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老师，请问从本年利润转到利润分配-未分配利润只在年末做是吗？平时月末都不用做？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:14

#实务#

您好，结转的时候就要做了

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9.新华化工机械制造在限公司为居民企业、2022年度生产经营情況如下：4（1）销售产品取得不含稅收入9000万元：+2）产品销售成本4500万元：(3）营业税金及附加200万元：+（4）销售费用2000万元（其中广告费200万元）：（5）财务费用200万元（向非金融机构借入资金500万元，期限一年，用千本企业生产经营，合同年利息率为5%，金融机构同类、同期货款年利率为3%）4(6)管理费用1200万元(其中业务招待费85万元)：（7）营业外收入500万元：4(8）营业外支出800万元（其中道建通过民政部门損赠给受灾地区100万元，非广告性赞助支酷50万元，支付税收滞纳金2万元)。州（9）全年提取并实际支付工资总额共计1000万元，全年列支职工福利费150万无，工会经费支出28万元。要求：计算该企业2022年应纳企业所得税。（以万力单位，保留2位小数。〕4
暖暖老师 | 提问时间：11/24 15:14

#实务#

你好需要计算做好了发给你

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发给华夏电器公司A产品300件每件不含税售价¥200，代垫运费¥1000已支付，已办妥托收手续单位成本¥150
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:08

#实务#

要计算华夏电器公司A产品的总销售额、总成本以及代垫运费的账务处理。总销售额计算：每件不含税售价为￥200，共发出300件，故总销售额为： 300 × 200 = 60000 元 300×200=60000元代垫运费：已支付的代垫运费为￥1000。总成本计算：单位成本为￥150，共发出300件，故总成本为： 300 × 150 = 45000 元 300×150=45000元综上所述，华夏电器公司A产品总销售额为60000元，总成本为45000元，代垫运费为1000元。

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营业收入怎么录凭证？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:02

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

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老师，我想问下这道题计算进项税额时，卷烟厂从农业生产者手中购入的烟叶委托加工生产成烟丝不应该抵扣一个1%的进项税吗，为什么没抵呢
波德老师 | 提问时间：11/24 14:54

#实务#

你好，是应该抵扣1％的

阅读 191

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企业在厂房周围建造的道路、停车坪、雨污排水管道等构筑物，是在固定资产科目核算还是在长期待摊费用科目核算？
郭老师 | 提问时间：11/24 14:53

#实务#

你好固定资产里面的

阅读 309

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郭老师，法人私户转款进去有什么风险，其他人私户转款进去有什么风险，哪个风险小一些
郭老师 | 提问时间：11/24 14:52

#实务#

如果是借款的话，谁的都行，都没有风险。到时候还钱的时候，原路返还。

阅读 18

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请问老师，公司支付的企业网银工行证书年费（网银证书服务费）该怎么记账？
小敏敏老师 | 提问时间：11/24 14:51

#实务#

你好，同学，可以记借：财务费用贷：银行存款

阅读 13

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减资有要求吗，怎么做减资
郭老师 | 提问时间：11/24 14:50

#实务#

如果你们单位没有资质许可证要求的话，没有要求去公示网站公示45天。然后，政务服务网站里面有一个企业注册登记变更，在这里面有一个注册资本变更。

阅读 16

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老师，应交税费的进项可以不通过待认证进项税核算吗？
邹老师 | 提问时间：11/24 14:44

#实务#

你好，如果取得发票就直接认证了，就不需要通过待认证进项税额明细科目核算的

阅读 200

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请问已经结账的月份还能删除重新做吗
邹老师 | 提问时间：11/24 14:42

#实务#

你好，是发现已经结账的月份账务处理有错误？

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朴老师不要接，劳务派遣小规模公司不是可以差额开票吗？那如果需要开票金额是50060，工资是40100，保险8520，高温补贴1440，这种的可以差额开票吗？
郭老师 | 提问时间：11/24 14:38

#实务#

可以差额你这管理费是多少你现在收入和成本一样

阅读 49

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老师所得税申报时候，只有收入和成本，费用填在哪张表上了
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 14:37

#实务#

您好，在所得税申报中，费用主要填在利润表上

阅读 9

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老师，您好，一个个体户，如果是小规模纳税人，查账征收，如果季度销售额没超过三十万，但盈利了，个税经营所得交不交
邹老师 | 提问时间：11/24 14:37

