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什么是递延所得税资产和递延所得税负债?
王超老师
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提问时间:04/29 19:11
#CPA#
你好 拆分:递延所得税资产=递延+所得税+资产 递延:将来的事情 所得税:因为所得税产生的(通俗的说税会差异) 资产:具有资产性质,“资产”就是将来可以“抵税”,就是比账面处理要少缴税; 负债:具有负债性质,“负债”就是将来要“多缴税税”,就是比账面处理要多缴税;
阅读 13585
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工资是6800,公积金就是个人部分是交6800*5%,总共单位和个人交6800*5%*2,对吗?
宋生老师
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提问时间:05/27 14:06
#CPA#
你好是的,就是这样理解。
阅读 13585
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注会会计 这个调整资本公积560是怎么算的啊?
吴卫东老师
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提问时间:05/27 14:28
#CPA#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 13584
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工程物资因为管理不善计入什么科目?
宋生老师
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提问时间:05/27 15:33
#CPA#
你好,计入其他应收款
阅读 13580
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@贾苹果老师 这里为什么是利息支出
陈娟老师
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提问时间:05/27 16:01
#CPA#
您好 因为税后经营净利润实际上是息前税后净利润
阅读 13577
收藏 0
2x22年1月1日,甲公司以定向增发普通股股票的方式,购买乙公司80%的股份从而能够对其实施控制,投资时乙公司可辨认净资产公允价值为3100万元,账面价值为3000万元,差额系一项固定资产导致。为取得该股权,甲公司增发1000万股普通股,每股面值为1元,每股公允价值为3元,另支付承销商佣金50万元。甲公司、乙公司在此之前无关联方关系,假如不考虑相关税费及其他因素。2x22年1月1日,甲公司取得乙公司80%股权时,合并财务报表中确认商誉()万
冉老师
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提问时间:05/26 16:38
#CPA#
你好,同学 2x22年1月1日,甲公司取得乙公司80%股权时,合并财务报表中确认商誉=1000×3-3100×80%=520
阅读 13561
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请问新的租赁准则,承租人不分经营租赁和融资租赁了,出租人分经营租赁和融资租赁,请问出租人的经营租赁的会计分录如何写?谢谢。
晶晶月老师
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提问时间:04/29 15:25
#CPA#
您好, 出租人对经营租赁的会计处理 (1)按照直线法或其他更合理的方法确认租金收入 借:银行存款等 贷:租赁收入/其他业务收入等 (2)计提折旧和减值 借:其他业务成本等 贷:累计折旧等 借:资产减值损失 贷:固定资产减值准备等 (3)确认未计入租赁付款额的可变租赁付款额 借:银行存款等 贷:租赁收入/其他业务收入等
阅读 13561
收藏 51
这个教材的例10-5,甲公司将自己的股票给员工激励,怎么能算是没有结算义务呢?还有这个合并报表里边为什么是现金结算的股份支付处理啊?不是太懂
大伟老师
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提问时间:04/29 16:32
#CPA#
同学稍等,正在为您编辑中
阅读 13553
收藏 0
实施了函证不就是属于实质性程序里面的一种,就是细节测试里面的,为什么答案说要实施实质性程序呢?
王晓晓老师
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提问时间:05/25 16:56
#CPA#
你好 现在审的是16年的 函证是15年做的
阅读 13551
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@贾苹果老师 问题在纸上
apple老师
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提问时间:05/27 10:47
#CPA#
同学你好,我给你看,请稍等
阅读 13550
收藏 57
老师你好,现金折扣不应该是冲减财务费用吗,为什么在收入确定交易价格时,要考虑现金折扣呀
廖君老师
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提问时间:05/25 23:06
#CPA#
您好,新收入准则的现金折扣是冲减收入的,老准则是冲财务费用
阅读 13546
收藏 34
老师,中介经纪费为什么不用减掉呢
波德老师
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提问时间:05/25 20:24
#CPA#
同学你好,中介经纪费是要记入完税价格的
阅读 13546
收藏 0
贷款是什么企业的科目
家权老师
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提问时间:05/25 17:14
#CPA#
那个是金融企业的科目
阅读 13546
收藏 9
老师好,我公司购买了房产,购买过来全拆除了建厂房了,这个购买的固定资产要做固定资产清理还是做在建啊,房租没有残值,以前的老房子,我
东老师
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提问时间:05/28 09:05
#CPA#
你好,你如果之前计入固定资产的话就做清理就行。
阅读 13544
收藏 12
老师您好,请问这个题怎么做
左艳老师
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提问时间:05/26 19:37
#CPA#
同学,你好,第一问:10*5=50元 第二问:(35+3)*50=1900元
阅读 13544
收藏 9
如何理解方框中的话?
