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成本类科目工程施工与机械作业区别？
宋生老师 | 提问时间：10/29 10:49

#建筑#

核算内容不同：工程施工：主要核算企业进行建筑安装工程施工所发生的各项费用支出，包括房屋、建筑物、设备基础等建筑工程，管道、输电线路、通讯导线等敷设工程，以及生产、动力、起重、运输、传动等各种需要安装设备的装配、装置工程等的施工费用。它还包括企业在施工过程中发生的人工费、材料费、机械使用费、其他直接费用和间接费用。机械作业：核算企业及其内部独立核算的施工单位、机械站和运输队使用自有施工机械和运输设备进行机械作业（包括机械化施工和运输作业等）所发生的各项费用。机械作业科目主要针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算，相当于制造待业的“辅助生产成本”科目

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请问一下，出口票的备注里那离岸价是单价还是总价？
宋生老师 | 提问时间：10/29 10:48

#建筑#

您好，这个说的是总价。

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建筑企业，小企业会计准则与企业会计准则区别在哪？会计科目使用
小智老师 | 提问时间：10/29 10:42

#建筑#

小企业会计准则相对企业会计准则而言，更简化、更灵活。主要区别在于报表的简化、会计政策和估计的选择、以及披露要求的减少。例如，小企业会计准则允许企业不编制现金流量表。在会计科目的使用上，小企业会计准则也可能有更少的分类，使得会计处理更为直接简单。

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会计科目中8个备抵科目都是什么？
宋生老师 | 提问时间：10/29 10:33

#建筑#

坏账准备：是应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款等科目的备抵科目。短期投资跌价准备：是短期投资的备抵科目。长期投资减值准备：是长期投资的备抵科目。存货跌价准备：是存货的备抵科目。固定资产减值准备与累计折旧：是固定资产的备抵科目。无形资产减值准备与累计摊销：是无形资产的备抵科目。在建工程减值准备：是在建工程的备抵科目。委托贷款减值准备：是委托贷款的备抵科目

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小企业会计准则与企业会计准则区别？
小锁老师 | 提问时间：10/29 10:28

#建筑#

您好， 1、适用范围不同《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。 2、会计科目设置不同《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 3、账务处理不同《小企业会计准则》中没有设置“待处理财产损溢”科目，小企业在财产清查中发生资产的盘盈或盘亏时直接进行处理。《企业会计准则》中的资产负债表中已取消了资产待处理项目，企业在编报前必须将待处理的资产进行处理，因此财产清查还要通过“待处理财产损溢”科目核算。

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建筑企业，原材料与工程物资区别？
宋生老师 | 提问时间：10/29 10:27

#建筑#

你好，原材料：指企业在生产过程中，经过加工能够改变其形态或性质并用于生产新物品的物质，如钢铁、塑料、木材等。原材料是生产产品的基础物质。工程物资：指用于基本建设工程或专项工程的设备、材料和部件等，如建筑工地上的水泥、钢筋、管道等。工程物资主要用于工程项目的施工和建设。

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沥青开票属于啥经营范围还有混凝土
小林老师 | 提问时间：10/29 09:22

#建筑#

你好，沥青属于建筑材料

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税务局现在查到小规模收到的专票两年前已抵扣让转出补税，现在还能操作冲红从开吗？
小菲老师 | 提问时间：10/29 09:10

#建筑#

同学，你好可以冲红重开

阅读 375

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老师，小规模升为一般纳税人后，还想继续开3个点的专票，有什么要求？合同上需要怎么备注，还是写什么内容，才能符合简易征收方式？
廖君老师 | 提问时间：10/29 09:09

