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老师，发票认证系统里开进来的财务没报销过的专票怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 11:31

#税务#

您好，等收到发票再认证

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这种用于出口的海运费税率是多少
郭老师 | 提问时间：12/17 11:29

#实务#

国际上的税率是0税率

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宋生老师不要接手关于计提福利费社保，具体怎么计提呢？医疗和工会经费需要计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 11:29

#实务#

您好，福利费不用计提，按实际发生的来，社保要计提

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关于计提福利费社保，具体怎么计提呢？医疗和工会经费需要计提吗？
宋生老师 | 提问时间：12/17 11:27

#实务#

你好，这个公司借，管理费用，社保，其他应收款社保个人部分贷，银行存款就好了。

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老师您好，这个题需要考虑折旧抵税吗，如需要考虑，折旧抵税的金额是按会计折旧还是按税法折旧计算
王一老师 | 提问时间：12/17 11:26

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是需要考虑折旧抵税的一般折旧抵税的金额是按税法折旧计算的祝您学习愉快！

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11.甲公司为增值税一般纳税人，2x19年1月25日以其拥有的一项非专利技术(免征增值税)与乙公司的一项固定资产交换，交换日，甲公司换出非专利技术的成本为80万元，累计摊销为15万元，未计提减值准备，公允价值无法可靠计量;换入固定资产的账面成本为72万元，未计提跌价准备，公允价值为100万元，增值税额为13万元，甲公司将其作为固定资产核算;甲公司另收到乙公司支付的33万元银行存款。如何理解甲免税、乙要交增值税的情况下，乙还要给甲13的税费呢？
汪老师 | 提问时间：12/17 11:26

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：相当于是，甲公司出售了无形资产，无形资产，不需要交增值税，不确认销项税额然后甲公司购买了固定资产，这个固定资产是有增值税，收到对方的增值税发票，需要支付增值税给乙公司的祝您学习愉快！

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老师，您好，请问村里徐某承包了一块地，然后又把地转包给了张某，要签订土地转包合同，在整个关系里面，发包方、承办方、转包方分别是谁？用下面这个转包合同可以吗？
小赵老师 | 提问时间：12/17 11:22

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：发包方是租给徐某土地的人、承办方张某、转包方是徐某。关于合同是否可行，这个是实务相关的问题，你可以咨询一下相关的法律部门或从事实务工作的工作人员。祝您学习愉快！

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老师注会这个题目这个B选项 ,应该计入哪里？
朴老师 | 提问时间：12/17 11:22

#实务#

无形资产在初始计量时，应当按照成本进行计量。对于外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。而在形成预定经济规模之前发生的初始运作损失，这不属于使无形资产达到预定用途所发生的必要支出，不应该计入无形资产成本。这些初始运作损失通常应计入当期损益（一般是管理费用等科目），而不是作为无形资产成本的一部分。所以，B 选项所描述的内容不应计入无形资产成本，而应计入当期损益

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二十多万，直接计入今年的，风险大吗
宋生老师 | 提问时间：12/17 11:21

#实务#

你好这个20多万是做什么业务的？

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招标代理公司，外聘专家的会议餐饮计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：12/17 11:20

#实务#

外聘专家的会议餐饮计入主营业务成本

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老师，今年做23年的汇算清缴时，因为1月补计提的工资10，（借未分配利润贷应付工资）所以23年汇算清缴就纳税调减了10，我想问23年度财务报表需要也调整吗？因为23年的年度财报未分配利润那块期初余额+利润表里本年利润不等于未分配利润期末余额，中间差着调减的10
郭老师 | 提问时间：12/17 11:14

#实务#

财务报表不用调整。

阅读 93

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老师您好我想咨询一下全年总销售是748.99万元进项税额是77.89万元其中农产品进项税额是67.53万元占比是多少呀怎么计算谢谢
宋生老师 | 提问时间：12/17 11:08

#实务#

你好，你是要算什么与什么的对比，就是说农产品的进项与总进项的对比吗？还是什么？

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将老旧仓库进行改造，这一工程是否要竣工验收才能使用？是否适用于建筑法？
文文老师 | 提问时间：12/17 11:06

