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公司的货车送货时被撞了，对方的保险公司赔付了2000元，自家公司的司机师傅把车拉去维修时垫付了1500元，这账需要怎么做，员工垫付的1500元可以从公账转还给他吗？
羊小羊老师 | 提问时间：11/24 11:30

#实务#

您好同学：记录收到保险赔款：当收到对方保险公司赔付的 2000 元时，这属于公司的一项其他应收款的收回，应借记 “银行存款” 2000 元，贷记 “其他应收款 - 保险赔款” 2000 元。记录车辆维修费用：车辆维修花费 1500 元，这是公司的费用支出，应借记 “管理费用 - 车辆维修费用”（假设货车主要用于公司内部管理用途，若用于销售运输等可计入销售费用等科目）1500 元，贷记 “其他应付款 - 司机垫付维修款” 1500 元。偿还司机垫付的费用：从公账转还司机垫付的 1500 元时，借记 “其他应付款 - 司机垫付维修款” 1500 元，贷记 “银行存款” 1500 元。员工垫付的费用可以从公账转回的原因和合规性员工垫付维修款是为了公司车辆能够及时维修，这属于公司的正常费用支出，只是支付方式是员工先行垫付。公司从公账转还给他是合理的费用报销流程，在财务上也是合规的操作，同时可以通过相应的维修发票等凭证作为记账依据，证明该笔费用的真实性和合法性。

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某公司生产电视机，每年需要甲零件200000个，如果向市场购买，每个零件的买价是30元，假设工厂的一车间目前有剩余生产能力可以制造这种零件，估计自己制造零件时单位变动成本为24元，分摊的单位固定制造成本为8元，要求:(1)作出零件外购还是自制的决策。(2)如果车间的剩余生产能力能够出租，每月可获得租金120000元，这时该零件应该外购还是自制?
apple老师 | 提问时间：11/24 11:28

#实务#

同学你好，第一题有剩余生产能力，且不转移那么。不考虑固定成本单位变动成本 24 小于购买价 30。选择自制

阅读 13

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老师，税务师实务考了77分，该怎样复习？
文文老师 | 提问时间：11/24 11:26

#实务#

查漏补缺，看哪块没掌握好，重点复习。另外，刷题目是必不可少的，历年的试卷也要做

阅读 179

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金蝶软件怎么结转本月销售成本呀老师，需要重新录凭证吗
家权老师 | 提问时间：11/24 11:24

#财务软件#

借：主营业务成本贷：库存商品按出库数量*进货均价

阅读 13

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包工头带底下的劳务队收劳务费，我应该提供什么作为入账凭证
文文老师 | 提问时间：11/24 11:19

#建筑#

收取劳务费发票做为附件

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公司是小规模，想降低投资金额，最少的注册的是多少万，有限制吗。想降低，在税务电子局上哪里操作？
文文老师 | 提问时间：11/24 11:18

#实务#

注册资金没有限制，除非资质证书类方面有要求

阅读 20

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老师，母子同一城市地区。子公司A因为没有一款货品但母公司B有，于是母公司B卖给子公司A，B会开发票，这样母子做账时还需要保存什么资料才能减少涉税风险。
廖君老师 | 提问时间：11/24 11:17

#实务#

您好，保存正常销售的送货单、签收单，能佐证我们业务发生的真实性就可以了。母子之间交易只要价格公允（也就是B不要平进平出，加一点点利润销售给A)就没有风险了

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老师，物业公司1～11月实收物业费121.3万+未收回13.7万+其他收入15万=150万， 150-150费用=0，这个账这样算对吗？
家权老师 | 提问时间：11/24 11:16

#实务#

是的，就是那样算的哈

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老师我想问一下，就是4S店，维修本公司的试驾车，领用的备件怎么结转成本？
家权老师 | 提问时间：11/24 11:13

#实务#

那个直接计入销售费用-维修费

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本题答案中的176/（6-0.5）的0.5是怎么来的？
apple老师 | 提问时间：11/24 11:11

#CPA#

同学你好。因为测试减值后。整体使用年限是 6 年 2023 年 6 月达到可使用状态。因此，2024 年计提折旧时还剩 6-0.5=5.5 年

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当月收到专票，必须都要认证吗？如果有不需要抵扣的专票也要认证吗
文文老师 | 提问时间：11/24 11:08

#实务#

可以根据需要进行认证的可下月或以后期认证

阅读 9

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老师，医保局督查组来查账，都主要看些什么呢？我这边有什么需要对上的？
文文老师 | 提问时间：11/24 11:06

#实务#

医保局督查组查账时，主要关注的方面包括医保基金使用情况、医保政策落实情况以及医疗保障重点工作的推进情况等

阅读 10

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进项票来的晚提前交税，进项票后来的，多余的进项税会不会要求做无票收入
文文老师 | 提问时间：11/24 11:06

