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满足335其中3利润，是会计利润，还是税务利润
廖君老师 | 提问时间：11/20 20:20

#实务#

您好，是税务利润哦，这是弥补亏损后（纳税调整后）小微企业条件:335原则,从业人数不超过300人,年应纳税所得额（弥补亏损后）不超过300万,资产不超过5000万。

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每个月要装订几本凭证，哪一些放在一本凭证里面，三大报表，还有增值税报表要单独装订还是和记账凭证装订在一起
波德老师 | 提问时间：11/20 20:19

#实务#

你好，记账凭证，纳税申报表，公司内部报表要分别装订。

阅读 18

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1、客户支付定金40元。 2、签合同总共100元(其中定金50元，尾款50元)。 3、客户支付尾款30元。如果客户实际支付就这么多，那么根据这个情况具体分录该怎么写呢？
Fenny老师 | 提问时间：11/20 20:19

#实务#

同学你好收到定金借：银行存款贷：预收款尾款借：银行存款预收款贷：主营业务收入等（根据具体经济事项）按照实际金额记录

阅读 411

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老板总是发工资的时候比原计划发的多，然后以团建费为由转红包给他，但是并不是每个月都有团建，所以想问问这个到底合不合理
羊小羊老师 | 提问时间：11/20 20:18

#实务#

您好同学：发放工资时，是对公账户发放的，还是老板用自己私人账户发放的，如果是私人账户发放的，可以这样处理，如果是对公发放的，需要补计提工资，补申报工资薪金。

阅读 27

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资产负债表不平是什么原因
廖君老师 | 提问时间：11/20 20:17

#实务#

您好，这个负债表是自动生成的么，我们是不是有凭证分录没有审核过账呀，导出我们的科目余额表来核对，没有几个科目，这个很好核对的

阅读 12

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我们只收取国外客户加工费的进料对口报关出口单（报关单上也只是加工费的价格）。也要做免抵退吗？
耿老师 | 提问时间：11/20 20:13

#实务#

你好！对于只收取国外客户加工费的进料对口报关出口单，即使报关单上仅显示加工费的价格，也需要进行免抵退税处理。这是因为根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）的规定，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。在委托加工出口的情况下，如果符合视同自产货物的条件，如与本企业生产的货物名称、性能相同，或者是用本企业生产的货物再委托深加工的货物；出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人；以及委托方与受托方必须签订委托加工协议，且主要原材料必须由委托方提供，受托方不垫付资金，只收取加工费等条件，那么这些委托加工出口货物也可以享受免抵退税政策。因此，即使报关单上仅显示加工费的价格，只要满足上述条件，就可以申请免抵退税。需要注意的是，具体的操作流程和所需材料可能因地区和具体情况而有所不同，建议咨询当地税务部门或专业税务顾问以获取准确信息。此外，企业在实际操作中还需注意，虽然只收取加工费的进料对口报关出口单可以享受免抵退税政策，但仍需按照相关规定进行申报和备案，以确保合规性和避免潜在的税务风险。

阅读 155

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小规模独资开票60万，需要做计提税金的凭证吗
羊小羊老师 | 提问时间：11/20 20:12

#实务#

您好同学：需要的，一般在做3、6、9、12这几个月的的帐时，统一计提，当然您还要核对计提的金额，是否和电子税局上显示的附加税金额一致，有微差的话，一般是以电子税务局上的金额为准。

阅读 8

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2023年没有把投资款转为实收资本2024年一次性把2023和2024的投资款全部转为实收资本，2023年的实收资本印花税都在2024年交可以吗？会有滞纳金吗？我们本来2023年没转实收资本但是会计师事务所非要我们调增15万在2023年产生的投资款，那么2024年交印花税没关系的吧？？
廖君老师 | 提问时间：11/20 20:12

#实务#

您好，我们账上是24年的实收资本，交印花税就在24年，税务是比对账面数和印花税的申报表

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老师你好，我做利息收入为什么是这样的
波德老师 | 提问时间：11/20 20:10

#实务#

你好，建议你这样做借银行存款借财务费用负数

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请问，租入仓库后，转租给他人，如何做账？收到仓库租赁费后，发票项目怎么选？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/20 20:10

#实务#

借银行存款贷其他业务收入

阅读 189

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老师你好，一般纳税人门窗制作及安装，开票项目及税率是多少
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/20 20:05

#实务#

你好，门窗制作及安装13%

阅读 19

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汽车融资租赁，承租人如何入账？
郭老师 | 提问时间：11/20 20:02

#实务#

借固定资产进项贷银行存款长期应付款按月借，长期应付款财务费用利息贷，银行存款

阅读 179

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有：(1)销售一批产品，售价为50000元，增值税税率为13%，货款收到存入银行。(2)结转本月销售产品的成本30000元。（3）根据10%的消费税率，应交纳5000元消费税。(4)以银行存款支付第四季度短期借款利息15000元，其中，前两个月己计提10000元。
羊小羊老师 | 提问时间：11/20 20:01