#建筑#

是的，要竣工验收才能使用。适用于建筑法

阅读 67

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某建筑物改造项目投资100万元，其中10万元为财政专项资金，请问这个项目属于政府投资项目吗？
宋生老师 | 提问时间：12/17 11:04

#事业单位#

你好，他是把这个资金补贴给你们吗？

阅读 78

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生均补助用于给教职工发工资，这部分支出可以税前扣除吗
文文老师 | 提问时间：12/17 11:04

#税务#

生均补助用于给教职工发工资，这部分支出可以税前扣除。

阅读 55

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公司收到社保发的员工生育津贴，已经发过产假工资，这个生育津贴就不发给员工了，怎么做会计分录
宋生老师 | 提问时间：12/17 11:03

#实务#

你好，你这个应该借银行存款贷管理费用工资。

阅读 61

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客户之前是小规模，现在转成一般纳税人，要求我们把9月开的专票红冲，重新开具，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 11:02

#税务#

您好，前面是小规模开的也是专票，是吧

阅读 70

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实务怎么做
MI 娟娟老师 | 提问时间：12/17 10:57

#实务#

你好，先计算租赁现值

阅读 64

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咨询个长期股权投资的账务处理，我们有个公司给别人公司投资了500万，后面那个公司倒闭了，退回来400万，长投账上还有100万余额怎么处理，我们这个公司现在准备注销了，没有经营业务，走简易注销
暖暖老师 | 提问时间：12/17 10:57

#实务#

借银行存款400 投资收益100 贷长期股权投资500

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你好，我公司今年升级为一般纳税人销售蔬菜、肉类，海鲜、家禽、水果、粮油之类的，从批发市场采购回来再销售出去的。因为没有进项税，能按3%的增值税率开普通发票吗
家权老师 | 提问时间：12/17 10:54

#实务#

那个不行的，按销售货物适用的税率开票

阅读 235

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净水器租赁3年，费用3650，这个要做长期待摊费用吗
家权老师 | 提问时间：12/17 10:53

#实务#

是的，这个要做长期待摊费用，按3年摊销

阅读 80

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如何使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果？
李老师 | 提问时间：11/28 13:50

#会计实务#

使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果可以通过以下步骤实现： 1. 在Excel中输入数据并计算标准差。假设你有一列数据在A列，标准差结果将显示在另一个单元格中。可以使用STDEV函数来计算标准差，例如在B1单元格中输入=STDEV(A:A)。 2. 选中需要可视化的数据范围，包括标准差结果。例如，在A1:A10范围内有一列数据，标准差结果在B1单元格中，选中A1:B10范围。 3. 在Excel的菜单栏中选择“插入”选项卡，并选择适合的图表类型。常见的图表类型包括柱状图、折线图、散点图等。 4. 选择合适的图表类型后，Excel会自动创建一个基本的图表，并将选中的数据范围自动应用到图表中。 5. 根据需要对图表进行进一步的调整和格式化。可以修改图表的标题、坐标轴标签、图例等。还可以调整图表的样式和颜色，以使其更加清晰和易于理解。 6. 可以使用Excel的其他功能来进一步增强图表的可视化效果。例如，可以添加数据标签、数据表格、趋势线等。通过以上步骤，你可以使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果，使数据更加直观和易于分析。

阅读 388

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会计师应当记录和报告私人债务偿还利息，以确保准确反映企业的财务状况和经营成果。
周老师 | 提问时间：11/28 12:34

#会计实务#

会计师在记录和报告私人债务偿还利息时，应遵循以下步骤： 1. 确认债务类型：首先，会计师需要确认私人债务的类型，例如贷款、债券或其他形式的债务。 2. 计算利息：会计师需要计算出私人债务偿还的利息金额。这通常根据债务合同中约定的利率和偿还期限来确定。 3. 记录利息支出：会计师应将私人债务偿还的利息支出记录在企业的财务账簿中。这通常涉及将利息支出列入适当的费用账户中，例如利息费用或财务费用账户。 4. 报告利息支出：会计师需要在财务报表中准确地报告私人债务偿还的利息支出。这通常在利润表或综合收益表中列出。通过记录和报告私人债务偿还利息，会计师可以确保企业财务状况和经营成果的准确反映。这有助于提供给利益相关者有关企业债务管理和财务健康状况的重要信息。