#建筑#

您好，这是特定的业务才能简易的哦，比如以下是 3. 一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照 3%征收率计算缴纳增值税：【财税[2009]9号】 3.1县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位，是指各类投资主体建设的装机容量为 5 万千瓦以下（含 5 万千瓦）的小型水力发电单位。 3.2建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 3.3以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。 3.4用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 3.5自来水。 3.6商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。 4.一般纳税人销售货物属于下列情形之一的，暂按简易办法依照 3%征收率计算缴纳增值税：【财税[2009]9号】（1）寄售商店代销寄售物品（包括居民个人寄售的物品在内）；（2）典当业销售死当物品。 5.属于增值税一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液，可以按照简易办法依照 3%征收率计算应纳税额，但不得对外开具增值税专用发票；也可以按照销项税额抵扣进项税额的办法依照增值税适用税率计算应纳税额。（国税函〔2009〕456号）

阅读 366

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建筑企业，异地施工，交印花税吗？都交什么税？
宋生老师 | 提问时间：10/29 09:08

#建筑#

你好，是需要交印花税的。这个是交增值税及附加印花税个税。有的地方还需要企业所得税。

阅读 378

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老师，建筑公司全部垫资的业务流程或做账方式有吗
邹老师 | 提问时间：10/29 08:38

#建筑#

你好就是对方把款项转给股东个人，然后股东投入到单位账户借：银行存款，贷：实收资本到时候股东私下需要偿还款项给垫资单位的

阅读 358

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建筑企业，外经证是什么？
宋生老师 | 提问时间：10/29 08:35

#建筑#

你好，这个就是外出经营管理证明的简称。

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建筑公司，跨地区预缴增值税，是开票当月缴纳还是次月缴纳？跨地区预缴后还用在注册地缴纳税款吗？
宋生老师 | 提问时间：10/29 08:32

#建筑#

你好，这个半年内预交就可以了，需要在本地去多退少补。

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请问政府单位项目，建设单位为管委会下属事业单位，事业单位与代建公司签订代管合同，但代建公司开发票给管委会这个合规吗
朴老师 | 提问时间：10/28 22:09

#建筑#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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请问，政府项目专项资金，委托代建公司建设，代建公司收到专项资金后支付工程款10万，工程问题施工方罚款2万，代建设公司支付8万，请问这2万需要退回给政府吗，怎么处理
郭老师 | 提问时间：10/28 20:34

#建筑#

你好，不需要的，转营业外收入交所得税就可以的。

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请问，政府项目专项资金，支付给代建公司工程款后，代建公司支付给施工方是罚款未支付，这个罚款怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：10/28 20:12

#建筑#

您好，沟通协商：与代建公司进行深入的沟通，了解罚款未支付的具体原因和背景情况。尝试通过友好协商的方式解决问题，达成双方都能接受的解决方案。审查合同条款：仔细审查与代建公司签订的合同，查看其中关于罚款支付的条款和约定。如果合同中明确规定了罚款的支付方式和时间，那么可以依据合同条款要求代建公司履行支付义务。法律途径：如果协商无果或代建公司拒绝支付罚款，可以考虑通过法律途径解决。咨询专业律师，了解相关法律法规和程序，准备充分的证据材料，向法院提起诉讼或申请仲裁。

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工程竣工验收发票内容开啥
堂堂老师 | 提问时间：10/28 18:22

#建筑#

工程竣工验收后开具的发票通常应包括：工程名称、完成日期、合同金额、实际支付金额、工程内容简介等。具体内容还需根据合同约定和相关税务规定来确定。这样可以确保发票内容的准确性和合规性。

阅读 400

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辞退工人的赔偿金需要报个税吗？现金放可以吗，分录怎么记
宋生老师 | 提问时间：10/28 17:56

#建筑#

你好，这个是需要申报的，但是在上年平均工资的三倍以内不用交。

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我们公司是建筑公司，一般纳税人，有劳务资质，开出劳派遣劳务费发票可以简易计税，开3%税率的发票吗？什么情况下可以开3%税率的呢
宋生老师 | 提问时间：10/28 17:55

#建筑#

你好，你单独的劳务，清包工就可以按3%

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老师，环评这个题目它这个是怎么算的了？我就看不懂这个算法。 -kx怎么出来的？
朴老师 | 提问时间：10/28 17:43