#实务#

你好，查账征收的个体户，有利润了就需要缴纳生产经营个人所得税的

阅读 10

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请问，如果我用售价金额法核算库存商品，或者用毛利率法，月底都是自动结转成本吗，不用设置公式吧
邹老师 | 提问时间：11/24 14:36

#实务#

你好，不是自动结转成本，是需要自己计算结转成本的金额，然后录入对应的结转成本分录才是的。

阅读 8

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我们公司是建筑公司，跨区域做项目，在同一个区域，做的项目不同，在做跨区域事项报告时，是做一个就可以了，还是要根据项目分别做
郭老师 | 提问时间：11/24 14:30

#实务#

你好按照合几个合同开几个外管证

阅读 17

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华太公司生产一种新产品，单价为100元，单位变动成本为50元，固定成本总额为120 000元，销售量为2 000件，计算： (1）贡献毛益，贡献毛益率，变动成本率；(6分） (2）盈亏临界点销售量及销售额；(6分） (3）假设华太公司的目标利润为80 000元，计算实现目标利润的销售量；(3分）
廖君老师 | 提问时间：11/24 14:28

#实务#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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请问老师，平时月末都要将损益类结转到本年利润，再把本年利润结转到利润分配-未分配利润。金碟云的账无忧财务软件按结转就把这两步（1. 将损益类结转到本年利润，2. 再把本年利润结转到利润分配-未分配利润）都做了吗？
邹老师 | 提问时间：11/24 14:15

#实务#

你好，是的，是这样的

阅读 11

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老师::购买的生产用机器设备的维修配件计入什么科目?
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 14:14

#实务#

您好，这个计入制造费用中

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建筑工业科技公司，经营是矿山开采，发放前几个月在矿山的生活的费用给个人做账务处理时，用在建工程还是管理费用？
邹老师 | 提问时间：11/24 14:13

#实务#

你好，前几个月在矿山的生活的费用给个人，这里是因为矿山开采所发生的人工费？

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朴老师，法人注册了2个一般纳税人公司，有一个基本0申报的多，一年下来业务不多，目前申报个税一个员工，法人在注册的另外一个公司月月申报工资的，是否可以同时在这个公司也给他发工资，去年公账提现到他卡的钱，是否可以用这个现在的工资抵销
薇老师 | 提问时间：11/24 14:12

#实务#

同学你好参考以下看看，法人领薪情况法人若确实为两个注册公司分别提供了劳动服务，是可以同时在这两个公司领取工资的，且需分别在两个公司进行个人所得税代扣代缴申报。二、公账提现与工资抵销情况 • 正常备用金支取等合规情况：公账按规定提取备用金用于公司业务相关支出且已正常报销冲账的，不能用工资抵销此类提现。 • 实质为预支工资等情况：若过去公账提现到法人卡是基于预支工资但账务处理不规范，在核实清楚并留存相关证明材料基础上，可通过账务调整用现在的工资抵销。 • 不合规资金占用情况：若公账提现属于法人私自挪用公司资金等违规行为，不能用工资抵销，需先归还挪用资金，再依规处理工资发放事宜，以避免税务及法律风险。

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财务会计人员需要具备哪些安全意识和技能？
李老师 | 提问时间：07/16 09:12

#会计实务#

财务会计人员需要具备以下安全意识和技能： 1. 数据安全意识：财务会计人员需要意识到财务数据的重要性和敏感性，理解数据安全的重要性，并采取适当的措施保护数据的安全性。 2. 风险意识：财务会计人员需要具备风险意识，能够识别和评估潜在的风险，并采取相应的措施来降低风险。 3. 内部控制技能：财务会计人员需要了解和掌握内部控制的原则和方法，能够设计和实施有效的内部控制措施，确保财务数据的准确性和完整性。 4. 系统安全技能：财务会计人员需要具备一定的系统安全技能，能够保护财务系统的安全性，包括设置合适的访问权限、加密数据、备份数据等。 5. 诈骗预防技能：财务会计人员需要了解常见的财务诈骗手段和方法，能够识别潜在的诈骗行为，并采取相应的预防措施。 6. 法律法规意识：财务会计人员需要熟悉相关的财务法律法规，遵守相关规定，确保财务活动的合法性和合规性。 7. 沟通和协作能力：财务会计人员需要具备良好的沟通和协作能力，能够与其他部门和人员合作，共同保护财务数据的安全。总之，财务会计人员需要具备安全意识和技能，以保护财务数据的安全性和完整性，确保财务活动的合法性和合规性。