阅读 364

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资产负债表、利润表和现金流量表分别反映了企业的哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 12:10

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表中的三个重要部分，它们分别反映了企业的不同方面。 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。具体来说，资产负债表显示了企业的资产（如现金、应收账款、存货、固定资产等）、负债（如应付账款、应付工资、长期负债等）以及所有者权益（如股本、留存收益等）的金额和组成。资产负债表可以帮助人们了解企业的财务状况，包括企业的资产规模、债务情况和所有者权益。 2. 利润表（Income Statement）：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表显示了企业的营业收入、营业成本、营业利润、税前利润和净利润等项目。利润表可以帮助人们了解企业在特定期间内的经营业绩和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，显示了企业的经营活动产生的现金流量、投资活动和筹资活动所引起的现金流量变动。现金流量表可以帮助人们了解企业的现金流动状况，包括现金的来源和运用情况。综上所述，资产负债表反映了企业的财务状况，利润表反映了企业的盈利能力，现金流量表反映了企业的现金流动状况。这三个报表共同提供了对企业财务状况和经营情况的全面了解。

阅读 410

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银行往来利息的计算需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：11/28 12:01

#会计实务#

在计算银行往来利息时，需要考虑以下因素： 1. 存款期限：银行往来利息的计算通常基于存款的时间长度。不同存款期限的利率可能不同。 2. 存款金额：利息的计算也与存款金额有关。通常情况下，存款金额越大，利息也会越多。 3. 利率：利息的计算还需要考虑银行提供的利率。利率可能是固定的，也可能是浮动的，根据市场情况而变化。 4. 计息方式：银行往来利息的计算还需要考虑计息方式，主要有简单计息和复利计息两种方式。简单计息是根据存款金额和存款期限计算利息，而复利计息是根据存款金额、存款期限和已计算的利息再次计算利息。 5. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率和计息方式。例如，定期存款和活期存款的利率和计息方式可能不同。综上所述，计算银行往来利息需要考虑存款期限、存款金额、利率、计息方式和存款账户类型等因素。

阅读 385

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如何保证大数据的真实性和数据质量？
王一老师 | 提问时间：11/28 11:50

#会计实务#

保证大数据的真实性和数据质量是一个关键的问题，以下是一些方法和策略： 1. 数据采集和录入的准确性：确保数据采集过程中的准确性，可以通过使用自动化工具和技术来减少人为错误。此外，建立严格的数据录入规范和验证机制，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据清洗和处理：在数据采集后，进行数据清洗和处理是必要的。这包括去除重复数据、处理缺失数据、修复错误数据等。通过使用数据清洗工具和算法，可以有效地提高数据质量。 3. 数据验证和核对：对大数据进行验证和核对是非常重要的。这可以通过与其他数据源进行比对，或者与实际情况进行对照来实现。例如，与其他系统的数据进行对比，或者与实际的交易记录进行核对。 4. 数据安全和保护：确保数据的安全和保护也是保证数据质量的重要方面。这包括对数据进行加密、访问控制和备份等措施，以防止数据泄露、损坏或丢失。 5. 数据分析和挖掘：通过使用数据分析和挖掘技术，可以发现和解决数据质量问题。例如，使用统计方法和模型来检测异常数据，或者使用机器学习算法来预测和纠正数据错误。 6. 数据管理和监控：建立有效的数据管理和监控机制，可以及时发现和解决数据质量问题。例如，建立数据质量指标和报告，定期进行数据质量检查和审计。总之，保证大数据的真实性和数据质量需要综合运用技术手段和管理策略。通过建立有效的数据采集、处理、验证和管理机制，可以提高大数据的真实性和数据质量。

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2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

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什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

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在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

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在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

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