#实务#

多余的进项税，不会要求做无票收入

阅读 18

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老师，新的个体户核名成功，领取了工商执照。下一步是添加税务还是办理公户呢？怎么在电子税务局添加税种等等？
郭老师 | 提问时间：11/24 11:00

#税务#

办理公户和税务登记，同时可以办理的办理的税务登记，然后这个税种就会自动添加的

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老师:怎么把表格1红线圈起来的线条去掉，一个大表七十张这样表格要同时去掉，怎么弄？请指教，在线等！谢谢！
波德老师 | 提问时间：11/24 11:00

#Excel#

你好，这个是没法一次性去掉七十张线条的，只能一张一张去掉

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13日，将在10月28日收到的乙公司开出并承兑的商业汇票向银行贴现，该票据的到期日为12月28日，票面价值为100000元，不带息，银行年贴现率为9%。企业填制贴现凭证，连同汇票一并送交银行，收到银行盖章退回的贴现凭证第四联收账通知，贴现金额已收存银行。
apple老师 | 提问时间：11/24 11:00

#实务#

同学你好。几月 13 号去银行贴现

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出纳开票是不是就是开发票的意思？
家权老师 | 提问时间：11/24 10:57

#实务#

是的，就是开发票的意思

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进项税额转出和视同销售就记住这几个特殊情形就行了，第一种情形，自产产品给职工发工资，第二种情形外购产品或者原材料给职工发工资，第三种情形领用自产产品用于在建工程，第四种情形领用原材料用于在建工程怎么做
郭老师 | 提问时间：11/24 10:55

#税务#

第一：自产自销的产品给职工发福利，借管理费用福利费等贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费，贷主营业务收入应交税费，应交增值税销项借主营业务成本贷库存商品第二：外购发福利费借管理费用福利费贷，应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷库存商品或者是原材料，应交税费应交增值税进项转出第三：借在建工程贷库存商品。第四：借在建工程贷原材料。

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老板有几家公司一般纳税人，不是同一法人，报税人开票人能设立同一人吗？可以相互开专票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 10:53

#税务#

您好，是实际的业务是可以的

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外贸企业出口金额修改的太高，还可不可以改报关单
羊小羊老师 | 提问时间：11/24 10:47

#税务#

您好同学：外贸企业出口金额修改得太高，在符合一定条件的情况下，报关单是可以修改的。

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老师，请问下针对国家家装补贴中的管道是指排水管和给水管吗
家权老师 | 提问时间：11/24 10:47

#实务#

是的，就是那样子的哈

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如果年利率为9%，年利息为9,000元，计算本金是多少？
秦老师 | 提问时间：07/14 14:10

#会计实务#

根据利息的计算公式：利息 = 本金 × 年利率可以得到：9,000 = 本金 × 0.09 将方程两边都除以0.09，得到：本金 = 9,000 / 0.09 = 100,000元所以本金是100,000元。

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请问八百万存银行一年利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:42

#会计实务#

八百万存银行一年利息的计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为八百万，年利率是根据银行的利率来确定的。假设年利率为3%，则计算公式为：利息 = 8000000 × 0.03 = 240000 所以，八百万存银行一年的利息为240,000元。

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如果年利息为9,000元，本金为100,000元，计算年利率是多少？
周老师 | 提问时间：07/14 13:33

#会计实务#

年利息为9,000元，本金为100,000元，我们可以使用以下公式计算年利率：年利率 = (年利息 / 本金) * 100% 将具体数值代入公式中：年利率 = (9,000 / 100,000) * 100% = 0.09 * 100% = 9% 所以，年利率为9%。

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办公室装修款的会计处理是否需要审核？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:01

#会计实务#

办公室装修款的会计处理是需要审核的。审核是会计职责的一部分，目的是确保财务交易的准确性和合规性。办公室装修款属于公司的资本支出，涉及到公司的资金支出和固定资产的增加，因此需要经过审核程序。在审核过程中，会计师需要核对装修款的合同和发票，确保金额的准确性和合法性。此外，还需要核对支出的凭证和相关的支持文件，如付款凭证、银行对账单等，以确保款项的正确支付和记录。审核的目的是保证财务信息的准确性和完整性，避免出现错误和漏报。同时，审核还可以发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。因此，办公室装修款的会计处理是需要经过审核的，以确保财务交易的准确性和合规性。

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离任审计报告还会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
李老师 | 提问时间：07/14 12:46