阅读 512

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离任审计报告的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：07/16 08:30

#会计实务#

离任审计报告的主要目的是对公司财务报表的真实性和公允性进行审计，并向利益相关方提供一个独立的、专业的意见。具体包括以下几个方面： 1. 评估财务报表的可靠性：离任审计报告通过对财务报表的审计程序和方法进行评估，确认财务报表是否真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 2. 发现潜在的风险和问题：审计师在进行审计过程中，会发现可能存在的财务风险、内部控制缺陷或违反法规的情况，并在离任审计报告中提出相关的意见和建议。 3. 提供独立的意见：离任审计报告是由独立的审计师进行编制，他们对公司的财务报表进行了全面的审计，并提供了一个独立的、公正的意见，使利益相关方能够更加信任和依赖财务报表。 4. 增加财务报表的可比性：离任审计报告的存在可以增加财务报表的可比性，使不同公司的财务报表具有可比性，方便投资者和其他利益相关方进行横向和纵向的比较分析。总之，离任审计报告的主要目的是为了保证财务报表的真实性和公允性，提供一个独立的、专业的意见，增加财务报表的可信度和可比性，保护利益相关方的权益。

阅读 561

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湖南个体个人所得税申报中，哪些收入项目需要纳税人进行申报？
王一老师 | 提问时间：07/14 21:52

#会计实务#

在湖南个体个人所得税申报中，需要纳税人进行申报的收入项目包括： 1. 工资、薪金所得：包括工资、奖金、津贴、补贴等。 2. 劳务报酬所得：包括个人从事劳务活动所取得的报酬。 3. 稿酬所得：包括个人从事作家、编剧、摄影师等创作活动所取得的稿费。 4. 经营所得：包括个体工商户、个人独资企业等经营所得。 5. 财产租赁所得：包括个人出租房屋、土地等财产所取得的租金收入。 6. 利息、股息、红利所得：包括个人从银行存款、债券、股票等投资所取得的利息、股息、红利收入。 7. 财产转让所得：包括个人出售房屋、土地、股票等财产所取得的差价收入。 8. 偶然所得：包括个人抽奖、中彩票等偶然所得。以上是湖南个体个人所得税申报中需要纳税人进行申报的主要收入项目，具体情况还需根据个人实际情况进行判断和申报。

阅读 644

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银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性？
周老师 | 提问时间：07/14 18:29

#会计实务#

银行app打印承兑汇票时，可以采取以下措施来保证打印的准确性和安全性： 1. 数据验证：在打印承兑汇票之前，应该对输入的数据进行验证，确保输入的信息准确无误。包括验证汇票号码、金额、汇票日期等信息。 2. 权限控制：只有授权人员才能访问和操作银行app，确保只有合适的人员才能打印承兑汇票。同时，可以设置不同的权限级别，限制不同人员的操作范围。 3. 数据加密：在传输和存储过程中，应使用加密技术保护数据的安全性，防止数据被非法获取或篡改。 4. 审核机制：建立审核机制，对打印的承兑汇票进行审核，确保打印的准确性和合规性。可以设置多级审核流程，提高审核的可靠性。 5. 记录日志：对每一次打印承兑汇票的操作进行记录，包括操作人员、时间、操作内容等信息，以便后续追溯和审计。 6. 安全培训：对使用银行app进行承兑汇票打印的人员进行安全培训，提高其对安全问题的意识和应对能力，减少人为错误和安全漏洞的发生。总之，银行app打印承兑汇票时，需要综合运用技术手段和管理措施，确保打印的准确性和安全性，保护客户的利益和银行的信誉。

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吉林省个税申报系统如何进行电子申报？
李老师 | 提问时间：07/14 17:16

