据、银行对账单等。 2. 核对凭证完整性：核对收集到的原始凭证是否完整，确保没有遗漏。 3. 编制凭证：根据原始凭证的内容，按照会计准则的规定，编制会计凭证。凭证包括借方和贷方的金额、科目名称、摘要等信息。 4. 审核凭证：会计人员对编制的凭证进行审核，确保凭证的准确性和合规性。 5. 登记凭证：将审核通过的凭证登记到会计账簿中，包括总账、明细账等。根据借贷规则，将凭证金额分别登记到相应的科目中。 6. 凭证复核：由另一位会计人员对登记凭证的准确性进行复核，确保凭证的正确性。 7. 凭证归档：将已经处理完毕的凭证按照一定的分类和顺序进行归档，以备后续查询和审计需要。以上是外来原始凭证的一般处理流程，具体流程可能会因不同企业的会计制度和内部控制要求而有所差异。

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在计算二手房契税时，是以评估价为基准还是以成交价为基准？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 11:50

#会计实务#

在计算二手房契税时，一般是以成交价为基准。契税是根据房屋的实际成交价来计算的，而不是根据评估价。成交价是指实际买卖双方达成的交易价格，而评估价是指房屋评估师根据市场价值和其他因素评估的房屋价值。所以，在计算二手房契税时，应该以成交价为基准进行计算。

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旅游大数据实训室中会计师如何运用会计实务知识来进行成本控制和预算管理？
王一老师 | 提问时间：07/16 11:33

#会计实务#

旅游大数据实训室中，会计师可以运用会计实务知识来进行成本控制和预算管理，具体做法如下： 1. 成本控制： - 确定成本对象：会计师可以根据实训室的业务特点，确定成本控制的对象，如设备维护成本、人员培训成本等。 - 成本分类与分配：会计师可以根据成本的性质和归属，对各项成本进行分类和分配，确保成本的准确记录和归集。 - 成本核算与分析：会计师可以通过成本核算和分析，了解实训室各项成本的构成和变动情况，及时发现成本异常和问题，并采取相应措施进行调整和控制。 - 成本控制措施：会计师可以根据成本核算和分析的结果，制定相应的成本控制措施，如优化资源配置、降低不必要的开支等，以实现成本的合理控制。 2. 预算管理： - 制定预算：会计师可以参考历史数据和实训室的发展计划，制定年度预算和月度预算，明确各项收入和支出的预期目标。 - 预算执行与监控：会计师可以监控实训室的实际收入和支出情况，与预算进行比较和分析，发现偏差并及时采取调整措施，确保预算的有效执行。 - 预算修订：会计师可以根据实训室的经营情况和市场环境的变化，对预算进行修订和调整，以适应实际情况的变化。 - 预算报告：会计师可以定期向管理层提供预算执行情况的报告，包括预算偏差的分析和原因分析，以及建议和改进措施。通过运用会计实务知识进行成本控制和预算管理，会计师可以帮助实训室实现成本的合理控制，提高经营效益，并为决策提供准确的财务信息和分析报告。

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如何使用Excel的数据分析工具包中的标准差函数(STDEV.P)来计算一组数据的标准差？
李老师 | 提问时间：07/16 10:55

#会计实务#

要使用Excel的数据分析工具包中的标准差函数(STDEV.P)来计算一组数据的标准差，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开Excel并输入数据集。假设数据集存储在A1到A10的单元格中。 2. 在任意一个空单元格中，输入以下公式：=STDEV.P(A1:A10)。 3. 按下回车键，Excel将计算并显示数据集的标准差。注意事项： - STDEV.P函数用于计算总体的标准差，而不是样本的标准差。如果你要计算样本的标准差，可以使用STDEV.S函数。 - 数据集的范围可以根据实际情况进行调整。例如，如果数据存储在A1到A20的单元格中，你可以将公式修改为=STDEV.P(A1:A20)。 - 确保数据集中没有空白单元格或文本值，否则计算结果可能不准确。

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在Excel中，如何计算一组数据的样本标准差(STDEV.S)？
周老师 | 提问时间：07/16 10:01

#会计实务#

在Excel中，可以使用STDEV.S函数来计算一组数据的样本标准差。以下是使用STDEV.S函数的步骤： 1. 打开Excel并创建一个新的工作表。 2. 在单元格中输入数据，可以是一列或一行的数字。 3. 选择一个空白单元格，用于显示计算结果。 4. 在该单元格中输入以下公式：=STDEV.S(范围)。范围是你想要计算样本标准差的数据范围。 5. 按下Enter键，Excel将计算并显示样本标准差的结果。请注意，STDEV.S函数计算的是样本标准差，而不是总体标准差。如果你想计算总体标准差，可以使用STDEV.P函数。

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