#建筑#

同学你好学堂目前没有涉及环评的知识

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请问，政府项目委托代建公司管理，先与前代管公司签订合同，后变更，由前代管公司与后代管公司签订合同，合同备注部分费用为前代管公司，但发票由后代管公司直接开给政府，这样合规吗
宋生老师 | 提问时间：10/28 17:19

#建筑#

你好，这样本身违规。除非前公司开发票给后公司

阅读 394

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老师公司车的加油发票，这个月别人开进来的，我可以在下个月抵税吗？
堂堂老师 | 提问时间：10/28 16:01

#建筑#

可以的，只要发票在有效期内且符合财税规定，就可以在下个月或以后的时间内用于抵扣税款。但记得保存好发票和相关记录，以备核查。

阅读 374

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老师，麻烦问一下，有人**我们，第一次开票是4786772.74税金是：639677.93 第二次开票额是需要里要包含第一次开票额和所有税金加第二次的税金。这应该是多少？
宋生老师 | 提问时间：10/28 15:40

#建筑#

你好，这个计算方式是（4786772.74+639677.93）/（1-639677.93/4786772.74）=6263465.71

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你好，老师。我们劳务公司，在外地的项目。办了外经证的，平时我们开票没有提标要预交税费。我们就一直没有交税，这个有问题没有？另外就是，比如我们季度开票没有30万，如果预交了税费是怎么退给我们呀？
小智老师 | 提问时间：10/28 15:30

#建筑#

你好！首先，即使持有外经证，劳务公司在开具发票时仍需遵守当地税务规定，包括预缴税款。未按规定缴税可能会面临罚款或其他法律后果。关于预缴税款，如果实际税款低于预缴金额，多缴的税款可以在后续纳税期申请退还或用于抵扣未来应缴税款。建议定期与财务或税务顾问沟通，确保税务处理的正确性。

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政府项目，土地专项资金由前国企购买，后前国企划分为其它管辖，该地现在建设的农产品建设厂房项目，项目权属为现国企，地前国企无法转让给现国企是不是要租赁才合规，还是不用管
宋生老师 | 提问时间：10/28 15:27

#建筑#

你好这个税务局查到的话会让你租赁的。

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跨区项目，对方也是跨区可是收到的发票上面显示不跨区，可以吗？
宋生老师 | 提问时间：10/28 13:56

#建筑#

你好这个发票不规范，建议退回重开。

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9月暂估成本借：主营业务成本—材料费（水泥）—暂估 66000.00 贷：应付账款—暂估应付款 66000.00 老师，请问怎么冲暂估 9月结转损益借：本年利润 66000.00 贷：主营业务成本—材料费（水泥）—暂估 66000.00 现在怎么冲销
东老师 | 提问时间：10/28 12:04

#建筑#

借：主营业务成本—材料费（水泥）—暂估- 66000.00 贷：应付账款—暂估应付款 -66000.00 负数冲销就成了

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在实际工作中，建筑行业，甲公司中标，把劳务分包出去了，但是有笔工资代发没有经过劳务公司发放，通过项目方发放的，其中的建筑，和劳务分别账务该怎么处理尼？，是开发票的，
宋生老师 | 提问时间：10/28 11:53

#建筑#

你好，你是说是甲方付了是吗

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劳务费项目名称怎么写，总包是一个大总包的名称，一样吗
小智老师 | 提问时间：10/28 11:46

#建筑#

劳务费项目名称应具体描述所支付劳务的内容，如“建筑施工劳务费”、“清洁服务劳务费”等。如果是给总包支付，可以写成“XX工程总包劳务费”，确保名称与服务内容相符，便于财务记录和管理。

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公司租赁的车辆，合同已签，发票已开，公司未付款，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：10/28 11:32

#建筑#

按以下思路做账，把房租改为租车预付房租借：预付账款-房租应交税费-增值税-进项贷：其他应付款-房东按月摊销借：管理费用-房租贷：预付账款-房租

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