#实务#

您好同学：这边能看到前两个月已计提10000元这句话及之前的内容，请问您的问题是？

阅读 16

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老师，其他应付款个人名下的挂账能否直接作为投资款进行实缴？
郭老师 | 提问时间：11/20 19:56

#实务#

你好，他是你单位的股东，而且这笔钱有银行流水才行。需要出一个借款不支付转投资款的说明

阅读 8

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老师，工会经返还计入什么科目，要交税吗
廖君老师 | 提问时间：11/20 19:55

#实务#

您好，可以做原来分录的反分录，也可以记入其他业务收入，我认为做原来分录的反分录好工会经费的返还，实质上是总工会根据企业工会工作开展的情况，将部分经费返还给企业工会使用。这部分返还的经费，仍然属于工会经费的性质，因此应继续计入“应付职工薪酬——工会经费”科目。企业可以根据实际情况，冲减已经计提的工会经费，或者作为工会经费的收入进行会计处理

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老师你好，你看我做的哪里有问题，资产负债表不平
波德老师 | 提问时间：11/20 19:51

#实务#

你好，财务费用最后还需要转入本年利润借本年利润贷财务费用

阅读 21

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哪种飞机票可以抵扣，哪种不行？
郭老师 | 提问时间：11/20 19:51

#实务#

机票行程单或者发票是运输服务机票款可以抵扣发票是代理服务或者旅客服务的不能抵扣

阅读 17

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公司有食堂，买微波炉电饭煲，怎么入账？买手机，电话手表，怎么入账？
郭老师 | 提问时间：11/20 19:51

#实务#

微波炉、电饭煲借，管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费借，应付职工薪酬福利费贷银行存款手机、电话、手表是用在哪里的？

阅读 20

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老师你好，门窗制作安装，开票项目及税率是多少
羊小羊老师 | 提问时间：11/20 19:47

#实务#

您好同学：小规模按1个点开具发票，可在开票窗口，输入安装服务，在弹出的服务类型中选取合适的类别，每个公司开具都会有点差异，有的选的现代服务*安装服务，有的选的劳务*安装服务。还需要参考，看客户需要什么样的发票内容。

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企业支付的佣金，怎么处理
羊小羊老师 | 提问时间：11/20 19:47

#实务#

您好同学：按劳务报酬所得，申报劳务报酬所得税.

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老师厂家给的返利，发票开什么内容
波德老师 | 提问时间：11/20 19:43

#实务#

你好，这个发票应该是厂家开，开红字增值税发票

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如果年利率为9%，年利息为9,000元，计算本金是多少？
秦老师 | 提问时间：07/14 14:10

#会计实务#

根据利息的计算公式：利息 = 本金 × 年利率可以得到：9,000 = 本金 × 0.09 将方程两边都除以0.09，得到：本金 = 9,000 / 0.09 = 100,000元所以本金是100,000元。

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请问八百万存银行一年利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:42

#会计实务#

八百万存银行一年利息的计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为八百万，年利率是根据银行的利率来确定的。假设年利率为3%，则计算公式为：利息 = 8000000 × 0.03 = 240000 所以，八百万存银行一年的利息为240,000元。

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如果年利息为9,000元，本金为100,000元，计算年利率是多少？
周老师 | 提问时间：07/14 13:33

#会计实务#

年利息为9,000元，本金为100,000元，我们可以使用以下公式计算年利率：年利率 = (年利息 / 本金) * 100% 将具体数值代入公式中：年利率 = (9,000 / 100,000) * 100% = 0.09 * 100% = 9% 所以，年利率为9%。

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办公室装修款的会计处理是否需要审核？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:01

#会计实务#

办公室装修款的会计处理是需要审核的。审核是会计职责的一部分，目的是确保财务交易的准确性和合规性。办公室装修款属于公司的资本支出，涉及到公司的资金支出和固定资产的增加，因此需要经过审核程序。在审核过程中，会计师需要核对装修款的合同和发票，确保金额的准确性和合法性。此外，还需要核对支出的凭证和相关的支持文件，如付款凭证、银行对账单等，以确保款项的正确支付和记录。审核的目的是保证财务信息的准确性和完整性，避免出现错误和漏报。同时，审核还可以发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。因此，办公室装修款的会计处理是需要经过审核的，以确保财务交易的准确性和合规性。

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离任审计报告还会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
李老师 | 提问时间：07/14 12:46