小林老师
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提问时间:05/25 16:41
#CPA#
你好,减值后账面价值,不能低于以下三者最高的
阅读 13543
收藏 38
同控下企业合并初始投资成本怎么算
冉老师
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提问时间:05/26 16:30
#CPA#
你哈,同学 同一控制下初始成本(9000-1000-1500)×80%+1000+1500=7700
阅读 13543
收藏 57
老师好, 划线处如何理解呢?
薇老师
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提问时间:05/26 16:46
#CPA#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 13543
收藏 4
企业所得税的相关问题
吴卫东老师
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提问时间:05/26 19:18
#CPA#
内容较大稍后为您详细解答
阅读 13542
收藏 57
问题:老师,那意思就是第3点中指的是在持股5%以上的单位里,前5的股东单位里任职的人员哈? 不是指的某个持股自然人,只针对的在持股单位里任职的人员。
bamboo老师
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提问时间:05/25 17:20
#CPA#
您好 第3点中指的是在持股5%以上的单位里,前5的股东单位里任职的人员哈及其直系亲属,不是指的某个持股自然人,只针对的在持股单位里任职的人员及其直系亲属。
阅读 13542
收藏 26
老师不是待报关状态吗,为什么,提示不存在未报送呢
郭老师
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提问时间:05/24 20:58
#CPA#
他就是非正常的,已经离职了,不用申报
阅读 13541
收藏 57
老师,这个选项d为什么不选不明白?
蒋飞老师
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提问时间:05/26 10:36
#CPA#
你好!现金流量是按收付实现制确定的 利润是按权责发生制确定的 确定基础不同,所以D不选择
阅读 13541
收藏 57
其他权益工具是发行方,其他权益工具投资是购入方,对吧?
王雁鸣老师
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提问时间:05/25 15:27
#CPA#
同学你好,对的,你理解正确。
阅读 13540
收藏 57
受托方代扣代缴消费税时,委托方账务处理时为什么这个地方是计入委托加工物资,而不是税金及附加
微微老师
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提问时间:05/27 10:24
#CPA#
您好,属于产品的成本了的呢。
阅读 13539
收藏 30
老师,您好,这个我有一点没懂,这个集团内部交易事项为啥要除发生的股权投资外啊?那股权投资不属于集团内部交易事项吗?
廖君老师
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提问时间:05/24 21:36
#CPA#
您好,因为股权投资是一种控制关系,这个是不可以抵销的,不能说母子公司控制了,就抵销控制,相互是变成兄弟公司。
阅读 13539
收藏 14
“前期累计应交税费”中的“前期”是什么意思
宋生老师
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提问时间:05/27 15:28
#CPA#
你好,这个你在哪里看到的?能截图来看一下吗?
阅读 13538
收藏 57
@贾苹果老师 A 怎么理解
张静老师
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提问时间:05/27 08:24
#CPA#
学员你好,A选项,实际产量与预算产量的差异不是由甲部门造成的。就比如说,公司23年底制定24年预算100万,然后实际24年的时候总经理根据今年市场情况评估,今年经济萧条,市场需求疲软,即使生产100万件也卖不出去那么多,所以就会下令生产部门少生产一点。这不是生产部门能够决定的
阅读 13537
收藏 57
老师,299题第4问确认减值为啥还要分先确认哪项资产呢?
廖君老师
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提问时间:05/25 17:16
#CPA#
您好, 因为其他资产的价值更容易确定 所以根据准确性的原则 先确定容易确定的 资产的损失。
阅读 13537
收藏 0
详细的计算过程,麻烦列下的呢
微微老师
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提问时间:05/26 13:11
#CPA#
你好。 租赁飞机应分摊的合同对价金额=280/(280+40)×300=262.5
阅读 13533
收藏 0
您好老师,我有一个问题挺棘手的,想请求你的帮助,在此先谢谢你。我一般纳税人户零售烟酒,最近税务局查账查到我,只查白酒,我也不懂为什么只查白酒 具体情况如下, 22年末烟酒,白酒,红酒等合计库存1711823.35元, 23年度总进项发票5216586.57元, 其中白酒进项发票4610279.80元, 销项发票3764329.27元, 未开票两次,一次83762,一次10300元全当成白酒的未开票金额 23年库存2617282.62元, 我的问题是税务局想让我分别申报 22年末和23年末,白酒金额
盛宇老师
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提问时间:05/26 19:16
#CPA#
您好,可能您单位白酒存在未开票收入。
阅读 13531
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