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请问这个题目怎么写，请写出详细过程
cindy赵老师 | 提问时间：11/20 17:57

#实务#

您好，请稍等写出详细步骤

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公司买房的话涉及到哪些税费？持有和转让时又涉及到哪些税？
朴老师 | 提问时间：11/20 17:41

#实务#

购房时：需缴纳契税，税率一般为 3%-5%，公司买房通常按 3% 缴纳；还需缴纳印花税，税率为 0.05%. 持有期间：每年要交房产税，从价计征的，按房产原值一次减除 10%-30% 后的余值计算缴纳，税率为 1.2%；从租计征的，按不含增值税的租金收入计算，税率为 12% 。同时需缴纳城镇土地使用税，以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收. 转让时：卖方需缴纳印花税，税率为 0.05%；增值税，一般按 5.5% 缴纳，房产证满两年且面积 144 平方米以下可免征；土地增值税，按规定税率征收，若增值额未超过扣除项目金额 50%，税率为 30%；企业所得税，按转让所得的 25% 缴纳。买方需缴纳契税，普通住宅按 1.5% 缴纳，非普通住宅按 3% 缴纳，还需缴纳 0.05% 的印花税.

阅读 55

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企业所得税汇算清缴后调增的部分怎么做账务处理？
家权老师 | 提问时间：11/20 17:38

#实务#

账没错，只是纳税调整，不需要做账

阅读 54

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老师，您好！请问一下，1、旧公司转款进新公司，分录怎么做啊？ 2、旧公司的应收账款余额转入新公司，分录怎么做？ 3、旧公司应付账款余额转入新公司，分录怎么做？旧公司账转新公司，怎么处理才不会在新公司产生利润？
朴老师 | 提问时间：11/20 17:23

#实务#

同学你好这两个公司是什么关系

阅读 314

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如果我们将外购粮食进行包装初加工再进行出售，怎么进行财务处理
波德老师 | 提问时间：11/20 17:20

#实务#

你好，购入粮食借原材料贷应付账款等领用借生产成本贷原材料包装、加工费借生产成本贷应付账款等产成品入库借库存商品贷生产成本销售借应收账款等贷主营业务收入应交税费结转销售成本借主营业务成本贷库存商品

阅读 55

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一个企业可以使用两种坏账计提法吗
家权老师 | 提问时间：11/20 17:19

#实务#

不可以的，只能选择一种

阅读 77

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请问这个题是选A还是选：，可以写一下过程原因吗，谢谢
小敏敏老师 | 提问时间：11/20 17:16

#实务#

你好，同学，能发下完整图片吗？

阅读 92

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销售确认收入时的分录，发生退回时直接填写负数金额吗借：银行存款 298.51 销售费用-手续费 1.49 贷：主营业务收入 297.03 应交税费-未交增值税（1%） 2.97
家权老师 | 提问时间：11/20 17:15

#实务#

你要开负数发票才可以的

阅读 83

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老师，目前直播行业收入多，成本少，有没有什么可以合理避税的方法？比如租赁啥的
波德老师 | 提问时间：11/20 17:12

#实务#

你好，直播平台的日常运营涉及服务器维护、网络带宽租赁、客服人员薪酬等多个方面，这些成本随着平台规模的扩大而不断增长。

阅读 52

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老师，这个知识点：记账后发现原记账凭证上会计科目、借贷方向正确，只是所记的金额大于经业务的实际金额，造成账记录中金额错误。更正方法:按多记的金额用红字填写一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，并据以登记入账。发现金额少了，是不是要用了蓝字补充登记法，多了才红冲
朴老师 | 提问时间：11/20 17:12

#实务#

是的。如果发现记账金额少了，采用蓝字补充登记法，即按少记的金额用蓝字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目相同的记账凭证并登记入账；如果发现记账金额多了，则采用红字冲销法，按多记的金额用红字编制记账凭证并登记入账。

阅读 77

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老师，递延所得税资产和负债存在的意义是？？？这个可以用来干啥？虚增资产？？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/20 17:10

#实务#

递延所得税资产是指未来预计可以用来抵税的资产，它是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算的，影响未来期间应交所得税的金额。简单来说，就是在某个时期，企业因为某些原因多缴了税，这部分多缴的税在未来可以用来抵减应纳税所得额，从而减少未来的税负