#会计实务#

是的，离任审计报告通常会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。内部控制是指公司为实现业务目标而制定的一系列控制措施和程序，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和完整性，以及防止欺诈和错误。在离任审计过程中，审计师会对公司的内部控制系统进行评估，以确定其有效性。这包括了解和评估公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等方面。审计师会通过对公司的内部控制的测试和评估，确定其是否能够达到预期的控制目标。如果审计师发现公司的内部控制存在缺陷或不足，他们会在离任审计报告中提出改进建议。这些建议可能包括改进控制活动、加强对风险的评估、改善信息和沟通流程等。改进建议的目的是帮助公司改进内部控制，提高财务报表的准确性和可靠性。需要注意的是，离任审计报告中的改进建议并不是要求公司立即采取行动，而是提供给公司管理层作为改进内部控制的参考。公司可以根据审计师的建议进行自我评估，并采取适当的措施来改进内部控制系统。

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审计女在进行审计工作时需要注意哪些重要事项？
秦老师 | 提问时间：07/14 12:38

#会计实务#

在进行审计工作时，审计人员（无论男女）需要注意以下重要事项： 1. 了解业务环境：审计人员需要充分了解被审计实体的业务环境，包括行业特点、经营模式、竞争对手等，以便更好地理解被审计实体的风险和关键业务流程。 2. 理解审计对象：审计人员需要深入了解被审计实体的财务报表，包括会计政策、会计估计、重要会计处理等，以便评估财务报表的准确性和合理性。 3. 风险评估：审计人员需要对被审计实体的风险进行评估，包括重要会计估计的不确定性、重大交易的可靠性、内部控制的有效性等，以便确定审计程序的重点和范围。 4. 内部控制评价：审计人员需要评估被审计实体的内部控制制度的设计和运行情况，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以便确定是否存在重大的内部控制缺陷。 5. 采样方法：审计人员需要根据被审计实体的特点和审计目标，合理选择采样方法，以便从大量的数据中抽取样本进行测试，以评估被审计实体的财务报表是否真实、完整和准确。 6. 证据收集：审计人员需要收集充分、适当的审计证据，包括询问、观察、检查文件和记录等，以便支持审计意见的形成。 7. 合作与沟通：审计人员需要与被审计实体的管理层和其他相关方进行合作与沟通，包括对审计程序的解释、对发现问题的说明、对建议改进的提出等，以便促进审计工作的顺利进行。 8. 专业素养：审计人员需要具备扎实的会计、财务和审计专业知识，严格遵守职业道德规范，保持独立、客观和诚信的态度，以便提供高质量的审计服务。总之，审计人员在进行审计工作时需要综合考虑以上重要事项，以保证审计工作的质量和有效性。

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如何运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:01

#会计实务#

要运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以从以下几个方面进行分析： 1. 营收和成本分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的营收来源和成本构成。可以根据数据分析结果，对不同产品线或服务进行营收和成本的对比分析，找出利润的主要驱动因素。 2. 资产负债表分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的资产和负债构成。可以关注携程旅游的现金流量、应收账款、存货、长期资产等重要指标，评估公司的财务状况和偿债能力。 3. 经营效益分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的经营效益。可以关注携程旅游的盈利能力、偿债能力、运营效率等指标，评估公司的经营状况和盈利能力。 4. 风险管理分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的风险状况。可以关注携程旅游的市场风险、信用风险、流动性风险等，评估公司的风险承受能力和风险管理能力。综上所述，通过运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以帮助分析公司的财务状况、经营状况和风险状况，为决策提供依据。同时，还可以通过与其他公司的数据进行对比，评估公司的竞争力和市场地位。

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毛利是指销售收入减去销售成本的金额，计算方式是销售收入乘以毛利率。
秦老师 | 提问时间：07/14 11:28

#会计实务#

对于会计实务中的毛利的计算，您的解答是正确的。毛利是指销售收入减去销售成本的金额。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，销售成本是指与销售相关的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。毛利率是指毛利占销售收入的比例，计算方式是毛利除以销售收入，再乘以100%。毛利率可以反映企业的盈利能力和经营效率。例如，某企业的销售收入为100,000美元，销售成本为60,000美元，那么毛利为100,000 - 60,000 = 40,000美元。毛利率为40,000 / 100,000 * 100% = 40%。希望以上解答对您有所帮助。如有其他问题，请随时提问。

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利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 11:11

#会计实务#

利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。具体计算方法如下： 1. 首先确定利率和本金。利率是指借款或存款的年利率，本金是指借款或存款的金额。 2. 利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。 3. 时间可以根据实际情况进行调整，可以是年、月、日或其他时间单位。 4. 计算得到的利息金额应保留两位小数。如果小数位数超过两位，则需要进行四舍五入。例如，假设有一笔本金为10000元，年利率为5%，存款时间为1年。利息的计算结果为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。因为利息金额是500元，所以保留两位小数后结果为500.00元。

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