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增值税专用发票,本月不想抵扣增值税,留下个月再抵扣,应该怎样做账
文文老师
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提问时间:11/06 15:09
#中级职称#
可通过应交税费-应交增值税 -待认证进项过渡
阅读 574
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你好老师,8月份开了红字信息表进项税转出,金额错误,红字发票对方没有给我开,导致我10月份重新又重新开了一个红字信息表,对方这才给我开了红字发票,请问老师我怎么做账呀
堂堂老师
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提问时间:11/06 13:59
#中级职称#
你好!遇到这种情况,首先要确保两次开具的红字信息表和红字发票的金额一致。然后,在账务处理上,将第一次错误的红字信息表进项税额转出进行冲销,再根据第二次正确的红字信息表和发票进行账务处理,确保账目的准确性。同时,要及时与对方沟通,确保所有信息的一致性和正确性。
阅读 584
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2019年11月20日,甲公司购进一台需要安装的A设备,取得 的增值税专用发票注明的设备价款950万元,可抵扣增值税进项税额为123.5万元,款项已通过银行支付。安装A设 备时,甲公司领用原材料36万元(不含增值税额),支付安装人员工资14万元。2020年3月10日,A设备达到预定可使用状态。A设备预计使用年限为5年,预计净残值率为5%,甲公司采用双倍余额递减法计提折旧,老师可以计算下2020到2025年的折旧额吗
张老师
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提问时间:11/06 13:47
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产的原值=950+36+14=1000万元 第一个折旧年度折旧额=1000*2/5=400万元 第二个折旧年度折旧额=(1000-400)*2/5=240万元 第三个折旧年度折旧额=(1000-400-240)*2/5=144万元 第四、五个折旧年度折旧额=(1000-400-240-144-1000*5%)/2=83万元 所以,2020年折旧额=400*9/12=300万元 2021年折旧额=400*3/12+240*9/12=280万元 2022年折旧额=240*3/12+144*9/12=168万元 2023年折旧额=144*3/12+83*9/12=98.25万元 2024年折旧额=83万元 2025年折旧额=83*3/12=20.75万元。 祝您学习愉快!
阅读 73
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老师我想请问一下为什么2021年的折旧额这里是1000减去400而不是1000减去300呢
周老师
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提问时间:11/06 13:38
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里减去的应该是第一个折旧年度的折旧额,即2020年9个月的折旧额和2021年3个月的折旧额=300+100=400万元。 祝您学习愉快!
阅读 87
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工资2000元,药房一个50,多少个够本
朴老师
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提问时间:11/06 12:46
#中级职称#
同学你好 你要算2000/50 这样
阅读 555
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前饭店有10个会员卡金额3万,经过客户同意转入新饭店,新饭店房租交给前饭店,前饭店说少给他3万房租即可,一个月50万房租银行付了47万,如何做账
郭锋老师
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提问时间:11/06 12:22
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 前饭店的账务处理为: 借:合同负债3 贷:应付账款3 借:管理费用47 应付账款3 贷:银行存款50 祝您学习愉快!
阅读 66
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老师,预付账款下有哪些二级科目?固定资产预付款,但还未收到,应用预付账款的哪个二级科目?预付房租,设了一个预付账款--房租的二级科目,这样对吗?
堂堂老师
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提问时间:11/06 12:17
#中级职称#
你好!预付账款通常包括多个二级科目,根据支付的具体内容来设置,比如预付房租、预付设备款、预付办公用品款等。对于固定资产预付款未收到的情况,可以设置一个二级科目如“预付固定资产款”。你提到的预付房租设置为“预付账款--房租”的二级科目是正确的,这样能帮助你更清晰地追踪和管理各项预付费用。
阅读 566
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这个账面余额调整的几年期是怎么看的
小王老师
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提问时间:11/06 11:34
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是三年期的。是看目前时点与到期时点之间的期限。 祝您学习愉快!
阅读 77
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存货跌价准备科目不是借方表示减少,贷方表示增加,本期数不应该是-25+5=-20吗?
小敏敏老师
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提问时间:11/06 10:37
#中级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 574
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老师您好,我们公司是服务型的企业。有个项目开了部分发票但是还不需要确认收入。 是借 应收 贷 合同资产价款结算 销项税吗
宋生老师
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提问时间:11/06 10:37
#中级职称#
你好,你账上可以这样做,但是这样做本身不太规范,可能税务局到时候会找你核实情况的。
阅读 561
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上个月计提所得税本来是:借所得税费用,贷应交税费—应交所得税,写错了写成贷银行存款了, 这个月银行支付了所得税,要怎么去调整?
小智老师
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提问时间:11/06 10:23
#中级职称#
你好!针对这个问题,你可以这样操作: 1. 首先纠正上个月的会计错误: 借:银行存款 贷:应交税费—应交所得税 2. 然后录入这个月的所得税支付: 借:所得税费用 贷:银行存款 这样就可以正确反映所得税的费用和支付情况了。
阅读 560
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老师想继续听24年的中级怎么续费
文文老师
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提问时间:11/06 10:13
#中级职称#
课程这块,请咨询下官网在线客服或班主任,能得到更有效信息。
阅读 561
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老师,债权投资里面票面利息的应计利息这个科目(对应的是投资收益科目),我看文文老师和天天老师讲的不一样,天天老师说分期付息到期还本是用应收利息,到期一次还本付息用的应计利息,文文老师都是用的应计利息这个科目,我翻了下书好像也都用应计利息,这两个科目到底怎么用啊
小愛老师
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提问时间:11/06 09:27
#中级职称#
您好,以前分期付息到期一次还本的用“应收利息”,24年统一用“债权投资-应计利息”科目
阅读 599
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公司新成立没有流水,实收资本也没有到账,零余额报税时报表应该怎么做?