阅读 145

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小规模纳税人确认销售收入时，应交税费-未交增值税按1%入账（未开票），开票了再按3%确认，还是在12月做账时，（未达到30万）直接转到营业外收入？
家权老师 | 提问时间：11/20 16:57

#实务#

是的，就是那样子的哈。小规模开普票只能开1%

阅读 102

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老师工会经费有没有相关的优惠政策啊？
文文老师 | 提问时间：11/20 16:54

#实务#

工会经费，若成立了工会，可按0.8% 没有成立工会，按2%

阅读 84

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老师，我想咨询下就是以前年度的进项税不能抵扣需要做转出处理，现在在今年10月增值税申报里转出的话，是不是只需要在进项税额明细表里的其他应作进项税额转出的情形这栏填上需要转出的进项税额补交税就可以了？还需要操作其他的吗？这是由于之前对方发票内容开错导致进项税额转出，现在对方在11月把之前开错的发票红冲了，蓝字发票还没开出来
郭老师 | 提问时间：11/20 16:53

#实务#

你好，你税务局那边怎么要求的？因为有些要求直接进项转出补税。你如果在11月份申报表里面进项转出的话，你有进项还可以用进项来抵扣。他两个交税有可能不一样。前者还需要交滞纳金。

阅读 62

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学校厨房的用具机器都计入固定资产计提折旧还是一次性计入成本
文文老师 | 提问时间：11/20 16:46

#实务#

可以一次性计入成本

阅读 222

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2*19年12月1日，甲公司从乙公司租入设备一台。主要条款：(1)租赁期：2*20年1月1日—2*25年12月31日，共6年。(2) 固定租金支付：自2*20年1月1日，每年年末支付150 000元。(3) 租赁开始日租赁资产公允价值为700 000元，账面价值为600 000元。(4)乙公司初始直接费用10 000元。(5)租赁期届满时，甲公司有优惠购买选择权，购买价20 000元，估计该日租赁资产的公允价为80 000元。(6)无担保余值和未担保余值。(7)设备使用寿命为7年。租赁内含利率为7.82%。不考虑其他因素，乙公司2*22年12月31日确认的利息收入是()元。 55522 48134 40168 31579 老师，这个怎么做
听风老师 | 提问时间：11/20 16:45

#实务#

稍等我给你计算一下

阅读 89

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你好，请问下小规模纳税人的企业所得税是怎么计算的，他们享受所得税优惠，是不是减半之后再减半？
家权老师 | 提问时间：11/20 16:42

#实务#

没有那个说法，直接按5%计算

阅读 54

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学校购买的学生桌椅单价不贵，一次性计入费用还是计入固定资产
朴老师 | 提问时间：11/20 16:42

#实务#

同学你好按总价计入固定资产吧

阅读 82

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请问图片中的3个大题如何写，请写出详细的过程
汪乐乐老师 | 提问时间：11/20 16:37

#实务#

同学稍等。我晚些发给你

阅读 164

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销售农产品种子，还有就是提供技术服务。设备，智慧农业，学习哪个行业账呢？
宋生老师 | 提问时间：11/20 16:27

#实务#

你好好，可以看一下农业的课程。

阅读 55

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我公司与电力公司签了一份销售安装标识牌的订单这个合同是以供货合同的形式签的合同里没有说明安装的部份这样的情况下我们雇佣的工人可以给我们开工程劳务票吗
家权老师 | 提问时间：11/20 16:08

#实务#

需要有安装的条款，才能开建筑

阅读 136

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商业承兑汇票背书样本应包含哪些必要的要素？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:18

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本应包含以下必要要素： 1. 背书人的姓名或名称：背书人是将汇票权利转让给他人的人或组织。 2. 背书人的签名：背书人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票权利转让给他人。 3. 转让人的姓名或名称：转让人是将汇票背书给背书人的人或组织。 4. 转让人的签名：转让人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票背书给背书人。 5. 背书日期：背书日期是指背书人签署背书的日期。 6. 背书人的地址：背书人的地址是指背书人的联系地址。 7. 背书的目的：背书的目的是指背书人为何要将汇票背书给他人。这些要素可以根据具体情况进行调整和补充，但以上要素是商业承兑汇票背书样本中必不可少的要素。

阅读 316

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 325

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 288

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 259

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 210

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 329

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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