#会计实务#

吉林省个税申报系统的电子申报流程如下： 1. 登录系统：首先，打开吉林省个税申报系统的官方网站，点击登录按钮进入系统。 2. 注册账号：如果是首次使用该系统，需要点击注册按钮进行账号注册。填写个人信息并设置登录密码。 3. 填写申报表：登录系统后，选择需要申报的税种，填写相应的申报表。根据个人情况填写收入、扣除项目等相关信息。 4. 核对信息：填写完毕后，系统会自动进行数据核对，确保填写的信息准确无误。如果有错误，系统会提示修改。 5. 提交申报：核对无误后，点击提交申报按钮，将申报表的数据发送给税务部门。 6. 缴纳税款：根据申报的数据，系统会自动计算应缴纳的税款金额。申报人可以选择在线支付或者去税务部门缴纳税款。 7. 确认申报：缴纳税款后，系统会生成申报确认函，申报人可以下载保存或者打印备份。需要注意的是，个人申报个税时，要准备好个人身份证、银行卡等相关证件和信息，以便顺利完成申报流程。此外，吉林省个税申报系统的具体操作流程可能会根据系统更新而有所变化，建议在使用前先阅读系统提供的操作指南或咨询相关部门。

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二手房契税计算的依据是评估价还是成交价？
王一老师 | 提问时间：07/14 16:45

#会计实务#

二手房契税的计算依据是成交价，而不是评估价。契税是指在房屋买卖过程中，根据成交价计算并支付给国家税务部门的一种税费。根据我国《契税暂行条例》的规定，契税的计算基础是房屋的成交价，即买卖双方约定的房屋买卖价格。成交价是指买卖双方在签订正式的买卖合同时约定的房屋价格，也是买卖双方实际支付的房款金额。评估价是指房屋评估师根据市场价格和房屋的实际情况，对房屋进行评估后所确定的价值。评估价通常用于银行贷款、保险和税务等方面的参考，但在契税的计算中并不作为依据。因此，在计算二手房契税时，应根据买卖双方的实际成交价来进行计算，而不是根据评估价。

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例如，某公司购买了一台机器，成本为10,000元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000元。根据年平均折旧法，每年的折旧费用为（10,000 - 2,000）/ 5 = 1,600元。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 14:52

#会计实务#

正确，根据年平均折旧法，每年的折旧费用为（10,000 - 2,000）/ 5 = 1,600元。这种方法假设资产的价值在使用寿命内是均匀减少的。

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在四川发票真伪查询系统中，如何判断一张发票是真票还是假票？
李老师 | 提问时间：07/14 14:34

#会计实务#

在四川发票真伪查询系统中，判断一张发票是真票还是假票，可以按照以下步骤进行： 1. 打开四川发票真伪查询系统的官方网站。 2. 在网站上找到发票真伪查询入口，通常是一个输入框。 3. 输入要查询的发票代码和发票号码，通常是12位数字。 4. 输入验证码，通常是系统生成的几位数字或字母组合。 5. 点击查询按钮，系统会进行验证并给出查询结果。在查询结果中，如果显示为“真票”，则说明该发票是真实有效的；如果显示为“假票”，则说明该发票是伪造的或者无效的。需要注意的是，发票真伪查询系统可能会有不同的操作方式和验证方式，具体操作步骤可能会有所不同。因此，建议根据四川发票真伪查询系统的官方指引进行操作，以确保查询准确性。

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无形资产摊销的目的是为了合理分配无形资产的成本，使其在相应期间内能够对企业的经济利益产生贡献。
周老师 | 提问时间：07/14 14:32

#会计实务#

无形资产摊销的目的主要有以下几点： 1. 合理分配成本：无形资产通常具有较长的使用寿命，为了合理分摊其成本，避免一次性计入当期损益，需要通过摊销的方式将其成本平均分配到其使用寿命内的各个期间。 2. 反映经济利益：无形资产的存在是为了为企业创造经济利益，通过摊销，可以将无形资产的成本与其所带来的经济利益相匹配，从而更准确地反映无形资产对企业的贡献。 3. 符合会计准则：根据会计准则的要求，无形资产的成本应当在其使用寿命内摊销，以使财务报表反映出无形资产的实际价值和财务状况。 4. 提供决策依据：通过摊销，可以清晰地展示无形资产在不同期间的价值变化，为企业管理层提供决策依据，帮助其评估无形资产的投资回报率和经济效益。总之，无形资产摊销的目的是为了合理分配成本、反映经济利益、符合会计准则和提供决策依据，以确保财务报表准确地反映无形资产的价值和对企业的贡献。

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