宋生老师
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提问时间:11/06 09:22
#中级职称#
你好,财务报表你可以找老板借一100块钱,或者老板投资100块钱也行。账上有数据就能过。
阅读 589
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销售自己使用过的固定资产和使用过的其他物品如何区分。百分之三减按百分之二的税收优惠政策。
刘艳红老师
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提问时间:11/05 19:48
#中级职称#
您好,前面收到固定资产没有抵扣过,就是按3%减按2%
阅读 593
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考过了中级会计职称可以免考中级审计里的科目吗?
王一老师
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提问时间:11/05 17:23
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不能。 祝您学习愉快!
阅读 67
收藏 0
请问总是提示第五列期末余额不为0,让核实,本来也不为0呀,是哪里错了吗?
朴老师
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提问时间:11/05 17:13
#中级职称#
出现这种提示可能并不是一定意味着有错,而是系统的一种校验提醒。 首先,检查一下第五列的数据来源和计算是否准确。确保数据的填写是按照申报要求和相关法规进行的。如果确定数据无误,可以查看申报系统的说明文档或咨询税务机关,了解该提示的具体含义和处理方法。 有可能是系统对特定栏次有特定的取值范围或逻辑关系要求,而你的数据虽然实际情况不为 0,但可能不符合系统预设的某些规则。
阅读 571
收藏 2
总销售收入/(应收账款+应付账款+库存商品)这个公式是反应什么
宋生老师
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提问时间:11/05 16:53
#中级职称#
你好,会计和财务上没有这个计算公式。
阅读 586
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请问10月份小规模纳税人开的专票,11月份升级为一般纳税人怎么报税?
宋生老师
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提问时间:11/05 16:08
#中级职称#
你好,这个11月的时候可以申报10月份的小规模。正常交税。
阅读 588
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老师,飞机票飞国外可以抵税的吗?
家权老师
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提问时间:11/05 15:16
#中级职称#
那个不能抵扣进项的
阅读 577
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老师,我在学习圈子里看到有人发这样的图片,能显示每天学习了多久,做了多少道题。请问这种图片是怎么弄出来的,我也想在学习圈发图。谢谢老师
朴老师
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提问时间:11/05 15:00
#中级职称#
同学你好 这个问问你的报名老师哦
阅读 582
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为什么自营方式建造的办公楼,通过出让方式取得土地使用权时支付的土地出让金为什么要先计入无形资产,后续建设期间计提的摊销额再进入在建工程?是不是那无形资产只有那摊销额进入以后固定资产成本里面?建造好了之后,那些摊销额又该怎么处理?
张老师
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提问时间:11/05 14:58
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 土地出让金先计入无形资产是因为它代表了企业获得土地使用权的成本。在建设期间,无形资产的摊销费用会逐步转入在建工程成本中,这样可以更准确地反映办公楼的实际建造成本。一旦办公楼建成并投入使用,这部分摊销额就成为固定资产的一部分。无形资产本身,后续继续按期摊销,此时的摊销通常计入管理费用,直至摊销完毕或土地使用权到期。 祝您学习愉快!
阅读 62
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有限合伙,可以约定经营所得只分配给某一人吗
宋生老师
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提问时间:11/05 14:25
#中级职称#
你好有限合伙企业可以约定经营所得只分配给某一人,但需满足特定条件。 根据《合伙企业法》的规定,有限合伙企业可以约定将全部利润分配给部分合伙人,但这一约定必须在合伙协议中明确规定。如果合伙协议中没有这样的约定,或者约定不明确,利润分配应当按照合伙人的实缴出资比例进行,或者在没有确定出资比例的情况下平均分配
阅读 573
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老师,开业用的气球人员道具啥的开具什么发票
刘艳红老师
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提问时间:11/05 14:09
#中级职称#
您好,这个计入管理费用-其他里面
阅读 577
收藏 2
应付账款开不回来发票怎么平账
宋生老师
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提问时间:11/05 14:05
#中级职称#
你好,你是找对方买了货物吗?还是什么?
阅读 590
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个人所得税减除费用5000是连续的一整年吗?如果有职员1-7月在职,8月离职,9月又在职,减除费用只能享受1-7月的吗?
宋生老师
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提问时间:11/05 13:39
#中级职称#
你好,你九月9月在职的时候可以继续扣一个月的。
阅读 709
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老师你好,我想咨询社保方面的,4月份开始个人加公司不算公积金,总金额是1702.2 想问问,1-3月是不是也得按1702.2这个金额来算
暖暖老师
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提问时间:11/05 13:13
#中级职称#
你好,只要基数没变也是按照这个数字计算的
阅读 573
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药店分13店用哪个财务软件合适,
小锁老师
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提问时间:11/05 12:41
#中级职称#
您好,这个的话,一般是金蝶的专业版或者迷你版都行
阅读 566
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个人所得税减除费用5000是连续的一整年吗?
家权老师
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提问时间:11/05 11:42
#中级职称#
是的,那个是每月都可以扣除5000
阅读 722
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老师我们找第三方机构做了残疾人申报(23年的残保金),发票开具如下我怎么做账,是不是要调整23年的账务呀,因为我是增加的23年人员成本。安置登记1人,认证了8个月
宋生老师
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提问时间:11/05 11:24
#中级职称#
你好,是交了残保金现在做残保金缴纳的凭证是不是
阅读 584
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