#会计实务#

是的，离任审计报告通常会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。内部控制是指公司为实现业务目标而制定的一系列控制措施和程序，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和完整性，以及防止欺诈和错误。在离任审计过程中，审计师会对公司的内部控制系统进行评估，以确定其有效性。这包括了解和评估公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等方面。审计师会通过对公司的内部控制的测试和评估，确定其是否能够达到预期的控制目标。如果审计师发现公司的内部控制存在缺陷或不足，他们会在离任审计报告中提出改进建议。这些建议可能包括改进控制活动、加强对风险的评估、改善信息和沟通流程等。改进建议的目的是帮助公司改进内部控制，提高财务报表的准确性和可靠性。需要注意的是，离任审计报告中的改进建议并不是要求公司立即采取行动，而是提供给公司管理层作为改进内部控制的参考。公司可以根据审计师的建议进行自我评估，并采取适当的措施来改进内部控制系统。

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审计女在进行审计工作时需要注意哪些重要事项？
秦老师 | 提问时间：07/14 12:38

#会计实务#

在进行审计工作时，审计人员（无论男女）需要注意以下重要事项： 1. 了解业务环境：审计人员需要充分了解被审计实体的业务环境，包括行业特点、经营模式、竞争对手等，以便更好地理解被审计实体的风险和关键业务流程。 2. 理解审计对象：审计人员需要深入了解被审计实体的财务报表，包括会计政策、会计估计、重要会计处理等，以便评估财务报表的准确性和合理性。 3. 风险评估：审计人员需要对被审计实体的风险进行评估，包括重要会计估计的不确定性、重大交易的可靠性、内部控制的有效性等，以便确定审计程序的重点和范围。 4. 内部控制评价：审计人员需要评估被审计实体的内部控制制度的设计和运行情况，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以便确定是否存在重大的内部控制缺陷。 5. 采样方法：审计人员需要根据被审计实体的特点和审计目标，合理选择采样方法，以便从大量的数据中抽取样本进行测试，以评估被审计实体的财务报表是否真实、完整和准确。 6. 证据收集：审计人员需要收集充分、适当的审计证据，包括询问、观察、检查文件和记录等，以便支持审计意见的形成。 7. 合作与沟通：审计人员需要与被审计实体的管理层和其他相关方进行合作与沟通，包括对审计程序的解释、对发现问题的说明、对建议改进的提出等，以便促进审计工作的顺利进行。 8. 专业素养：审计人员需要具备扎实的会计、财务和审计专业知识，严格遵守职业道德规范，保持独立、客观和诚信的态度，以便提供高质量的审计服务。总之，审计人员在进行审计工作时需要综合考虑以上重要事项，以保证审计工作的质量和有效性。

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如何运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:01

#会计实务#

要运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以从以下几个方面进行分析： 1. 营收和成本分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的营收来源和成本构成。可以根据数据分析结果，对不同产品线或服务进行营收和成本的对比分析，找出利润的主要驱动因素。 2. 资产负债表分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的资产和负债构成。可以关注携程旅游的现金流量、应收账款、存货、长期资产等重要指标，评估公司的财务状况和偿债能力。 3. 经营效益分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的经营效益。可以关注携程旅游的盈利能力、偿债能力、运营效率等指标，评估公司的经营状况和盈利能力。 4. 风险管理分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的风险状况。可以关注携程旅游的市场风险、信用风险、流动性风险等，评估公司的风险承受能力和风险管理能力。综上所述，通过运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以帮助分析公司的财务状况、经营状况和风险状况，为决策提供依据。同时，还可以通过与其他公司的数据进行对比，评估公司的竞争力和市场地位。

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毛利是指销售收入减去销售成本的金额，计算方式是销售收入乘以毛利率。
秦老师 | 提问时间：07/14 11:28

#会计实务#

对于会计实务中的毛利的计算，您的解答是正确的。毛利是指销售收入减去销售成本的金额。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，销售成本是指与销售相关的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。毛利率是指毛利占销售收入的比例，计算方式是毛利除以销售收入，再乘以100%。毛利率可以反映企业的盈利能力和经营效率。例如，某企业的销售收入为100,000美元，销售成本为60,000美元，那么毛利为100,000 - 60,000 = 40,000美元。毛利率为40,000 / 100,000 * 100% = 40%。希望以上解答对您有所帮助。如有其他问题，请随时提问。

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利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 11:11

#会计实务#

利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。具体计算方法如下： 1. 首先确定利率和本金。利率是指借款或存款的年利率，本金是指借款或存款的金额。 2. 利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。 3. 时间可以根据实际情况进行调整，可以是年、月、日或其他时间单位。 4. 计算得到的利息金额应保留两位小数。如果小数位数超过两位，则需要进行四舍五入。例如，假设有一笔本金为10000元，年利率为5%，存款时间为1年。利息的计算结果为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。因为利息金额是500元，所以保留两位小数后结果为500.00元。

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